三部委聯(lián)手規(guī)范委托理財 嚴厲限制證券公司挪用

　　中國人民銀行、財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購有關(guān)問題的通知

　　證監(jiān)發(fā)[2005]59號

　　中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、

廈門、深圳市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)；中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局：

　　為進一步落實被處置證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購工作，根據(jù)《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》(以下簡稱《收購意見》)及《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)，現(xiàn)就證券公司個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購工作中的有關(guān)問題通知如下：

　　一、客戶與證券公司簽訂委托理財協(xié)議后，無論是否有過交易記錄，如委托理財資金未獨立存放，與被處置證券公司其他資金混同使用，則認定委托理財資金被挪用。

　　二、多名個人資金集合后以單一個人或虛擬自然人名義與證券公司簽訂委托理財協(xié)議，認定為個人委托理財，按單一個人債權(quán)處理。但若同一合同項下該部分個人同時又分別與證券公司或其所屬證券營業(yè)部直接簽訂協(xié)議，則以個人直接協(xié)議為依據(jù)進行個人債權(quán)的登記、甄別確認和收購。

　　三、公告處置日前委托理財或借貸關(guān)系已經(jīng)終止，同時公司有真實資金轉(zhuǎn)入的，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金。證券公司或營業(yè)部虛增客戶資金賬戶內(nèi)資金，沒有真實資金轉(zhuǎn)入的，不能認定為客戶證券交易結(jié)算資金。

　　四、個人債權(quán)收購金額以截止公告處置日的當期未結(jié)清合同約定的本金余額為準，當期未結(jié)清合同中證券公司已支付的高息，從收購本金中扣除。

　　五、同一委托理財協(xié)議下，債權(quán)人同時在被處置證券公司的不同地區(qū)的營業(yè)機構(gòu)開戶，或同時在被處置證券公司和其他證券公司的營業(yè)機構(gòu)開戶，應(yīng)當區(qū)別賬戶性質(zhì)，以該委托理財協(xié)議為準，由協(xié)議載明的被處置證券公司的開戶營業(yè)機構(gòu)所在地政府負責(zé)甄別確認。協(xié)議沒有載明開戶營業(yè)部的，由被處置證券公司注冊地的地方政府負責(zé)甄別確認和收購。

　　六、三方監(jiān)管委托理財中存在配比資金等與委托理財資金混同情況，或違背合同投資約定的，認定為權(quán)屬不清晰。權(quán)屬不清晰或資產(chǎn)被挪用的三方監(jiān)管委托理財中的個人債權(quán)部分，納入收購范圍，由監(jiān)管方證券營業(yè)部所在地政府負責(zé)甄別確認和收購。

　　七、對于挪用的正常經(jīng)紀類個人客戶的證券，由托管清算機構(gòu)負責(zé)甄別確認，報證監(jiān)會審查后向人民銀行申請再貸款，按《收購意見》中關(guān)于個人債權(quán)的規(guī)定予以收購。《收購意見》中關(guān)于地方政府負責(zé)甄別和籌集10%資金的規(guī)定不適用本條。

　　八、監(jiān)管部門或托管清算機構(gòu)對被處置證券公司實施保護性凍結(jié)的權(quán)屬清晰、未被挪用的個人委托理財(含三方監(jiān)管委托理財)，經(jīng)托管清算機構(gòu)核實并確認后，予以解凍，客戶賬戶內(nèi)的資產(chǎn)不納入收購范圍，不作為清算財產(chǎn)。

　　九、各托管清算機構(gòu)應(yīng)嚴格按照《收購意見》和《實施辦法》登記個人債權(quán)，對個人債權(quán)登記資料的真實性、一致性進行審查，嚴把登記關(guān)。托管清算機構(gòu)在向甄別確認小組報送個人債權(quán)登記材料時，應(yīng)對登記過程中發(fā)現(xiàn)的疑點問題詳細說明，并積極配合甄別確認工作。

