（上接B21版）
同時(shí)，江曉敏作為鴻眾投資的普通合伙人，承諾：“提醒、督促與春暉股份存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的有限合伙人按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》第八十三條等有關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定，在關(guān)聯(lián)方履行重大權(quán)益變動(dòng)信息披露、要約收購(gòu)等法定義務(wù)時(shí)，將合伙人與合伙企業(yè)認(rèn)定為一致行動(dòng)人，將合伙人直接持有的春暉股份股票數(shù)量與合伙企業(yè)持有的春暉股份股票數(shù)量合并計(jì)算。若違反上述承諾事項(xiàng)，由此導(dǎo)致春暉股份受處罰時(shí)，由江曉敏以個(gè)人財(cái)產(chǎn)向春暉股份予以補(bǔ)償。”
三、針對(duì)委托人或合伙人與申請(qǐng)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審批程序的說(shuō)明
本次認(rèn)購(gòu)對(duì)象之一鴻眾投資，其普通合伙人江曉敏系發(fā)行人實(shí)際控制人江逢坤的女兒，為江逢坤的一致行動(dòng)人，與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。除鴻眾投資外，其他認(rèn)購(gòu)對(duì)象涉及的委托人或合伙人與申請(qǐng)人均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（一）公司本次非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案、產(chǎn)品合伙或合伙協(xié)議、附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同，已經(jīng)依照有關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行關(guān)聯(lián)交易審批程序和信息披露義務(wù)，以有效保障公司中小股東的知情權(quán)和決策權(quán)；
發(fā)行人2015年第一次臨時(shí)股東大會(huì)在審議《關(guān)于公司非公開(kāi)發(fā)行股票方案的議案》，《公司非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案（修訂稿）》和《關(guān)于公司與本次非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象簽署<附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議>的議案》等關(guān)聯(lián)議案時(shí)，關(guān)聯(lián)股東鴻鋒實(shí)業(yè)依照有關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定回避表決。
（二）國(guó)有控股上市公司董監(jiān)高或其他員工作為委托人或合伙人參與資管產(chǎn)品或有限合伙，認(rèn)購(gòu)公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，是否需要取得主管部門(mén)的批準(zhǔn)，是否符合相關(guān)法規(guī)對(duì)國(guó)有控股企業(yè)高管或員工持有公司股份的規(guī)定。
鴻眾投資的自然人合伙人或其法人合伙人的自然人股東均不為國(guó)有控股上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他員工。
四、關(guān)于信息披露及中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)的說(shuō)明
前述相關(guān)合同、協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議以及承諾均已在深交所[微博]網(wǎng)站公開(kāi)披露。
保薦機(jī)構(gòu)和申請(qǐng)人律師均對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行了核查，并發(fā)表的明確的意見(jiàn)。具體參見(jiàn)本部分【保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)】及【律師核查意見(jiàn)】。
【保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)】
一、關(guān)于資管產(chǎn)品或有限合伙等作為發(fā)行對(duì)象的適格性的核查
（一）作為認(rèn)購(gòu)對(duì)象的資管產(chǎn)品或有限合伙等是否按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》和《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》的規(guī)定辦理了登記或備案手續(xù)，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申請(qǐng)人律師進(jìn)行核查，并分別在《發(fā)行保薦書(shū)》、《發(fā)行保薦工作報(bào)告》、《法律意見(jiàn)書(shū)》、《律師工作報(bào)告》中對(duì)核查對(duì)象、核查方式、核查結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明
1、核查對(duì)象：保薦機(jī)構(gòu)按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》和《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定對(duì)有限合伙企業(yè)鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)、弘晟投資以及屬于資管產(chǎn)品的金鷹穗通5號(hào)、長(zhǎng)城一號(hào)及西域3號(hào)進(jìn)行了詳細(xì)核查。
2、核查方式：（1）查閱相關(guān)法律法規(guī)；（2）核查各認(rèn)購(gòu)對(duì)象的工商資料、有限合伙企業(yè)的合伙協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、資管計(jì)劃的委托人與管理人簽訂的資管合同；（3）核查各認(rèn)購(gòu)對(duì)象提供的備案文件，并查詢(xún)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)官方網(wǎng)站中的私募基金登記備案系統(tǒng)；（4）對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行訪談，確認(rèn)備案進(jìn)程。
