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□ 本報(bào)記者 屠海燕
深滬交易所日前發(fā)布了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2004年修訂)》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2004年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱"新《股票上市規(guī)則》")，將于2004年12月10日起正式施行。
修訂后的《股票上市規(guī)則》由原來(lái)的14章223條擴(kuò)充為18章295條，條款增加30%以上。與現(xiàn)行《股票上市規(guī)則》相比，新《股票上市規(guī)則》的修訂主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
調(diào)整篇章結(jié)構(gòu)。突出信息披露基本原則并引入公平披露的概念；強(qiáng)調(diào)對(duì)上市公司董(監(jiān))事和董事會(huì)秘書及其他高管人員的管理，要求高管人員補(bǔ)充簽署《聲明及承諾書》，并將原規(guī)則中的有關(guān)內(nèi)容單獨(dú)抽出；細(xì)化臨時(shí)報(bào)告的有關(guān)規(guī)定，對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行充實(shí)和梳理。
增加中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深滬交易所新頒布的有關(guān)規(guī)定。對(duì)原《股票上市規(guī)則》有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并刪除了與新規(guī)定相抵觸的部分。
提高《股票上市規(guī)則》的可操作性。進(jìn)一步明確了重大信息暫緩披露和豁免披露的條件；增加關(guān)于董事誠(chéng)信勤勉義務(wù)的具體內(nèi)容和獨(dú)立董事任職資格備案的有關(guān)規(guī)定；將定期報(bào)告涉及的預(yù)約披露、業(yè)績(jī)預(yù)告及其修正、非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的處理等要求在規(guī)則中以條文形式明確下來(lái)；確定重大事項(xiàng)首次披露的時(shí)點(diǎn)并細(xì)化持續(xù)披露的要求；充實(shí)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議的披露內(nèi)容；統(tǒng)一了重大收購(gòu)和出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、提供擔(dān)保、委托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等十一類交易的披露標(biāo)準(zhǔn)，并在相對(duì)額指標(biāo)的基礎(chǔ)上增加了交易絕對(duì)金額這一判斷指標(biāo)；調(diào)整關(guān)聯(lián)交易的披露標(biāo)準(zhǔn)和審議程序，由原來(lái)采用"或"的概念改為采用"且"的概念，即上市公司關(guān)聯(lián)交易金額同時(shí)達(dá)到絕對(duì)額和相對(duì)額指標(biāo)時(shí)才需要履行信息披露義務(wù)，并擴(kuò)展了關(guān)聯(lián)人的外延，明確了關(guān)聯(lián)交易審議中涉及的回避表決問(wèn)題，簡(jiǎn)化了日常關(guān)聯(lián)交易的披露和審議程序等；堵塞原《股票上市規(guī)則》中臨時(shí)報(bào)告披露要求的有關(guān)漏洞。
為董事會(huì)秘書履行職責(zé)創(chuàng)造便利條件。增加了關(guān)于董事會(huì)秘書職權(quán)范圍的規(guī)定，明確要求公司及其董事、監(jiān)事和其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書履行職責(zé)創(chuàng)造條件，并支持、配合其工作。相應(yīng)地，新《股票上市規(guī)則》也對(duì)董事會(huì)秘書的職責(zé)和任職條件提出了更為嚴(yán)格的要求，并進(jìn)一步規(guī)范了公司在董事會(huì)秘書出現(xiàn)空缺、不能履行職責(zé)等特殊情況下的應(yīng)對(duì)措施。
改革和簡(jiǎn)化停牌制度。取消了季度報(bào)告和部分臨時(shí)報(bào)告的例行停牌，賦予交易所在停牌和復(fù)牌問(wèn)題上更多的自主權(quán)，以突出警示性停牌的作用。
理順與《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》的關(guān)系。鑒于《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》中的大部分內(nèi)容與《股票上市規(guī)則》有所重復(fù)，這次修訂將《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》的特殊規(guī)定并入新《股票上市規(guī)則》各有關(guān)章節(jié)，同時(shí)廢止《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》。
此外，除了按照前述第二部分提及的相關(guān)規(guī)定大幅修訂特別處理和暫停、恢復(fù)和終止上市的有關(guān)內(nèi)容外，還適當(dāng)調(diào)整了應(yīng)予特別處理的若干標(biāo)準(zhǔn)，增加了終止上市的情形。最后，本次修訂還規(guī)范和統(tǒng)一了新《股票上市規(guī)則》的有關(guān)術(shù)語(yǔ)和表達(dá)方式，提高了邏輯性和嚴(yán)謹(jǐn)度。
記者還了解到，為配合新《股票上市規(guī)則》的順利施行，深滬交易所在前期舉辦的培訓(xùn)班上已對(duì)本次修訂的主要內(nèi)容進(jìn)行了講解，并還將進(jìn)一步組織專人對(duì)上市公司進(jìn)行新《股票上市規(guī)則》的培訓(xùn)。另外，在新《股票上市規(guī)則》施行后，深滬交易所還將相應(yīng)修訂有關(guān)臨時(shí)公告格式指引。
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