　　十、甄別確認小組要嚴格按照《收購意見》及《實施辦法》規(guī)定的標準和程序?qū)�個人債權(quán)進行甄別確認，對托管清算機構(gòu)報告的疑點、問題和大額個人債權(quán)應(yīng)嚴格審查。20萬元(含20萬元)以上的大額個人債權(quán)人不能提供合法收入證明的，應(yīng)書面說明收入來源和不能提供合法收入證明的合理原因，并就收入的合法性做出承諾，對承諾的真實性承擔(dān)法律責(zé)任。如收入來源為借款，應(yīng)由最終提供資金者出具合法收入證明或公證部門的收入公證書。

　　十一、對于未按時登記的個人債權(quán)，可以在托管清算機構(gòu)確定的延長期內(nèi)補充登記。債權(quán)人應(yīng)書面說明未及時登記的理由。地方政府甄別確認小組應(yīng)對補充登記的個人債權(quán)進行甄別確認。

　　十二、個人債權(quán)甄別確認過程中發(fā)生的費用，由各地方政府承擔(dān)。

　　十三、個人債權(quán)收購過程中要做好資料移交及檔案管理工作：(1)各托管清算機構(gòu)除自行留存外，還應(yīng)向所托管的證券公司營業(yè)部所在地政府個人債權(quán)甄別確認小組和當?shù)刈C監(jiān)局移交相關(guān)個人債權(quán)登記資料；(2)托管清算機構(gòu)應(yīng)將被托管證券公司的個人債權(quán)登記資料匯總后，向所托管的證券公司法人機構(gòu)所在地政府個人債權(quán)甄別確認小組、當?shù)刈C監(jiān)局移交有關(guān)登記資料；(3)各地政府債權(quán)甄別確認小組在甄別確認工作結(jié)束后，對相應(yīng)債權(quán)登記資料的原件要妥善保存，其他相關(guān)單位要妥善保存復(fù)印件。

　　十四、各地政府應(yīng)嚴格按照《收購意見》及《實施辦法》加快個人債權(quán)甄別確認工作，準備好地方收購資金，并盡快將甄別確認結(jié)果及其明細情況、甄別確認過程中存在的問題等反饋托管清算機構(gòu)和當?shù)刈C監(jiān)局。地方政府在個人債權(quán)甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)通過隱瞞真相、虛構(gòu)事實等欺詐方式，騙取收購資金的行為，要依法嚴肅查處。

　　十五、托管清算機構(gòu)應(yīng)將各地個人債權(quán)甄別確認情況連同有關(guān)材料一并報告證監(jiān)會，向證監(jiān)會提出再貸款申請。托管清算機構(gòu)申請再貸款時應(yīng)向證監(jiān)會提交以下材料：(1)申請再貸款金額；(2)個人債權(quán)登記、甄別確認情況；(3)政府資金到位情況；(4)被處置證券公司總部、各分支機構(gòu)所需收購個人債權(quán)金額的明細表；(5)甄別確認小組的確認報告及經(jīng)確認的個人債權(quán)明細表。

　　十六、托管清算機構(gòu)應(yīng)對客戶證券交易結(jié)算資金進行甄別確認，并將甄別確認情況及證監(jiān)會認可的中介機構(gòu)對客戶證券交易結(jié)算資金進行專項審計的報告一并報送證監(jiān)會，向證監(jiān)會提出再貸款申請。托管清算機構(gòu)申請再貸款時應(yīng)向證監(jiān)會提交以下材料：(1)申請再貸款金額；(2)客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認情況及賬戶明細；(3)被處置證券公司總部、各分支機構(gòu)所需彌補客戶證券交易結(jié)算資金的明細表；(4)第三方存管實施的相關(guān)情況。

　　十七、托管清算機構(gòu)在個人債權(quán)登記及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪線索或騙取收購資金的行為，應(yīng)立即移交專案組或公安機關(guān)處理。

　　十八、證監(jiān)會對個人債權(quán)收購及客戶證券交易結(jié)算資金甄別確認過程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違規(guī)行為要及時立案稽查。涉嫌犯罪的，應(yīng)及時移交公安部門。

