銀監(jiān)會進一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務的問題通知

　　為進一步加強對信托投資公司的審慎監(jiān)管，規(guī)范信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務的行為，維護信托當事人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《信托投資公司管理辦法》，現(xiàn)就集合資金信托業(yè)務的有關問題通知如下：

　　一、集合資金信托業(yè)務是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個以上(含兩個)委托人交付的資金集中管理、運用和處分的資金信托業(yè)務。

　　二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，應設立集合信托計劃，并在集合信托計劃開始推介前,逐一向注冊地銀監(jiān)局報告。異地推介集合信托計劃的，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務的資格，并在開始異地推介前向推介地銀監(jiān)局和注冊地銀監(jiān)局報告，每個集合信托計劃最多只能同時在信托投資公司注冊地銀監(jiān)局轄內(城市不限)和另一個銀監(jiān)局轄內不超過兩個城市推介,而且接受異地推介的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣一百萬元(含一百萬元)，且機構委托人需同時出具其投資于該集合信托計劃的資金不超過其凈資產(chǎn)20%的證明文件，自然人委托人需同時出具個人穩(wěn)定的年收入不低于十萬元的收入證明。在任一時點，信托投資公司正在異地推介的集合信托計劃不得超過兩個。集合信托計劃推介結束后5個工作日內，信托投資公司應當向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局提交有關推介情況、接受資金委托情況的正式報告。

　　信托投資公司不得委托非金融機構推介集合信托計劃。

　　異地推介是指信托投資公司親自或委托其他金融機構在其注冊地銀監(jiān)局轄區(qū)以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計劃推介材料(或作口頭宣傳)并接受資金信托的行為。

　　三、信托投資公司在履行報告程序時，至少應在集合信托計劃開始推介前5個工作日，向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達含如下內容的材料兩份。推介地不是銀監(jiān)局所在城市的，除向推介地所屬銀監(jiān)局報告外，應同時向推介地銀監(jiān)分局報送一份材料。在此期間，受理部門無異議的，信托投資公司可進行推介。

　　(一)集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；

　　(二)信托資金運用范圍和運用方案；

　　(三)信托合同樣本；

　　(四)信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；

　　(五)項目盡職調查報告(適用時)；

　　(六)集合信托計劃推介方案(應載明擬推介的具體城市)；

　　(七)與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議(適用時)；

　　(八)最近一年來結束的集合信托計劃的清算情況；

　　(九)異地集合資金信托業(yè)務資格批文復印件(適用時)；

　　(十)中介機構出具的關于集合信托計劃合法合規(guī)性情況的法律意見書。

　　四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，應當就委托人的資產(chǎn)狀況(或個人收入)、收入穩(wěn)定狀況、投資經(jīng)驗、對金融風險的熟悉程度、風險承受能力、對信托制度和相關法規(guī)的了解程度進行盡職調查，并將有關材料妥善保管，以備監(jiān)管部門檢查。

　　五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務，應對信托資金擬投向的項目進行盡職調查，出具獨立的盡職調查報告。無具體運用項目要求或信托投資公司代為確定用途的集合信托計劃，應在信托資金運用于特定項目前，對該項目履行盡職調查程序。對于有價證券投資集合信托計劃，信托投資公司必須說明其投資策略、投資組合范圍和風險控制策略(至少包括有關市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度)，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內部控制和獨立外部審計安排等內容，并按規(guī)定定期向委托人、受益人披露信托財產(chǎn)的浮動損益狀況。

　　在盡職調查報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和內部風險控制機制評估外，還應披露該項目是否涉及關聯(lián)方交易。涉及關聯(lián)方交易的，應進一步披露關聯(lián)關系的性質，可能發(fā)生的關聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等。

　　前款所稱“關聯(lián)方”按財政部《關于印發(fā)〈企業(yè)會計準則??關聯(lián)方關系及其交易的披露〉的通知》(財會字〔1997〕21號)及附件和《金融企業(yè)會計制度》(財會〔2001〕49號)的有關規(guī)定確認。

