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本報(bào)記者 家 和
昨日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)與銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，同時(shí)下發(fā)《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問題的通知》。這兩個(gè)文件與日前下發(fā)的《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資交易有關(guān)問題的通知》和《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》共同構(gòu)成了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資的基本制度和政策框架。
據(jù)介紹，《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引》對(duì)托管人的基本條件、主要職責(zé)、選擇程序、托管協(xié)議、業(yè)務(wù)規(guī)范和監(jiān)督管理等做出了規(guī)定。根據(jù)《指引》，托管人應(yīng)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度具備投資監(jiān)督和績(jī)效評(píng)估能力；商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的實(shí)收資本不低于80億元人民幣，并具有3年以上托管經(jīng)驗(yàn)。托管人應(yīng)安全保管股票資產(chǎn)；開立專用存款賬戶和證券賬戶；及時(shí)辦理托管股票資產(chǎn)的清算交割；監(jiān)督保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)作；負(fù)責(zé)托管股票資產(chǎn)的估值。托管人不得挪用托管的股票資產(chǎn)；不得將托管資產(chǎn)與自有資產(chǎn)混合管理；不得將不同保險(xiǎn)公司托管的股票資產(chǎn)混合管理。保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理等等。
《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問題的通知》對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資的總比例和單項(xiàng)比例做了明確規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資的余額，傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品按成本價(jià)格計(jì)算，不得超過本公司上年末總資產(chǎn)扣除投連保產(chǎn)品資產(chǎn)和萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)后的5%；投連險(xiǎn)產(chǎn)品投資股票比例，按成本價(jià)計(jì)算最高可為該產(chǎn)品賬戶資產(chǎn)的100%；萬能壽險(xiǎn)產(chǎn)品投資股票的比例，按成本價(jià)計(jì)算最高不得超過該產(chǎn)品賬戶資產(chǎn)的80%。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資流通股本低于1億股上市公司的成本余額，不得超過本公司可投資股票資產(chǎn)的20%；投資同一家上市公司流通股的成本余額，不得超過本公司可投資股票資產(chǎn)的5%。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資同一上市公司流通股的數(shù)量，不得超過該上市公司流通股本的10%，并不得超過上市公司總股本的5%；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持有可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)成股票，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入本公司股票投資證券賬戶，一并計(jì)算股票投資的比例。
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