　　十九、各地政府在堅持"誰集資、誰負責(zé)"、集資機構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實際情況決定是否幫助集資企業(yè)籌措資金收購機構(gòu)名義個人債權(quán)。地方政府幫助籌措資金收購機構(gòu)名義個人債權(quán)的，應(yīng)進行嚴格的甄別，同時要嚴肅處理集資機構(gòu)的違法行為，追究集資機構(gòu)和證券公司主要負責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。自行處理機構(gòu)名義個人債權(quán)的集資機構(gòu)及其負責(zé)人，可適當從輕或免于處罰。對機構(gòu)債權(quán)人弄虛作假，將機構(gòu)債權(quán)虛報為機構(gòu)名義個人債權(quán)并要求收購的，地方政府在查實后要嚴厲追究其法律責(zé)任。

　　中國人民銀行

　　財 政 部

　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　二○○五年六月三十日

　　個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實施辦法

　　為貫徹落實《個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》(以下簡稱《收購意見》)，規(guī)范個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，根據(jù)《證券法》、《信托法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本實施辦法。

　　一、個人債權(quán)認定標準

　　(一)認定權(quán)屬清晰的個人委托理財及信托的基本標準

　　1、客戶資產(chǎn)在客戶開立的證券賬戶和資金賬戶內(nèi)獨立封閉運作，或信托財產(chǎn)按照信托文件規(guī)定的用途獨立封閉運作，與被處置金融機構(gòu)的自有資產(chǎn)、其他客戶資產(chǎn)相區(qū)別，沒有發(fā)生混同情況。被處置金融機構(gòu)以向客戶賬戶存入資金或轉(zhuǎn)入證券的形式支付委托理財收益、信托收益的，不屬于混同。

　　2、委托理財合同中對委托理財業(yè)務(wù)有約定，受托人按合同約定操作。

　　權(quán)屬清晰、未被金融機構(gòu)挪用的個人委托理財和信托，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。2004年9月30日以前簽署且與金融監(jiān)管部門備案資料一致，上述標準以外的個人委托理財及信托，按照所簽合同判斷其權(quán)屬和性質(zhì)，符合《收購意見》規(guī)定的，可納入收購范圍；與上述備案資料不一致的，不納入收購范圍。

　　(二)三方監(jiān)管委托理財?shù)奶幚?

　　三方監(jiān)管委托理財，是指被處置金融機構(gòu)作為受托人，與客戶及第三方金融機構(gòu)簽訂委托理財合同，客戶在第三方金融機構(gòu)開立證券和資金賬戶，并由第三方金融機構(gòu)行使監(jiān)管權(quán)的委托理財行為。

　　對于權(quán)屬清晰、未被挪用的個人三方監(jiān)管委托理財，客戶賬戶內(nèi)資產(chǎn)是屬于客戶所有的財產(chǎn)，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。對于資產(chǎn)被受托金融機構(gòu)挪用的個人三方監(jiān)管委托理財，個人債權(quán)納入收購范圍，同時追究第三方的責(zé)任。

　　(三)個人以機構(gòu)名義委托理財?shù)奶幚?

　　多個人集合到一個機構(gòu)名下，該機構(gòu)與金融機構(gòu)簽訂委托理財協(xié)議，個人與金融機構(gòu)之間沒有簽定委托理財協(xié)議，即個人以機構(gòu)名義委托理財。此類債權(quán)不納入收購范圍，由所在地省級或計劃單列市人民政府妥善處置，按照"誰集資、誰負責(zé)"的原則解決，集資機構(gòu)(即與被處置金融機構(gòu)簽訂協(xié)議的機構(gòu))必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　二、 客戶證券交易結(jié)算資金的認定

　　(一)認定客戶證券交易結(jié)算資金的基本標準

　　客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價證券所得到的所有款項(減去經(jīng)紀傭金和其他正當費用)，持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。客戶證券交易結(jié)算資金必須具備以下條件：

　　1、客戶為正常經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶；

　　2、客戶必須在被處置證券公司開立證券和資金賬戶；

　　3、客戶必須有真實的資金投入。

　　認定過程中客戶應(yīng)能提供有效證件和證明，包含審查個人投資者身份證件、證券賬戶卡及其復(fù)印件；機構(gòu)投資者法人營業(yè)執(zhí)照副本原件和復(fù)印件或法人注冊登記證書原件和復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書和經(jīng)辦人的身份證及其復(fù)印件、簽署的《證券交易委托代理協(xié)議書》及其他合同等。

