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隨著證券市場不斷規范，國內上市公司在公司治理方面層出不窮的問題近年來成為包括監管者、公司和投資者在內的各方密切關注的焦點。深圳證監局局長張云東昨日在2004年度深圳上市公司治理規范會議上提出，針對轄區內77家公司在治理規范上存在的突出問題，深圳證監局將從強制信息披露等4個方面著手解決公司治理問題。
一年成績難掩問題
今年以來，深圳上市公司的規范運作水平在穩步提高，經營業績也出現較快增長。截至2004年9月末，深圳77家上市公司的總股本445億元，總資產9972億元，凈資產1178億元，在全國1378家上市公司中所占的份額分別為6.3%、16.4%和6.2%。2004年1至3季度深圳上市公司實現主營業務收入1241.3億元，凈利潤104.4億元；加權平均凈資產收益率8.86%，高于全國平均的8.01%；平均凈利潤1.36億元，高于全國平均水平的1.1億元。從總體上看，深圳上市公司今年1至3季度經營業績大幅增長。深圳部分優秀企業開始呈現出幾何式的高增長。
但是，一年來部分上市公司接連出現的新的違法違規問題，嚴重損害了投資者利益，破壞了市場秩序。在上市公司的治理運作、信息披露、募集資金的使用、財務管理和會計處理等方面存在不少問題。據張云東介紹，深圳轄區上市公司資金被占用問題沒有得到根本解決。
有的董事經常不出席董事會，有位董事在該屆董事會召開的20次會議中，僅出席過2次會議，有位董事連續十幾次未出席也不委托他人出席董事會，有位獨立董事連續7次不親自出席董事會。張云東代表證監局建議有關公司對此類不盡責、不出席會議的董事予以撤換。
在信息披露方面，仍有少數公司在重大事項上進行誤導性的陳述。有的公司存在重大訴訟事項不披露的問題。有的公司存在募集資金使用進度與計劃不符，募集資金閑置情況嚴重，募集資金投向變更頻繁，隨意挪作他用等情況。有的公司違法開設資金賬戶和股票賬戶。有的公司違法將公司現金、定期存款以公司員工個人儲蓄賬戶進行存取。
證監局從8方面解決問題
張云東要求上市公司樹立守法、誠信、規范和自律理念，促進公司規范運作，提高治理水平。深圳證監局提出從8個方面強化監管。上市公司要積極解決大股東占用資金和違規擔保。深圳證監局將把清理違規資金占用和違規擔保作為近期和今后監管工作的重點來抓，嚴禁出現新的違規資金占用，對有關人員采取責任追究措施。資金占用方切實履行還款承諾。上市公司董事會要勤勉盡責，切實履行追討職責。對拒不履行還款義務、違反還款承諾的大股東及其他關聯方，上市公司應當通過民事訴訟途徑，請求法院司法救濟。
同時，對于其他股東以大股東及其他關聯方占用上市公司資金為由進行的民事訴訟活動，也應積極予以配合和支持。上市公司要積極解決產權代表報告制度問題。高度重視公司章程的修訂和執行，嚴格按章辦事。維護股東大會權威，保障股東大會權力充分行使。加強董事會自身建設，依法規范運作。董事(包括獨立董事)要誠信守法、勤勉盡責。嚴格遵守信息披露制度，提高信息披露質量。張云東表示，針對轄區上市公司信息披露存在的問題，今后將重點關注訴訟、擔保、資金占用、關聯交易、重大投資或資產出售等存在問題較多的重大事項的信息披露情況，加大對信息披露違規行為的打擊力度，從嚴打擊虛假陳述和誤導性陳述的信息披露行為。今年證監局已對轄區兩家涉嫌信息披露違法違規的上市公司進行立案稽查。
深圳上市公司必須嚴格執行會計規范。嚴禁會計欺詐，編制虛假利潤欺騙投資者。今后證監局將加大對利用會計規范調節或操縱公司利潤和編造虛假利潤進行會計欺詐行為的監管力度和打擊力度，發現一起處理一起。
讓信息披露更透明
張云東表示，從2005年開始，除繼續對違法違規行為堅決立案稽查外，對凡是2004年后新發生的占用上市公司資金和違規擔保、公司章程不規范和執行不嚴格等等不規范行為，深圳證監局將采取包括強制信息披露、通報批評等在內的多項舉措強化監管。上市公司必須披露不規范的因由背景、詳細內容、全部過程、對中小投資者利益的影響和對公司損益的影響等等。對會計處理操縱利潤行為將要求公司詳細披露操縱手法、具體內容和比較結果。通過信息披露，給中小投資者知情權，讓他們自行決定是否接受或采取何種監督行動。通過批評，表明監管者的立場，警示違規者，提醒廣大投資者關注。
健全上市公司、高級管理人員及控股股東誠信檔案和建立上市公司高級管理人員污點登記手冊。對于上市公司、高級管理人員及控股股東的不規范行為將分門別類記入污點登記手冊，并把誠信檔案和污點登記手冊作為日后監管的參考。根據誠信分類情況，對上市公司采取不同的監管頻率和監管力度；對于有污點記錄的高管人員，將依據法律法規和正在制訂的《上市公司高級管理人員行為準則》對其采取相應的措施；對有不誠信記錄的控股股東將在證券市場上對其采取限制性措施。對于凡是在誠信檔案中有不良記錄的上市公司提出的融資、重組或其他申請事項，將以治理結構不完善和誠信記錄不良為由，一律出具否定意見，讓公司和當事人承擔違規后果。
作者:本報記者王軻真
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