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記者 單羽青 北京報(bào)道
CFA協(xié)會(huì)和美國(guó)全國(guó)投資者關(guān)系學(xué)會(huì)(NIRI)聯(lián)合工作小組近日發(fā)布了一套規(guī)范證券分析師與上市公司之間的關(guān)系行為指南。
這套指南旨在幫助上市公司維護(hù)分析師在工作中的獨(dú)立性和客觀(guān)性，促進(jìn)雙方之間
互惠互利的關(guān)系，增進(jìn)投資者的利益。指南主要就以下方面進(jìn)行了規(guī)定：分析師與上市公司之間的信息流動(dòng)；分析師在編制和發(fā)表研究報(bào)告以及提出投資建議時(shí)的操守；上市公司允許分析師接觸公司管理層的操守；上市公司對(duì)待發(fā)表賣(mài)方研究報(bào)告的審核；上市公司申請(qǐng)、出資或贊助的研究。
最終版本的指南指出，上市公司和分析師必須遵循公開(kāi)透明和全部披露的原則，盡量在上市公司出資的研究中減少利益沖突。同樣，在研究報(bào)告發(fā)表之前，上市公司出資聘請(qǐng)的分析師不得進(jìn)行該公司證券的交易。
NIRI董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行總裁Louis M. Thompson說(shuō)：“這些指南在確保企業(yè)信息順利流向投資界方面上包含的范圍相當(dāng)廣泛。此外，由于上市公司出資的研究報(bào)告將會(huì)變得越來(lái)越普遍，因此這些準(zhǔn)則制定了上市公司出資研究的重要披露標(biāo)準(zhǔn)。”
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