　　(二)正常經(jīng)紀客戶的認定及處理

　　判斷客戶是否屬于正常經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶，應(yīng)遵循以事實為依據(jù)、以法律為準繩，實質(zhì)重于形式的原則。下述情形均不屬于收購范圍的正常經(jīng)紀客戶：

　　1、存在正常經(jīng)紀業(yè)務(wù)外的合同關(guān)系；

　　2、證券公司因該賬戶業(yè)務(wù)向客戶或第三方支付過委托理財或借貸收益、中介費等額外收入的；

　　3、證券公司或客戶向?qū)Ψ匠鼍哌^單方承諾的；

　　4、有證據(jù)證明該業(yè)務(wù)不屬于正常經(jīng)紀客戶的。

　　若客戶與證券公司和證券公司關(guān)聯(lián)方有其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或客戶與證券公司存在到期未結(jié)算委托理財?shù)确钦�常�?jīng)紀業(yè)務(wù)關(guān)系的，收購時應(yīng)扣除有關(guān)款項。

　　(三)下列情況認定賬戶內(nèi)資金為客戶證券交易結(jié)算資金

　　1、客戶借用他人名義開立資金賬戶，雖無開戶資料，或開戶資料不全，但資金投入真實，且已實際管理和控制該賬戶的；

　　2、處置日前(不含處置日)，委托理財或借貸關(guān)系已經(jīng)終止(含到期終止、協(xié)議終止和實際兌付終止)，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金；

　　3、存在融資、配資的賬戶(委托理財業(yè)務(wù)除外)，賬戶內(nèi)剩余資金剔除融資、配資后的部分屬于客戶證券交易結(jié)算資金。

　　(四)有下列情況之一的，不能界定為客戶證券交易結(jié)算資金

　　1、客戶與證券公司之間存在經(jīng)紀業(yè)務(wù)外的書面形式違規(guī)委托理財或借貸類關(guān)系的；

　　2、客戶承諾資金或證券存入或托管一定期限不提取或不動用的；

　　3、證券公司已直接向客戶支付過返還傭金外收益的。

　　(五)收購時應(yīng)從客戶證券交易結(jié)算資金中剔除以下資金

　　1、被處置證券公司自營及實際控制賬戶內(nèi)資金；

　　2、證券公司通過自營、實際控制賬戶、實際控制的殼公司、關(guān)聯(lián)方投入的資金；

　　3、證券公司的關(guān)聯(lián)方開立的賬戶、實際控制的賬戶內(nèi)的資金；

　　4、客戶與證券公司的關(guān)聯(lián)方之間存在委托理財或資金拆借等關(guān)系的，其賬戶內(nèi)的資金。

　　關(guān)聯(lián)方按財政部發(fā)布的相關(guān)會計、審計準則確定。

　　三、其他事項的認定和處理

　　(一)其他個人債權(quán)的認定

　　以下債權(quán)認定為個人債權(quán)：

　　1、個人客戶直接借貸給金融機構(gòu)，并持有借貸合同或單據(jù)的；

　　2、居民個人持有金融機構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證，包括國債代保管單和以該金融機構(gòu)名義開具的債權(quán)憑證；

　　3、居民個人持有的存放于金融機構(gòu)相關(guān)賬戶上被金融機構(gòu)挪用、用于回購質(zhì)押的有價證券(含國債、股票、其他合法債券)。

　　債權(quán)認定標準除有關(guān)債權(quán)憑證外，還應(yīng)有真實資金投入。

　　(二)因信托財產(chǎn)被挪用形成的個人債權(quán)的認定

　　因信托財產(chǎn)被挪用形成的債權(quán)，應(yīng)按信托合同登記確認個人債權(quán)或機構(gòu)債權(quán)。同一個人對被處置金融機構(gòu)有多筆屬于收購范圍的信托受益權(quán)的，應(yīng)按同一個人債權(quán)予以累計確認個人債權(quán)金額。

