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來源：華爾街見聞 曹澤熙
通過種種手段，SBF將數十億美元的FTX客戶資金注入了Alameda。而當Alameda混亂的財務狀況被曝光后，客戶驚慌失措地取款時才發現，他們的錢財早已不翼而飛。而這一切，在FTX破產前夜，被該公司一名高管披露給監管機構，世界才得以知道這家曾被奉上神壇的交易所究竟內部有多么混亂。
FTX究竟是怎么把錢轉走的？
如今，越來越多細節浮出水面，似乎正在指向該公司前CEO Sam Bankman-Fried（SBF）在他旗下的幾個公司之間毫無忌憚地私自轉移資金，以彌補損失。
破產前夜，內部“告密者”向巴哈馬檢舉SBF
據媒體報道，披露FTX內部消息的是該公司的最高級管理人員之一，FTX Digital Markets前聯席首席執行官 Ryan Salame。
在FTX破產前幾天，Salame向巴哈馬當局舉報該交易所可能濫用資金。 法庭文件顯示，Salame于11月9日告訴巴哈馬監管機構，客戶資產已轉移至Alameda Research，以“彌補交易公司的財務損失”。
根據法庭文件，Salame進一步聲稱只有三個人有能力授權這種轉移：SBF、前工程主管Nishad Singh和FTX聯合創始人Gary Wang。
文件顯示，Salame在一次電話會議上向巴哈馬證券委員會執行董事Christina Rolle表示：
此類轉移是不允許的，因此可能構成挪用、盜竊、欺詐或其他一些犯罪行為。
根據法庭文件中包含的電子郵件，這一披露引發了Rolle向當地警方提出調查的緊急請求。
文件顯示，在破產前的那個關鍵時期，SBF與幾位不同的巴哈馬官員有電子郵件往來，其中包括Rolle和總檢察長Ryan Pinder。
在11月9日晚上發送的一封電子郵件中，SBF向Pinder就對之前消息的“延遲回復”表示歉意：
這周我很忙，但這是我的責任。 我自己和喬（抄送）將在未來做出回應。
SBF的父親Joseph Bankman在電子郵件的抄送行中。
在同一封郵件中，SBF寫道，FTX已經“為所有巴哈馬客戶隔離資金”，并補充說：
我們非常樂意在FTX上為所有巴哈馬客戶開放提款，這樣他們明天就可以完全、完整地撤回他們所有的資產。
當前，在FTX內爆事件中，SBF仍然是唯一被指控犯有任何罪行的高級管理人員，并面臨從巴哈馬引渡到美國的風險。
錢去哪里了？神秘韓國賬戶或揭開答案
SBF等高管把錢轉移到哪里去了呢？
根據一份內部文件，一個以FTX前高管Nishad Singh的名字命名的GitHub賬戶編寫了代碼，隱藏了Alameda Research在FTX上不斷膨脹的負債。
該文檔以與特定代碼行相關聯的注釋的形式提供了有關FTX上一個神秘賬戶起源的線索，監管機構稱該賬戶幫助掩蓋了其姊妹交易公司Alameda Research不斷增加的債務。
曾任FTX工程總監的Singh尚未被指控犯罪。目前尚不清楚其他FTX員工是否有權訪問該賬戶。
該賬戶的注釋中包括“韓國 KYC”和“BD費用賬戶”等注釋，后者與“韓國開支”賬戶掛鉤。
美國商品期貨交易委員會（CFTC）周二在民事訴訟中稱，Alameda將80億美元的債務分流到一個FTX客戶賬戶，該賬戶不易被識別為屬于 Alameda。 CFTC 稱，SBF稱其為“我們韓國朋友的賬戶”，并指示創建這些賬戶至少部分是為了掩蓋Alameda的巨額負債。
訴訟稱，所謂的韓國賬戶享有與Alameda主賬戶和子賬戶相同的特權，包括FTX部分風險管理政策的豁免。
自FTX交易所創建以來，盡管Alameda出于自身交易目的幾乎可以無限制地使用FTX客戶資金，但該公司在5月份開始螺旋式上升，此前建立在代幣TerraUSD 和Luna上的價值600億美元的加密生態系統崩潰，并且貸方要求付款。 監管機構稱，這導致Alameda加大了對FTX客戶資金的使用。
據報道，TerraUSD背后的韓國國民Do Kwon在塞爾維亞。9月，一家韓國法院以他違反資本市場法的指控對他發出了逮捕令。
根據CFTC的指控，在令人震驚的追加保證金通知開始幾個月后，SBF考慮在9月左右關閉 Alameda。但這家公司并未真的關閉。
CFTC的指控將“韓國賬戶”描述為Alameda的一個子賬戶，該賬戶不是在“alameda-research.com”標識符下開設的，并且不容易被識別為與Alameda相關的賬戶。
美國當局表示，導致FTX崩潰的核心會計問題從一開始就存在。監管機構表示，導致FTX在三年多后轟然倒閉的問題從一開始就沒有解決。
當客戶開始向FTX匯款以在該交易所開戶時，這些資金被直接存入由Alameda控制的銀行賬戶。根據CFTC的指控，起初看起來像是會計疏忽，但很快就演變成重大欺詐行為。
CFTC的指控稱，FTX最終會為客戶創建自己的存款賬戶，但那些早期存入Alameda銀行賬戶的資金加上這些客戶后來存入的資金，最終將導致FTX賬簿出現80億美元的漏洞。
更糟糕的是，Alameda被允許從FTX借入盡可能多的資金，主要是從客戶存款中提取。
最終，這筆錢被Alameda和SBF本人進行的冒險賭注化為烏有，后者將這筆資金據為己有，用于購買豪宅、乘坐私人飛機和進行政治捐款。CFTC表示，這筆錢是FTX在超級碗期間用來購買廣告和支付邁阿密熱火隊比賽場館冠名權的資金。
責任編輯：李桐
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