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中小企業(yè)板塊各上市公司：
為做好上市公司2004年年度報(bào)告的編制和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、上市公司董事會應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號--年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(2004年修訂)(以下簡稱《年報(bào)準(zhǔn)則》)、《深
圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2004年修訂)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會和本所的要求編制、報(bào)送和披露2004年年度報(bào)告。
二、上市公司應(yīng)當(dāng)在2005年4月30日前完成2004年年度報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作，且不得晚于2005年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。
2005年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2004年度業(yè)績的，也應(yīng)于2004年4月30日前按要求編制、報(bào)送和披露2004年年度報(bào)告。
三、上市公司應(yīng)當(dāng)按照與本所約定的時(shí)間，安排2004年年度報(bào)告編制工作，并按時(shí)披露。確屬特殊原因需變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向本所提出書面申請，陳述理由并明確新的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更，本所原則上只接受一次變更申請。本所將及時(shí)通知指定網(wǎng)站更新上市公司披露時(shí)間。
四、上市公司在2005年4月30日前無法完成2004年年度報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在2005年4月15日前向本所提交書面報(bào)告，說明延期原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。本所自2005年5月1日起對其股票實(shí)施停牌，直至其公布年度報(bào)告后復(fù)牌，同時(shí)對公司及相關(guān)人員進(jìn)行公開譴責(zé)。停牌兩個(gè)月后，公司仍無法完成2004年年度報(bào)告披露工作的，本所將自2005年7月1日起對其股票復(fù)牌，同時(shí)實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
五、上市公司在披露年度報(bào)告前發(fā)現(xiàn)2004年度的凈利潤為負(fù)，或者凈利潤與上年同期相比發(fā)生上升或下降50%以上(含50%)，但未在2004年第三季度報(bào)告中進(jìn)行業(yè)績預(yù)告，或已做出的業(yè)績預(yù)告與實(shí)際情況不符的，應(yīng)當(dāng)在2005年1月31日前按照《股票上市規(guī)則》第十一章第三節(jié)的規(guī)定及時(shí)披露業(yè)績預(yù)告的修正公告。
六、上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所發(fā)布的《關(guān)于做好中小企業(yè)板塊上市公司年度募集資金專項(xiàng)審核工作的通知》的要求編寫董事會《關(guān)于募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說明》，并聘請會計(jì)師事務(wù)所對年度募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告。
七、上市公司在按照《年報(bào)準(zhǔn)則》第三十五條第(一)項(xiàng)的要求在年度報(bào)告正文中披露募集資金情況時(shí)，還應(yīng)當(dāng)披露董事會《關(guān)于募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說明》中要求的其他內(nèi)容和會計(jì)師事務(wù)所對募集資金進(jìn)行專項(xiàng)審核的結(jié)論性意見，如果審核意見為基本不相符或完全不相符的，公司應(yīng)披露差異原因和整改措施。
上市公司在披露年度報(bào)告摘要時(shí)應(yīng)當(dāng)按照本通知附件1的格式披露表格6.12的。
上市公司在披露年度報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將會計(jì)師事務(wù)所的募集資金年度專項(xiàng)審核報(bào)告作為年報(bào)的附件在本所指定網(wǎng)站上披露。
八、上市公司在按照《年報(bào)準(zhǔn)則》第十九條披露公司基本情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加披露投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人的姓名、地址、投資者關(guān)系管理咨詢電話和電子信箱，并按照本通知附件2的格式編制年報(bào)摘要2.2的。
上市公司在按照《年報(bào)準(zhǔn)則》第二章第八節(jié)的要求在年報(bào)正文中披露董事會報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加披露公司開展投資者關(guān)系管理的具體情況，并在年報(bào)摘要中增加表格6.17披露上述內(nèi)容，具體格式見本通知附件3。
九、上市公司在按照《年報(bào)準(zhǔn)則》第二章第八節(jié)的要求在年報(bào)正文中披露董事會報(bào)告時(shí)，還應(yīng)當(dāng)增加披露公司建立內(nèi)部審計(jì)制度的有關(guān)情況，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排及該制度的具體執(zhí)行情況等。
十、上市公司2004年度盈利但未提出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)在審議通過年度報(bào)告的董事會公告中披露未分配利潤的原因、未分配利潤的用途和使用計(jì)劃以及獨(dú)立董事對此發(fā)表的獨(dú)立意見。
