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有關監管部門針對發現問題的評估機構的不同情況，將用三種方式進行處理和處罰
李京
當前，證券業評估機構存在的主要問題是證券業資格管理缺位，市場準入失控。有關負責人日前在談到2004年3月起財政部和中國證監會直接組織的對證券業評估機構的綜合檢
查結果時表示，1997年以后，政府主管部門沒有再審批新的證券業資格，但有相當一部分機構，采取兼并收購的方式，獲取了證券業資格，并大量設立分所。目前，從事證券業務的機構名義上為103家，但其中有57家機構經歷了兼并重組，其中有44家機構設立了86個分所，從事證券業務的隊伍“大量增長”。
由于管理理念、總所實力、業務來源、設立分所目的不同，總所對分所的管理模式和控制能力也不盡相同，造成分所質量良莠不齊。主要表現在部分機構內部管理制度形同虛設。一些機構不按業務操作規程執業，三級復核流于形式，檔案管理混亂，個別機構甚至工作底稿丟失，財務管理不規范，內部治理結構混亂，缺乏有效的內部管理機制等等。如有的機構缺乏評估項目管理制度，使得大型項目組織混亂，影響項目的時間、進度及質量。
據了解，檢查工作由中國資產評估協會具體組織實施，在為期近一年的檢查中，涉及全部證券業評估機構，包括103家證券評估機構及其86家分所及3124名注冊資產評估師。檢查結果顯示，從執業質量上看，主要問題是評估報告和底稿規范性較差。有的評估項目的工作底稿缺乏基本要素，難以反映評估師是否履行了必要的程序;有的評估依據不充分，關注經濟行為的合法性不夠、重大事項披露不充分;還有個別機構在執業中出現明顯的低級計算錯誤，導致評估結果出現重大偏差。
針對發現問題的評估機構，有關部門提出了區別不同情況進行處理和處罰的三種方式：一是核查后按程序給予行政處罰或整改處理；二是對存在重大疑點的進行延伸檢查，然后再確定處理方式；三是移交協會進行自律懲戒、限期整改或談話提醒。對發現問題的注冊資產評估師，屬于資質問題的，按《注冊資產評估師注冊管理辦法》有關規定進行處理，屬于違反執業準則和執業規范的，按行業有關規定予以自律懲戒或處理。
中國資產評估協會秘書長劉萍表示，通過檢查，使執業人員感受到政府對資產評估行業管理的重視，增強了對行業的信心。同時，強化了執業人員的風險意識和責任意識，起到了教育和警示作用，有利于進一步促進行業執業質量提高。今后，將在提高準入門檻和加強機構內部管理的同時，加強日常執業質量監管，建立長效監管機制；并加大對執業人員的管理和培訓力度，提高執業人員素質。
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