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中國(guó)證監(jiān)會(huì)20日向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券公司發(fā)出通知，要求發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)監(jiān)督功能，進(jìn)一步提高證券公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，同時(shí)推進(jìn)證券公司自查摸底工作。
通知要求，各證監(jiān)局要督促轄區(qū)內(nèi)證券公司結(jié)合年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作，抓緊完成自查摸底，督促轄區(qū)內(nèi)證券公司和相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所按期完成年報(bào)的編制與審計(jì)，將自查摸底中發(fā)現(xiàn)的問題、整改計(jì)劃的進(jìn)展情況在年報(bào)、審計(jì)報(bào)告中予以充分揭示和反映，并于4月30日前
將以上報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部、會(huì)計(jì)部和注冊(cè)地證監(jiān)局。
通知要求各證券公司應(yīng)嚴(yán)格按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度——證券公司會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表》的要求，充分計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，及時(shí)消化處理各項(xiàng)資產(chǎn)損失，如實(shí)反映證券公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及客戶資產(chǎn)狀況。
通知明確要求，對(duì)各證券公司在自查、證監(jiān)局核查及審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的賬外經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，必須納入表內(nèi)統(tǒng)一核算；對(duì)表內(nèi)核算無法完全解決或存在爭(zhēng)議的問題或事項(xiàng)，應(yīng)在年度報(bào)告及相關(guān)報(bào)告中進(jìn)行揭示，或補(bǔ)充提供專項(xiàng)報(bào)告。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和收益仍由證券公司承擔(dān)的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行核算，并在年度報(bào)告中單獨(dú)披露轉(zhuǎn)入表內(nèi)反映的客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)具體情況。同時(shí)，各證券公司應(yīng)于本月31日前將聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及自查摸底和年度審計(jì)進(jìn)度安排情況報(bào)送注冊(cè)地證監(jiān)局。
通知稱，如在核查或日后監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)此次未完成自查摸底工作，自查摸底報(bào)告未如實(shí)反映公司情況，或會(huì)計(jì)、審計(jì)質(zhì)量存在嚴(yán)重問題的，證監(jiān)會(huì)將要求證券公司另行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行復(fù)審或調(diào)查，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，記入持續(xù)監(jiān)管檔案，并予以公布。
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