3、保薦機(jī)構(gòu)已在《發(fā)行保薦書(shū)》、《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中將核查結(jié)果進(jìn)行了詳細(xì)披露，具體內(nèi)容參見(jiàn)本問(wèn)題“申請(qǐng)人說(shuō)明/一、（一）作為認(rèn)購(gòu)對(duì)象的資管產(chǎn)品或有限合伙等按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》和《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》的規(guī)定辦理了登記或備案手續(xù)”。
（二）對(duì)“資管產(chǎn)品或有限合伙等參與本次認(rèn)購(gòu)，符合《管理辦法》第三十七條及《實(shí)施細(xì)則》第八條的規(guī)定”的核查
保薦機(jī)構(gòu)查閱了《管理辦法》、《實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，核查了本次認(rèn)購(gòu)對(duì)象的具體情況。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：本次發(fā)行對(duì)象中的資管產(chǎn)品或有限合伙參與本次認(rèn)購(gòu)，符合《管理辦法》第三十七條及《實(shí)施細(xì)則》第八條的規(guī)定。
（三）對(duì)“委托人或合伙人之間不存在分級(jí)收益等結(jié)構(gòu)化安排”的核查
保薦機(jī)構(gòu)詳細(xì)核查了各項(xiàng)合同、協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議及各項(xiàng)承諾。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：委托人或合伙人之間不存在分級(jí)收益等結(jié)構(gòu)化安排，各方已經(jīng)出具了承諾。
（四）對(duì)“申請(qǐng)人、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方已經(jīng)公開(kāi)承諾，不會(huì)違反《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》第十六條等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，直接或間接對(duì)投資公司、資管產(chǎn)品及其委托人或合伙企業(yè)及其合伙人，提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償”的核查
保薦機(jī)構(gòu)詳細(xì)核查了申請(qǐng)人、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方已經(jīng)公開(kāi)出具的承諾。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：申請(qǐng)人、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方已經(jīng)公開(kāi)承諾，不會(huì)違反《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》第十六條等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，直接或間接對(duì)投資公司、資管產(chǎn)品及其委托人或合伙企業(yè)及其合伙人，提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償。
二、關(guān)于“資管合同或合伙協(xié)議、附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同的必備條項(xiàng)”的核查
保薦機(jī)構(gòu)核查了作為有限合伙企業(yè)及資管產(chǎn)品的發(fā)行對(duì)象與本次交易相關(guān)的各項(xiàng)合同、協(xié)議以及資管產(chǎn)品委托人、有限合伙企業(yè)合伙人出具的承諾，具體如下：
序號(hào)
認(rèn)購(gòu)對(duì)象
相關(guān)合同、協(xié)議及承諾
1
廣州市鴻眾投資合伙企業(yè)（有限合伙）
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《合伙協(xié)議、》《合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《承諾函》
2
拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)泰通投資合伙企業(yè)（有限合伙）
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《合伙協(xié)議、》《合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《承諾函》
3
義烏上達(dá)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《合伙協(xié)議、》《合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《承諾函》
4
蘇州上達(dá)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《合伙協(xié)議、》《合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《承諾函》
5
金鷹穗通5號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《金鷹穗通5號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃資管合同》、資管計(jì)劃委托人出具的《承諾函》
6
江門(mén)市弘晟投資合伙企業(yè)（有限合伙）
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《合伙協(xié)議、》《合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》
7
長(zhǎng)城定增一號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《長(zhǎng)城定增一號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃資管合同》、資管計(jì)劃委托人出具的《承諾函》
8
西域和諧3號(hào)定增證券投資基金
《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《西域和諧3號(hào)定增證券投資基金資管合同》、資管計(jì)劃委托人出具的《承諾函》
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：