　　信托受益人在被處置金融機構(gòu)公告處置日前進行了變更登記的，按照變更后的信托受益人確認債權(quán)性質(zhì)和債權(quán)金額。

　　(三)個人債權(quán)收購金額的認定

　　客戶與金融機構(gòu)約定的高息，不納入收購范圍。金融機構(gòu)已支付給客戶的高息，即被挪用的合法債券扣除其票面利息部分及其他個人債權(quán)中高出同期限人民銀行法定存款利息的部分，從該客戶收購本金中扣除。

　　(四)正常經(jīng)紀客戶被挪用證券的處理

　　正常經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶(含機構(gòu)客戶)證券被金融機構(gòu)挪用、用于回購融資或以其他侵權(quán)方式處分的，按被挪用的證券類別單獨登記，認真甄別，從嚴核實，明確責(zé)任，統(tǒng)籌研究。

　　金融機構(gòu)挪用客戶證券的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，予以行政處罰，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)。此類客戶及經(jīng)辦人必須簽署聲明，承諾沒有隱匿、銷毀相關(guān)材料。隱瞞事實、騙取國家收購款的客戶及經(jīng)辦人一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即移送司法機關(guān)處理，并追回資金。

　　(五)嚴格審查個人名義的機構(gòu)債權(quán)

　　有以下情形之一的，認定為機構(gòu)資金，不屬于個人債權(quán)：

　　1、個人賬戶資金和證券來自有關(guān)機構(gòu)或機構(gòu)控制賬戶，但個人與機構(gòu)之間不存在投資或債務(wù)關(guān)系的；

　　2、開戶人屬于機構(gòu)關(guān)聯(lián)人員，開戶人也提供不出合法資金來源證明的；

　　3、因該資金向有關(guān)機構(gòu)及機構(gòu)控制賬戶支付過收益的(證券公司挪用個人委托資產(chǎn)支付其他機構(gòu)委托理財收益的情況除外)；

　　4、有其他證據(jù)證明該賬戶屬于機構(gòu)。

　　下列債權(quán)應(yīng)予以重點關(guān)注，認真核實：對于被處置證券公司及經(jīng)辦人員認為屬于機構(gòu)的債權(quán)；資金來源或去向?qū)儆跈C構(gòu)的債權(quán)；與已知機構(gòu)客戶有共同代理人的債權(quán)；對應(yīng)賬戶與機構(gòu)客戶賬戶有資金往來關(guān)系的債權(quán)；數(shù)額巨大(100萬元以上)的債權(quán)；其他與機構(gòu)存在復(fù)雜資金往來關(guān)系的債權(quán)。上述債權(quán)必要時可請公安部門配合調(diào)查有關(guān)證據(jù)資料。

　　四、個人債權(quán)收購程序和責(zé)任

　　(一)地方政府收購個人債權(quán)時的職責(zé)界定

　　凡個人債權(quán)人與被處置金融機構(gòu)的分支機構(gòu)直接發(fā)生業(yè)務(wù)活動(如證券公司個人債權(quán)人在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶)的，個人債權(quán)收購工作由被處置金融機構(gòu)分支機構(gòu)所在地的省級或計劃單列市政府負責(zé)；凡個人債權(quán)人與被處置金融機構(gòu)分支機構(gòu)未直接發(fā)生業(yè)務(wù)活動(如證券公司個人債權(quán)人沒有在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶)的，個人債權(quán)收購工作由被處置金融機構(gòu)注冊地的省級或計劃單列市政府負責(zé)。

　　(二)個人債權(quán)收購程序

　　1、托管清算機構(gòu)組織債權(quán)登記小組將個人債權(quán)登記資料及時移交當?shù)卣�府甄別確認小組進行甄別，同時抄報當?shù)劂y監(jiān)局、證監(jiān)局。

