深交所關(guān)于做好中小板2005年半年度報(bào)告通知

　　中小企業(yè)板各上市公司：

　　為做好中小企業(yè)板上市公司2005 年半年度報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)

容與格式準(zhǔn)則第3 號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(2003 年修訂稿)(以下簡(jiǎn)稱《半年報(bào)準(zhǔn)則》)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2004 年修訂)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的要求編制、報(bào)送和披露2005 年半年度報(bào)告。

　　二、 凡在2005 年6 月30 日之前上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2005年8 月31 日前完成半年度報(bào)告的披露工作。

　　2005 年7 月1 日至8 月31 日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2005 年半年度業(yè)績(jī)，應(yīng)于2005 年8 月31 日前披露2005 年半年度報(bào)告。

　　三、 上市公司應(yīng)當(dāng)按照與本所約定的時(shí)間披露2005 年半年度報(bào)告。如有特殊原因需變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)工作日向本所提出書面申請(qǐng)，陳述理由并明確新的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

　　四、 上市公司預(yù)計(jì)不能在2005 年8 月31 日前公布半年度報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在2005 年8 月15 日前向本所提交書面說(shuō)明，并在報(bào)刊上公布延期披露2005 年半年度報(bào)告的原因及最后期限，本所將自9 月1 日起對(duì)其股票停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。停牌兩個(gè)月后，公司仍未披露半年度報(bào)告的，本所將自次日起對(duì)其股票復(fù)牌，并實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　五、 上市公司2005 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但下列情形除外：

　　1.公司擬在下半年辦理配股、增發(fā)和可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申報(bào)事宜，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司新股發(fā)行管理辦法》和《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，需要進(jìn)行審計(jì)的；

　　2.在半年度擬定利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或者彌補(bǔ)累計(jì)虧損預(yù)案，并將在下半年實(shí)施的；

　　3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。

　　六、 上市公司2005 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見的(包括保留意見、無(wú)法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市公司規(guī)則》(2004 年修訂)第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。

　　七、 上市公司在半年度報(bào)告中對(duì)以前年度披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送半年度報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事對(duì)追溯調(diào)整的有關(guān)說(shuō)明。若半年度報(bào)告經(jīng)過審計(jì)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)說(shuō)明。

　　公司在本次半年度報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前報(bào)告期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的要求，在半年度報(bào)告披露之前或與半年度報(bào)告同時(shí)以臨時(shí)報(bào)告的形式予以披露。

　　八、 上市公司在2005 年半年度結(jié)束后發(fā)現(xiàn)半年度凈利潤(rùn)為負(fù)，或者凈利潤(rùn)與上年同期相比發(fā)生上升或下降50%以上(含50%)的情形，但未在2005 年第一季度報(bào)告中披露的，或者半年度業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)在2005 年7 月15 日前進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告修正。

　　九、 上市公司預(yù)計(jì)2005 年1 至9 月份凈利潤(rùn)可能為負(fù)或者凈利潤(rùn)與上年同期相比發(fā)生上升或下降50%以上(含50%)的情形，應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告“管理層討論與分析”中進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

　　比較基數(shù)較小的公司(一般指2004 年1-9 月份每股收益在0-0.04 元的公司)，經(jīng)本所批準(zhǔn)，可以豁免進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

　　十、 如果在半年度報(bào)告正式披露前出現(xiàn)半年度業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)提前泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票交易異常波動(dòng)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即公布半年度主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等指標(biāo)。如果有關(guān)方面要求上市公司在半年度報(bào)告正式披露前向其報(bào)告半年度業(yè)績(jī)概況，上市公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告的形式先行披露半年度主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　十一、 上市公司在按照《半年報(bào)準(zhǔn)則》第二十一條披露公司基本情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加披露投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人的姓名和聯(lián)系方式，并按照本通知附件1 的格式披露《半年報(bào)準(zhǔn)則》附件2.1 的相關(guān)內(nèi)容。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”和半年度報(bào)告摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中增加披露公司開展投資者關(guān)系管理的具體情況。

　　十二、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文和摘要中增加披露截至報(bào)告期末前十名流通股股東的名稱和持股數(shù)量，并按照本通知附件2 的格式披露《半年報(bào)準(zhǔn)則》附件3.2 的相關(guān)內(nèi)容。

　　十三、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告摘要5.1“主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表”表格下增加披露“報(bào)告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易金額”。

　　十四、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文中披露募集資金專戶存儲(chǔ)制度的執(zhí)行情況、各募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況、項(xiàng)目可行性的最新變化和下一步的投資計(jì)劃，并在半年度報(bào)告摘要中按照本通知附件3 的格式披露《半年報(bào)準(zhǔn)則》附件5.8.1 和5.8.2 的相關(guān)內(nèi)容。