十一、上市公司應(yīng)在會計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)完成年度報(bào)告的編制工作，并且在董事會審議通過年度報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)送下列文件：
1.2004年年度報(bào)告全文及摘要；
2.經(jīng)審計(jì)的2004年年度財(cái)務(wù)報(bào)告原件；
3.有關(guān)董事會、監(jiān)事會決議；
4.載有2004年年度報(bào)告WORD文件、PDF文件、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的軟盤(上市公司應(yīng)當(dāng)使用深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版1.0生成報(bào)送盤)；
5.獨(dú)立董事對董事會未做出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的獨(dú)立意見(如適用)；
6.獨(dú)立董事對公司對外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見；
7.注冊會計(jì)師對公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說明；
8.董事會關(guān)于募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說明；
9.會計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于年度募集資金使用的專項(xiàng)審核報(bào)告；
10.董事會關(guān)于2004年年度報(bào)告的披露時(shí)間、報(bào)刊名稱及申請股票停牌的書面文件；
11.董事會關(guān)于上報(bào)的電子文件與書面文件內(nèi)容一致的承諾函；
12.本所要求的其他文件。
上市公司應(yīng)當(dāng)在公布年度報(bào)告前一個(gè)交易日下午3：30之前將上述文件送達(dá)本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)當(dāng)于次日自行在指定報(bào)刊公布年度報(bào)告摘要，同時(shí)應(yīng)當(dāng)在本所指定網(wǎng)站(網(wǎng)址為：http：//www.cninfo.com.cn)公布PDF格式的年度報(bào)告全文。
本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露年度報(bào)告，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。
十二、上市公司2004年年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的(包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章要求向本所提交有關(guān)文件。
十三、報(bào)告期內(nèi)公司做出會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更或重大會計(jì)差錯(cuò)更正的，上市公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)送年度報(bào)告的同時(shí)向本所提交包括董事會、監(jiān)事會和獨(dú)立董事意見的書面報(bào)告，同時(shí)提交會計(jì)師事務(wù)所對上述變更、更正的有關(guān)說明，包括：上述變更、更正的原因；具體的會計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的，應(yīng)說明對以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響金額；是否與前任會計(jì)師事務(wù)所和前任管理層進(jìn)行了必要的溝通等。
公司在本次年度報(bào)告中因重大會計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號--財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的要求，在年度報(bào)告披露之前或與年度報(bào)告同時(shí)以臨時(shí)公告的形式予以披露。
十四、上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號-非經(jīng)常性損益》(2004年修訂)的規(guī)定，要求注冊會計(jì)師對2004年度非經(jīng)常性損益的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性進(jìn)行核實(shí)，并在審計(jì)報(bào)告后附的會計(jì)報(bào)表附注中包含非經(jīng)常性損益的。
十五、本次年度報(bào)告披露期間，上市公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注本所指定網(wǎng)站中小企業(yè)板塊上市公司網(wǎng)上業(yè)務(wù)平臺上的最新文件。
十六、本所對上市公司年度報(bào)告進(jìn)行事后審查，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到本所的審查意見后兩個(gè)工作日內(nèi)就相關(guān)問題做出書面回復(fù)。上市公司年度報(bào)告中存在錯(cuò)誤、虛假陳述、誤導(dǎo)或重大遺漏等情況的，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所審查意見的兩個(gè)工作日內(nèi)在相同指定報(bào)紙和網(wǎng)站上刊登補(bǔ)充公告，同時(shí)在指定網(wǎng)站上重新登載正確的年報(bào)全文。
特此通知
附件：1.募集資金使用情況
2.聯(lián)系人和聯(lián)系方式
3.開展投資者關(guān)系管理的具體情況
深圳證券交易所
二○○四年十二月二十七日
附件1：
6.12 募集資金使用情況
適用 不適用
附件2：
2.2 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
附件3：
6.17 開展投資者關(guān)系管理的具體情況上海證券報(bào)
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