　　2、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府負責(zé)組織成立個人債權(quán)甄別確認小組，開展個人債權(quán)甄別確認工作，并準備好地方政府承擔(dān)的收購資金。甄別確認工作完成后，地方政府債權(quán)甄別確認小組應(yīng)將甄別確認結(jié)果和資金到位情況及時移交通報當?shù)赝泄芮逅銠C構(gòu)和當?shù)劂y監(jiān)局或證監(jiān)局。

　　3、托管清算機構(gòu)在收到地方政府甄別確認小組甄別確認結(jié)果后，應(yīng)及時組織個人債權(quán)收購工作。

　　(三)個人債權(quán)收購工作中有關(guān)職責(zé)

　　1、甄別確認小組成員對個人債權(quán)登記材料和有關(guān)證據(jù)嚴格核實無誤后，逐一簽字并交甄別確認小組負責(zé)人復(fù)核。甄別確認小組負責(zé)人復(fù)核無誤的，應(yīng)在確認報告上簽字。確認工作中發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足的，應(yīng)當通知有關(guān)債權(quán)登記機構(gòu)進一步補充材料。

　　2、在登記、甄別確認和收購過程中，應(yīng)嚴格辦理交接手續(xù)，填制資料交接單。

　　3、托管清算機構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一印制有關(guān)公告、資料交接單、個人債權(quán)收購確認函、收購個人債權(quán)轉(zhuǎn)讓書、個人債權(quán)人承諾書等文件。

　　(四)懲罰和獎勵措施

　　個人債權(quán)收購中，凡采取隱瞞事實、弄虛作假等手段騙取國家收購款的，依法追究責(zé)任。對舉報有功人員，查實后給予一定獎勵(辦法另行公布)。

　　個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見

　　當前我國經(jīng)濟體制正處于轉(zhuǎn)軌時期，法律、法規(guī)尚不健全，金融監(jiān)管制度不夠完善，一些金融機構(gòu)風(fēng)險不斷暴露。為了保持經(jīng)濟和社會穩(wěn)定，國家采取了大量積極有效措施，逐步化解了面臨的金融風(fēng)險。在風(fēng)險處置中，國家對個人債權(quán)實行全額兌付，雖然維護了社會穩(wěn)定，但也帶來不可忽視的道德風(fēng)險。在利益的驅(qū)使下，少數(shù)金融機構(gòu)從事違規(guī)經(jīng)營活動，一些個人投資者為追求高額回報，仍然購買違反國家政策規(guī)定的高利金融產(chǎn)品，甚至不自覺地參與違規(guī)活動，加劇了金融風(fēng)險的積聚。為了維護金融秩序，保持社會穩(wěn)定，同時也為了保護小額投資者利益，防范道德風(fēng)險，培養(yǎng)投資者的風(fēng)險意識，在存款保險和證券投資者保護制度建立之前，按照"依法清償、適當收購"的原則處理停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、被撤銷金融機構(gòu)(以下簡稱被處置金融機構(gòu)，不包括期貨經(jīng)紀公司、保險公司)中的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金問題。為落實并規(guī)范個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，現(xiàn)提出以下意見。

　　一、收購范圍

　　(一)收購的個人債權(quán)范圍

　　本意見確定收購的個人債權(quán)是指居民以個人名義在依法設(shè)立的金融機構(gòu)中開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易，并有真實資金投入所形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)，不包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、個人合伙企業(yè)等開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易而形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)。收購的個人債權(quán)范圍如下：

　　1.個人儲蓄存款。

　　2.居民個人持有的金融機構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證。

　　3.居民個人委托金融機構(gòu)運營的財產(chǎn)，即委托財產(chǎn)，包括委托理財(含三方監(jiān)管委托理財、委托租賃等形式)、信托(含集合信托)。權(quán)屬不清晰或被挪用的委托財產(chǎn)(含信托，下同)形成對金融機構(gòu)的個人債權(quán)，納入收購范圍；權(quán)屬清晰，未被受托金融機構(gòu)挪用的委托財產(chǎn)，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。

　　4.居民個人持有的存放于金融機構(gòu)相關(guān)賬戶上的被金融機構(gòu)挪用的有價證券(含國債、股票、其他債券)形成的對金融機構(gòu)的個人債權(quán)。

