全球市場“賴賬”惹的禍

　　華夏鄧白氏今年7月發布的《2008年中國企業財務及應收賬款狀況調查研究報告》表明，中國企業在信用風險管理體系的健全與規范方面還存在很大的改進空間。特別是在當前不容樂觀的經濟環境中，依靠主觀判斷或單一的手段去加強客戶風險及應收賬款的管理，遠遠不夠。

　　劉艷說：“受次貸危機、大宗商品價格劇烈震蕩、人民幣升值等國內外因素的影響，中國企業正面臨著前所未有的風險和挑戰，信用風險管理逐步成為影響企業生存和發展的關鍵要素。”

　　在近期金融危機形勢下，各國金融系統的流動性普遍出現問題，因此頻繁出現開證行惡意挑不符點逃避付款義務、買方拒收貨物逼迫出口商大幅降價和拖欠貨款的情況。

　　與此同時，國際市場原油、鋼鐵、黃金、鋁、銅等大宗商品價格都出現了異常的大幅波動，暴漲之后暴跌，價格波動的市場風險導致買方收貨意愿降至冰點、拒收風險急劇升高。

　　中信保在10月23日給客戶發了一份《關于鋼材、鋁材等大宗貨物行業風險的通報》。通報中稱，自9月份以來中信保已累計接到9起鋼材、鋁材等大宗貨物出口產品的可損通知，相關開證行和買方出現了拒絕承兌、拒收和拖欠的現象，報損商品涉及螺紋鋼、鋼絲、熱軋鋼卷、帶鋼、工字鋼、鋁材等，平均個案報損金額為280萬美元，致損原因主要為信用證項下的開證行惡意挑不符點、無理拒付、也有DP、OA支付方式項下的拒收和拖欠等。整體呈現出報損金額較高、且報損集中的特點。

　　隨著金融危機的逐漸滲入，債務違約風險率不僅在歐美等發達國家市場逐漸攀升，出險國別也涉及敘利亞、埃及、阿聯酋、沙特、尼日利亞等新興市場。

　　10月24日，中信保在其《出口風險預警信息》中稱，巴基斯坦外匯儲備水平急劇下降將造成其對外支付能力的嚴重收縮，債務違約風險急劇上升。標準普爾(S&P)已經在10月6日將該國的長期外匯評級下調至投資級別之下，并表示如果情況繼續惡化，將可能繼續下調評級。穆迪則早在9月23日就已將巴基斯的國家信用評級展望下調至負面。

　　國際信用保險及信用管理服務機構科法斯的調查顯示，2008年1月至9月，全球發生的企業拖欠貨款個案，較2007年同期增加了36%。

　　中國企業新對策

　　劉艷說：“中國企業目前應該做的是把風險嚴控在危險發生之前。”

　　而一旦情況發生，企業也不能完全處于被動狀態，聽之任之。中國出口信用保險公司的一位業內人士建議，企業要加強事后跟蹤，對即將到期的應收賬款及時提醒買家準備付貨款，若發現買家到期未付，主動向買家了解不付款原因，及時追討，以降低損失。

　　經驗總結證明，一般來說，買家拖欠一個月內追討成功率可高到90%，拖欠時間越長，追回款的成功概率就越小。

　　郭中在接受本報采訪時說：“11月5日的廣交會上還會為企業提供專門避險培訓，針對各國目前的政策變動進行分析。”

　　他還建議，由于近期大宗產品價格巨幅震蕩，尚處在與買方進行貿易合同協商階段的被保險人，在貿易合同中應增加由于產品價格變動引起的風險共擔機制的合同條款。

　　來源：經濟觀察網

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