　　六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，信托資金應逐步試行托管制。對擬投向的項目涉及關聯(lián)方交易的或者投資于有價證券的，必須將該集合信托計劃項下的資金交由合格的商業(yè)銀行或其他合格的信托投資公司托管。信托投資公司應當與托管人簽訂托管合同，明確雙方權利義務。托管人至少應對信托資金使用和收回情況、項目進展情況(或有價證券投資的合規(guī)性情況)、信托利益計算和分配情況予以監(jiān)督，并每季度提交書面托管報告，由信托投資公司按規(guī)定定期向委托人、受益人和有關銀監(jiān)局披露。遇有信托投資公司違規(guī)操作、集合信托計劃資金使用方的財務狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大情況時，托管人應當立即向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局提交書面報告。

　　七、信托投資公司將信托資金交付托管時，擔任托管人的商業(yè)銀行或其他信托投資公司應當與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關聯(lián)關系，并具備以下條件：

　　(一)注冊資本和資本充足率符合有關規(guī)定；

　　(二)具有3名以上熟悉信托業(yè)務和賬戶管理知識的專業(yè)人員；

　　(三)具有相應的信托資金托管賬戶管理系統(tǒng)；

　　(四)具有完善的內部稽核和風險控制制度；

　　(五)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　八、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，在任何一個會計年度與任何一個關聯(lián)方交易的發(fā)生額不得超過集合信托計劃的50%，并且交易條件不得劣于非關聯(lián)交易情形下的一般條件。此外，在達成關聯(lián)交易前，信托投資公司必須向全部受益人披露該關聯(lián)交易條件和市場的一般交易條件。若代表全部受益權10%以上份額的受益人反對該關聯(lián)交易條件的，信托投資公司應當暫停達成該關聯(lián)交易，但按信托合同約定的程序獲得有效份額的受益人認可后，可達成該關聯(lián)交易。

　　九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應當由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行辦理集合信托計劃收付業(yè)務時，應明確界定雙方的權利義務關系，商業(yè)銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔集合信托計劃的投資風險。

　　信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務合作關系，由商業(yè)銀行代為向投資者推介集合信托計劃，但不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。在商業(yè)銀行網(wǎng)點放置集合資金信托計劃推介材料或其他信息披露材料時，必須進行風險提示，在材料的顯要位置注明商業(yè)銀行不對材料內容的真實性負責，以及集合信托計劃風險由委托人和受益人承擔(有關風險提示條款應經(jīng)律師審核)。

　　十、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務，應按一個信托計劃設置一個銀行賬戶的原則，為每一個信托計劃開立一個信托財產(chǎn)專戶；異地推介的，應在推介地為該信托計劃開立銀行臨時賬戶，推介期滿時，將信托資金劃轉到該信托計劃的信托專用賬戶。

　　十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，應當親自處理信托事務，不得將信托財產(chǎn)再委托給其他人管理，但信托合同中已有明確約定并且在有關集合資金信托業(yè)務推介材料中進行了專門風險揭示的除外。

　　十二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務，應按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國人民銀行關于信托投資公司資金信托業(yè)務有關問題的通知》(銀發(fā)〔2002〕314號)和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕90號)向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務。若集合信托計劃完全向機構委托人推介的，經(jīng)委托人同意，信托投資公司可以適當減少《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題的通知》規(guī)定的披露內容，但被減少的信息披露內容必須在信托合同中逐一列明。

　　十三、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，出現(xiàn)集合信托計劃到期結束后無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，如果是由于信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導致的，信托投資公司必須以其固有財產(chǎn)承擔損失。