　　(二)收購的客戶證券交易結(jié)算資金范圍

　　客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價證券所得到的所有款項(減去經(jīng)紀傭金和其他正當費用)，持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。金融機構(gòu)處置以前法院已判決的屬于收購范圍內(nèi)的客戶證券交易結(jié)算資金。

　　個人債權(quán)人可以選擇接受收購，并按本意見執(zhí)行；也可以選擇參加被處置金融機構(gòu)的最后清算，同時簽署參與清算確認書，如果最終清算受償金額低于收購額，不予補償。

　　二、其他債權(quán)處理原則

　　(一)多人以單一個人名義(個人集合)對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，按單一個人債權(quán)予以收購。

　　(二)各種基金會中由個人捐贈的資金，屬于基金會的合法財產(chǎn)，基金會將該財產(chǎn)投入金融機構(gòu)形成的債權(quán)，為機構(gòu)債權(quán)。

　　(三)收購實行名實相符的原則，凡個人以機構(gòu)名義或機構(gòu)以個人名義對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，不納入收購范圍。

　　三、收購標準

　　個人儲蓄存款及客戶證券交易結(jié)算資金的合法本息全額收購；2004年9月30日(含2004年9月30日)以前發(fā)生的收購范圍內(nèi)的其他個人債權(quán)的本金部分按照以下標準收購：

　　(一)同一個人(即同一身份證號的個人，下同)債權(quán)金額累計在10萬元(含10萬元)人民幣以內(nèi)的，予以全額收購。

　　(二)同一個人債權(quán)金額累計在10萬元(不含10萬元)人民幣以上部分，按九折價格收購。

　　四、債權(quán)計算標準

　　(一)收購本息的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷之日(以下簡稱被公告處置日，如被處置金融機構(gòu)經(jīng)過停業(yè)整頓或托管經(jīng)營后進入撤銷，以停業(yè)整頓或托管經(jīng)營公告日為被公告處置日，下同)賬面余額扣除超過國家法定利率的高息后的余額為準。

　　(二)只收購本金的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告處置日賬面本金為準。

　　(三)外幣債權(quán)按金融機構(gòu)被公告處置日國家外匯管理局公布的當日人民幣外匯牌價的買賣中間價折合人民幣計算。

　　(四)被金融機構(gòu)挪用的個人持有的有價證券，以原有證券在金融機構(gòu)被公告處置日的收盤價的虛擬還原市值計算。

　　(五)被金融機構(gòu)挪用的有指定投資產(chǎn)品的委托理財及信托：

　　1.可流通有價證券債權(quán)金額按金融機構(gòu)被公告處置日收盤時的市值計算。

　　2.非流通股及其他各類債權(quán)的債權(quán)金額按市場評估價計算。

　　(六)沒有指定具體投資品的委托理財及信托，債權(quán)金額按本金計算。

　　五、收購工作程序

　　客戶證券交易結(jié)算資金經(jīng)托管組或清算組甄別確認后提出收購申請，報監(jiān)管部門批準后，在實行第三方存管的同時支付收購款。

　　對停業(yè)整頓、撤銷的金融機構(gòu)和托管經(jīng)營后需要撤銷的證券公司，個人債權(quán)分公告、登記、甄別確認和支付收購款四個階段進行。托管經(jīng)營期間的證券公司，托管組可比照下列要求進行個人債權(quán)登記、甄別確認。

　　(一)公告

　　金融監(jiān)管部門公告金融機構(gòu)停業(yè)整頓、撤銷的當日，應(yīng)當在該金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點發(fā)布個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購公告。

　　(二)登記

　　自金融機構(gòu)被公告處置之日起，由金融機構(gòu)停業(yè)整頓工作組、撤銷清算組(以下簡稱清算組)負責(zé)進行債權(quán)登記(客戶證券交易結(jié)算資金除外)。債權(quán)登記應(yīng)按個人和機構(gòu)債權(quán)分別進行，登記期為90天。

