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新華網(wǎng)北京11月10日電(記者劉羊旸、張旭東)記者10日從勞動和社會保障部獲悉，根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡稱“中國結(jié)算公司”)制定的《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》，企業(yè)年金計(jì)劃托管人作為中國結(jié)算公司的結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支時，則被視為發(fā)生資金交收違約。中國結(jié)算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：
——根據(jù)結(jié)算參與人透支金額，按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計(jì)收透支資金利息及違約金；
——結(jié)算參與人可于交收日15點(diǎn)之前，向中國結(jié)算公司提交透支扣券申請書，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達(dá)到透支金額的120%；
——因結(jié)算參與人原因造成的資金交收透支，中國結(jié)算公司將作為結(jié)算參與人業(yè)務(wù)不良記錄登記；
——及時向中國證監(jiān)會報(bào)告資金交收透支情況；
——提請證券交易所，限制或暫停結(jié)算參與人指定的透支基金證券賬戶的證券買入。
此外，如結(jié)算參與人所托管基金證券賬戶發(fā)生證券賣空，則被視為結(jié)算參與人發(fā)生證券交收違約。中國結(jié)算公司在交收日(T+1日)暫不交付與賣空價(jià)款對應(yīng)的資金，并按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定，以賣空價(jià)款為基數(shù)計(jì)收違約金，如兩個交易日內(nèi)賣空證券得以補(bǔ)足，中國結(jié)算公司可解除對賣空價(jià)款的暫扣。否則，中國結(jié)算公司將以暫扣的資金買入與賣空等量的證券，因此產(chǎn)生的損益由結(jié)算參與人負(fù)責(zé)向責(zé)任方追索或歸還。(完)
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