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□ 符合條件地區(qū)的中小國企可探索國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓 □ 大型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓
□ 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行 □ 管理層不得參與制定國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案
□ 對嚴重違反規(guī)定進行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)人員將追究司法責任 □ 國資委正研究制定國企股權(quán)或期權(quán)試點專項辦法
本報記者 劉 靚
國資委、財政部昨日正式公布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓提出了規(guī)范性要求，對管理層出資受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的條件、范圍等進行了界定，并明確了相關(guān)各方的責任。《暫行規(guī)定》明確指出，上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。
《暫行規(guī)定》明確，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值的行為主體和責任主體的地區(qū)，可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，但國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度另有規(guī)定的除外。同時規(guī)定，大型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓，大型國有及國有控股企業(yè)所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。
考慮到企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓不是普通意義上的向一般社會法人和自然人轉(zhuǎn)讓，而是向企業(yè)“內(nèi)部人”這類特殊的受讓主體轉(zhuǎn)讓，為保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的公開、公平、公正，《暫行規(guī)定》規(guī)定，在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓中，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制定以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項應(yīng)由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進行，管理層不得參與。
另外，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)選定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。管理層應(yīng)當與其他擬受讓方平等競買。同時，管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時，應(yīng)當提供其受讓資金來源的相關(guān)證明，不得向包括標的企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。
《暫行規(guī)定》還明確了不得受讓標的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的幾種情況：管理層經(jīng)審計認定對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責任的；故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響標的企業(yè)凈資產(chǎn)的；向中介機構(gòu)提供虛假資料，導致審計、評估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的；違反有關(guān)規(guī)定，參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機構(gòu)委托等重大事項的；無法提供受讓資金來源相關(guān)證明的。
《暫行規(guī)定》明確，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的，參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
《暫行規(guī)定》還指出，相關(guān)機構(gòu)和人員違反本規(guī)定進行國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，國資監(jiān)督管理機構(gòu)、財政主管部門或政府授權(quán)部門應(yīng)當要求轉(zhuǎn)讓方終止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動，必要時應(yīng)當向人民法院提起訴訟，申請確認轉(zhuǎn)讓行為無效，并按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定追究相關(guān)人員的責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
國資委主任李榮融在接受記者采訪時表示，股權(quán)或期權(quán)激勵試點，屬于國家確定的國有及國有控股企業(yè)收入分配制度的改革內(nèi)容，目前對于國有企業(yè)的股權(quán)或期權(quán)試點工作，國資委正在積極研究制定專項的辦法。
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