　　十四、信托投資公司申請辦理異地集合資金信托業(yè)務的，應當具備下列條件：

　　(一)具有完善的法人治理結構和嚴密的內控制度，且執(zhí)行良好；

　　(二)具有完備的信托業(yè)務操作制度，且執(zhí)行規(guī)范；

　　(三)公司及資金信托業(yè)務均具有健全的風險管理制度，且執(zhí)行良好；

　　(四)在關鍵崗位上具備充足的專業(yè)人才，包括具有合格的高級管理人員、財務總監(jiān)(CFO)、資源運營總監(jiān)(CRO)和信托執(zhí)行經(jīng)理。

　　(五)已在其注冊地推介的集合信托計劃不少于2個，且在最近一年來結束的集合信托計劃中，沒有信托本金發(fā)生損失且應由信托投資公司承擔責任的情形；

　　(六)最近兩年自營業(yè)務未發(fā)生重大風險隱患，且按照銀監(jiān)發(fā)〔2004〕4號文件要求提足全部準備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣5億元；

　　(七)嚴格執(zhí)行信托公司及集合資金信托業(yè)務的信息披露規(guī)定；

　　(八)最近兩年內沒有受到金融監(jiān)管部門(包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門)的行政處罰；

　　(九)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　十五、信托投資公司申請異地集合資金信托業(yè)務資格的，應當向其注冊地銀監(jiān)局提交包括如下內容的材料一式兩份：

　　(一)異地集合資金信托業(yè)務資格申請書；

　　(二)異地集合資金信托業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；

　　(三)異地集合資金信托業(yè)務風險控制制度；

　　(四)最近兩年經(jīng)注冊會計師審計的信托投資公司資產(chǎn)負債表和損益表；(五)最近一年來結束的集合信托計劃的清算報告；

　　(六)信托投資公司對最近兩年來經(jīng)營各項業(yè)務合規(guī)性情況的申明；

　　(七)高級管理人員任職資格批文復印件、財務總監(jiān)資格證明復印件(注冊會計師資格證書或發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書)、3人以上信托執(zhí)行經(jīng)理資格證明復印件(信托經(jīng)理資格證書、發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書，如美國的CFA證書)。

　　信托投資公司注冊地銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起10個工作日內，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務資格審查表》(見附件)進行審查并作出審批決定。信托投資公司不具備異地集合資金信托業(yè)務資格的，不得在異地推介集合信托計劃。

　　十六、各銀監(jiān)局應加強對異地集合資金信托業(yè)務的監(jiān)管協(xié)調和信息溝通工作。信托投資公司注冊地銀監(jiān)局負責對轄內信托投資公司集合資金信托業(yè)務的全面監(jiān)管；集合信托計劃推介地銀監(jiān)局負責組織、協(xié)調轄內有關城市銀行監(jiān)管部門對異地集合信托計劃在轄內的推介過程、資金劃轉和后續(xù)信息披露等方面進行監(jiān)管。對存續(xù)中的異地推介集合信托計劃，注冊地銀監(jiān)局應要求信托投資公司按月提交信托財產(chǎn)管理與運用的詳細報告。

　　注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應當及時向對方通報有關監(jiān)管信息。注冊地銀監(jiān)局應按月就轄內信托投資公司當月申報的異地推介集合信托計劃情況與相應的推介地銀監(jiān)局溝通，并監(jiān)督信托投資公司按規(guī)定向推介地銀監(jiān)局報送有關信息披露材料。推介地銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)信托投資公司違反規(guī)定推介集合信托計劃的，應及時通知注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局作出處理決定。在收到有關集合信托計劃推介結束的報告后，注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應當對該集合信托計劃的情況進行交流，并就風險點作出判斷，必要時應當約見信托投資公司有關責任人談話，以指導后續(xù)工作。

　　十七、信托投資公司出現(xiàn)集合信托計劃到期結束時無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，其注冊地銀監(jiān)局應當在獲知該情形發(fā)生之日起，即刻要求該公司停止辦理新的集合資金業(yè)務，并要求其提交風險處置預案，對信托投資公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)、或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，要監(jiān)督信托投資公司恢復信托財產(chǎn)的原狀或予以賠償；如有違背，應將有關情況及時上報中國銀監(jiān)會。信托投資公司的集合信托計劃為異地推介的，其注冊地銀監(jiān)局還應當與推介地銀監(jiān)局及時溝通，以注冊地銀監(jiān)局為主，由推介地銀監(jiān)局協(xié)助，與推介地有關政府部門進行溝通協(xié)調，共同做好信托投資公司風險處置預案的落實和保持社會穩(wěn)定工作。