　　(三)甄別確認

　　被處置金融機構(gòu)法人和分支機構(gòu)所在地政府，應(yīng)負責(zé)成立相應(yīng)的個人債權(quán)甄別確認小組，對由清算組登記的個人債權(quán)的真實性進行甄別確認。對被處置金融機構(gòu)公告處置日以前法院已判決的屬于收購范圍的居民個人債權(quán)，視為已確認債權(quán)。

　　甄別確認小組應(yīng)包括地方紀檢、監(jiān)察、檢察、公安、財政、稅務(wù)、審計、監(jiān)管部門、人民銀行、清算組等有關(guān)部門和機構(gòu)的人員。

　　甄別確認小組應(yīng)對債權(quán)人提供的有效身份證明、債權(quán)證明、原始憑證等進行審查。甄別確認完成時間最遲不超過公告的債權(quán)確認期(一般為債權(quán)登記期后的90天內(nèi))。甄別確認工作也可與債權(quán)登記同步進行。

　　甄別結(jié)束后，對于確認收購的個人債權(quán)，應(yīng)以清算組的名義給債權(quán)人出具個人債權(quán)收購確認函。債權(quán)人應(yīng)同時簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓書，將其所持有的債權(quán)讓渡給收購方，由收購方參與金融機構(gòu)的清算。

　　(四)支付收購款

　　債權(quán)人(代理人)憑有效身份證明及個人債權(quán)收購確認函到指定銀行領(lǐng)取收購款。銀行收回個人債權(quán)收購確認函。

　　六、收購資金的籌集

　　(一)金額的確定

　　對需收購的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的額度，應(yīng)在金融機構(gòu)被公告處置日前由監(jiān)管部門測算，會同財政部、人民銀行初步確定后，報國務(wù)院批準。收購個人儲蓄存款和客戶證券交易結(jié)算資金的款項全部由中央政府負責(zé)；收購其他個人債權(quán)的資金由中央政府負責(zé)90%，其余10%由金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點所在地省級政府分別負責(zé)籌集。收購資金的最終使用額度以甄別、確認并經(jīng)過審核后的數(shù)字為準。

　　(二)中央收購資金的籌集與償還

　　中央政府負責(zé)籌集的收購資金在存款保險制度及證券投資者補償機制建立之前,由人民銀行用再貸款墊付,承貸主體由人民銀行與監(jiān)管部門協(xié)商確定。人民銀行墊付再貸款后由監(jiān)管部門行使該債權(quán)的受讓權(quán),該債權(quán)由金融機構(gòu)的清算財產(chǎn)償還,不足部分由今后建立的存款保險和證券投資者補償基金償還。再貸款的損失由人民銀行和財政部提出處理意見,報國務(wù)院批準執(zhí)行。

　　(三)地方政府收購資金的籌集

　　地方政府負責(zé)籌集10%的收購資金，如地方財力確有困難，可向人民銀行申請再貸款解決，借款程序參照中國人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府向中央專項借款管理規(guī)定〉的通知》(銀發(fā)[2000]148號)執(zhí)行。如地方政府不能按期如數(shù)償還借款，由中央財政從地方的轉(zhuǎn)移支付資金或稅收返還中扣回欠款。

　　七、各方責(zé)任

　　由金融監(jiān)管部門根據(jù)實際情況，決定并公告對金融機構(gòu)停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷的決定，并負責(zé)組織成立清算組。地方人民政府一方面要配合清算組作好債權(quán)登記，負責(zé)個人債權(quán)的甄別工作；另一方面要制定風(fēng)險處置預(yù)案，保持社會穩(wěn)定。人民銀行和財政部根據(jù)需要對再貸款及專項借款的使用情況進行審核、監(jiān)督。公安機關(guān)要依法查處金融機構(gòu)及有關(guān)人員的違法犯罪問題。對在債權(quán)甄別、確認工作中出現(xiàn)的騙取收購資金的不法行為，要依法嚴厲打擊；對工作人員的失職行為，要依法追究其責(zé)任。

　　八、其他

　　2004年9月30日前已實施處置的金融機構(gòu)，原公告中已明確個人債權(quán)處理原則的按原政策執(zhí)行；未明確政策的按本《意見》執(zhí)行。