　　對(duì)于已建成投產(chǎn)的募集資金項(xiàng)目，上市公司也應(yīng)持續(xù)披露其效益情況。

　　十五、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告摘要6.1.1 和6.1.2 中增加披露收購(gòu)或置入資產(chǎn)、出售或置出資產(chǎn)所涉及的產(chǎn)權(quán)過戶和債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移情況。

　　十六、 上市公司應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào))的規(guī)定，在2005 年半年度報(bào)告全文"重要事項(xiàng)"部分，增加披露上市公司對(duì)其控股子公司的擔(dān)保情況和違規(guī)擔(dān)保情況，獨(dú)立董事對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、違規(guī)擔(dān)保情況、執(zhí)行前述規(guī)定情況的專項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告摘要6.3“關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)”表格下增加披露“報(bào)告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額和余額”，并按照附件4 的格式披露《半年報(bào)準(zhǔn)則》附件6.2的相關(guān)內(nèi)容。

　　十七、 上市公司在按照《半年報(bào)準(zhǔn)則》第四十條第(一)項(xiàng)的要求披露“購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易”時(shí)，還應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》(2004 年修訂)10.2.10 和10.2.11 條界定的“與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)”的范圍和要求進(jìn)行披露。

　　十八、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”部分增加披露內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員安排和內(nèi)部審計(jì)制度的執(zhí)行情況。

　　十九、 上市公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”部分增加披露公司董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事及其他董事按照本所《中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》履行職責(zé)的情況，并按照附件5 的格式在半年度報(bào)告摘要中增加披露表格6.6“董事出席董事會(huì)會(huì)議情況”的相關(guān)內(nèi)容。

　　二十、 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議通過半年度報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)送下列文件：

　　1.載有公司董事長(zhǎng)簽名的半年度報(bào)告全文；

　　2.半年度報(bào)告摘要(《半年度報(bào)告摘要披露格式》見本所網(wǎng)站www.szse.com.cn上的“中小企業(yè)板業(yè)務(wù)專區(qū)”)；

　　3.由公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告(含會(huì)計(jì)報(bào)表附注)原件或?qū)徲?jì)報(bào)告原件；

　　4.有關(guān)董事會(huì)決議；

　　5.有關(guān)監(jiān)事會(huì)決議(如有)；

　　6.獨(dú)立董事對(duì)公司擔(dān)保情況的專項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見；

　　7.載有2005 年半年度報(bào)告PDF 文件、WORD 文件、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)介質(zhì)(上市公司應(yīng)當(dāng)使用”深圳證券交易所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)1.2 版”生成報(bào)送盤)；

　　8.董事會(huì)關(guān)于2005 年半年度報(bào)告的刊登時(shí)間、報(bào)刊名稱及申請(qǐng)股票停牌的書面文件；

　　9.董事會(huì)關(guān)于保證上報(bào)的電子文件與書面文件內(nèi)容一致的承諾函；

　　10.本所要求的其他文件。

　　公司應(yīng)當(dāng)于公布半年度報(bào)告前一個(gè)交易日下午3∶30 以前將上述文件報(bào)送本所，經(jīng)本所登記確認(rèn)，并于當(dāng)天交易結(jié)束后，自行聯(lián)系指定報(bào)刊公布半年度報(bào)告摘要，同時(shí)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)站(網(wǎng)址為：www.cninfo.com.cn)公布PDF 格式的半年度報(bào)告全文。

　　上市公司除在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露半年度報(bào)告全文外，還可以在上市公司自己的網(wǎng)站上披露，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。

　　上市公司可以派專人報(bào)送上述文件，也可以通過本所網(wǎng)站“中小企業(yè)板業(yè)務(wù)專區(qū)”遠(yuǎn)程上傳和發(fā)送傳真相結(jié)合的方式進(jìn)行報(bào)送(下稱“非專人報(bào)送”)。采用非專人報(bào)送方式時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在半年報(bào)披露后及時(shí)將有關(guān)原件寄達(dá)本所。

　　二十一、 本所對(duì)上市公司2005 年半年度報(bào)告進(jìn)行事后審核。

　　公司應(yīng)當(dāng)在收到本所審核意見后兩個(gè)工作日內(nèi)就相關(guān)問題做出書面解釋和說(shuō)明，并按照本所要求刊登半年度報(bào)告補(bǔ)充或更正公告。

　　二十二、 本次半年度報(bào)告工作完成情況(包括報(bào)盤數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性)將作為本所對(duì)上市公司信息披露進(jìn)行考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

　　特此通知

　　深圳證券交易所

　　二○○五年六月二十七日