　　十八、已取得異地集合資金信托業(yè)務資格的信托投資公司出現(xiàn)不符合本通知第十四條第(四)款、第(五)款、第(六)款和第(七)款情形的，其注冊地銀監(jiān)局應當立即暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務資格；出現(xiàn)不符合本通知第十四條第(一)款、第(二)款、第(三)款和第(八)款情形的，其注冊地銀監(jiān)局可視情節(jié)輕重決定是否暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務資格。

　　被暫停異地集合資金信托業(yè)務資格的信托投資公司，須按照本規(guī)定第十五條的要求重新申請并取得異地集合資金信托業(yè)務資格，方可重新辦理異地集合資金信托業(yè)務。

　　十九、信托投資公司違反本通知規(guī)定，擅自異地推介集合信托計劃的，其注冊地銀監(jiān)局應當責令其停止推介活動，并至少暫停其一年內辦理本、異地集合資金信托業(yè)務的資格，以注冊地銀監(jiān)局為主，與推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔；對尚未取得異地集合資金信托業(yè)務資格的，至少在一年內不予審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務的資格。

　　二十、各銀監(jiān)局應當密切關注轄內信托投資公司集合資金信托業(yè)務的經(jīng)營狀況，對連續(xù)兩個到期集合信托計劃的信托本金出現(xiàn)損失且應由信托投資公司承擔責任的、違背信托合同約定使用信托資金的、辦理集合資金信托業(yè)務未履行報告程序的、委托非金融機構進行異地推介的、不按要求履行盡職調查程序的、不按規(guī)定進行信托財產(chǎn)托管的、違規(guī)由商業(yè)銀行代理收付信托資金的、擅自進行信托財產(chǎn)轉委托的、具有重大操作風險的信托投資公司，應立即下達書面通知，暫停其集合資金信托業(yè)務資格2年，并實施嚴格的整改措施。

　　二十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，所報材料中若有與有關法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關信息披露的要求如實披露信息的，推介地銀監(jiān)局應向信托投資公司質詢，要求其限期改正。超過限期未改正的，推介地銀監(jiān)局應當書面通知信托投資公司注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局暫停信托投資公司辦理新的集合資金信托業(yè)務資格六個月；注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔。

　　二十二、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務期滿且導致集合資金信托業(yè)務停辦的原因已經(jīng)得到糾正的，可向注冊地銀監(jiān)局提交恢復辦理集合資金信托業(yè)務的申請，同時提交新的業(yè)務管理制度和風險控制制度，經(jīng)批準后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務。

　　二十三、信托投資公司違反本通知規(guī)定的，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構除按照上述規(guī)定處理外，并應按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關規(guī)定予以從重處理，責令信托投資公司改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得三倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處一百萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　對上述信托投資公司中的直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構應區(qū)別不同情形，采取下列措施：

　　(一)責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

　　(二)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

　　(三)取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

　　二十四、注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應當按月分別向中國銀監(jiān)會報告有關集合信托計劃違規(guī)推介情形的發(fā)生情況。對信托投資公司及其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員作出的行政處罰決定，應抄報中國銀監(jiān)會。

　　二十五、中國銀監(jiān)會負責受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務資格審批和受理集合信托計劃報告工作。

　　二十六、各銀監(jiān)局應自收到本通知之日起立即將文件轉發(fā)轄內信托投資公司及其他銀行業(yè)金融機構。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應及時向中國銀監(jiān)會報告。

　　二十七、本通知自下發(fā)之日起實行。

　　二○○四年十二月七日