1、“委托人或合伙人的具體身份、人數(shù)、資產(chǎn)狀況、認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源、與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況”的事項(xiàng)已經(jīng)明確約定；
2、“在非公開(kāi)發(fā)行獲得證監(jiān)會(huì)[微博]核準(zhǔn)后、發(fā)行方案于證監(jiān)會(huì)備案前，資管產(chǎn)品或有限合伙資金募集到位”的事項(xiàng)已經(jīng)明確約定；
3、“資管產(chǎn)品或有限合伙無(wú)法有效募集成立時(shí)的保證措施或者違約責(zé)任”的事項(xiàng)已經(jīng)明確約定；
4、“在鎖定期內(nèi)，委托人或合伙人不得轉(zhuǎn)讓其持有的產(chǎn)品份額或退出合伙”的事項(xiàng)已經(jīng)明確約定。
三、對(duì)“委托人或合伙人與申請(qǐng)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審批程序”的核查
（一）對(duì)“公司本次非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案、產(chǎn)品合伙或合伙協(xié)議、附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同，已經(jīng)依照有關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行關(guān)聯(lián)交易審批程序和信息披露義務(wù)，以有效保障公司中小股東的知情權(quán)和決策權(quán)”的核查
保薦機(jī)構(gòu)查閱了本次非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案、產(chǎn)品合伙或合伙協(xié)議、附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同；核查了申請(qǐng)人本次非公開(kāi)發(fā)行相關(guān)決策程序及文件，并列席了相關(guān)董事會(huì)會(huì)議。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司本次非公開(kāi)發(fā)行預(yù)案、產(chǎn)品合伙或合伙協(xié)議、附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同，已經(jīng)依照有關(guān)法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行關(guān)聯(lián)交易審批程序和信息披露義務(wù)，有效的保障了公司中小股東的知情權(quán)和決策權(quán)。
（二）對(duì)“國(guó)有控股上市公司董監(jiān)高或其他員工作為委托人或合伙人參與資管產(chǎn)品或有限合伙，認(rèn)購(gòu)公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，是否需要取得主管部門(mén)的批準(zhǔn)，是否符合相關(guān)法規(guī)對(duì)國(guó)有控股企業(yè)高管或員工持有公司股份的規(guī)定”的核查。
保薦機(jī)構(gòu)查閱了鴻眾投資的《合伙協(xié)議》及《合伙協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議》。
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：本次認(rèn)購(gòu)對(duì)象之一鴻眾投資，其普通合伙人江曉敏系發(fā)行人實(shí)際控制人江逢坤的女兒，為江逢坤的一致行動(dòng)人，與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。除鴻眾投資外，其他認(rèn)購(gòu)對(duì)象涉及的委托人或合伙人與申請(qǐng)人均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。鴻眾投資的自然人合伙人或其法人合伙人的自然人股東均不為國(guó)有控股上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他員工。
四、關(guān)于“關(guān)于信息披露及中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)”的核查
保薦機(jī)構(gòu)查閱了申請(qǐng)人的各項(xiàng)公告文件。
經(jīng)核查，前述相關(guān)合同、協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議以及承諾均已經(jīng)在深交所網(wǎng)站公開(kāi)披露。
【律師核查意見(jiàn)】
1、本次非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象適格：（1）各發(fā)行對(duì)象已根據(jù)各自所適用的法律完成了登記備案手續(xù)；（2）鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)、金鷹穗通5號(hào)、弘晟投資、長(zhǎng)城一號(hào)、西域3號(hào)參與本次認(rèn)購(gòu)符合《管理辦法》第三十七條及《實(shí)施細(xì)則》第八條的規(guī)定；（3）鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)、金鷹穗通5號(hào)、弘晟投資、長(zhǎng)城一號(hào)、西域3號(hào)的委托人或合伙人均已承諾不存在分級(jí)收益等結(jié)構(gòu)化安排；（4）申請(qǐng)人、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方均已承諾不會(huì)違法《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》第十六條等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，直接或間接對(duì)投資公司、資管產(chǎn)品及其委托人或合伙企業(yè)及其合伙人提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償；
2、資管合同、合伙協(xié)議及附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同已包含認(rèn)購(gòu)對(duì)象在期限內(nèi)對(duì)認(rèn)購(gòu)資金籌集到位、限制轉(zhuǎn)讓、違約責(zé)任和損害賠償?shù)缺貍錀l款；鴻眾投資各合伙人已簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確各合伙人的義務(wù)；
3、（1）申請(qǐng)人已根據(jù)《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》及《上市規(guī)則》的相關(guān)要求履行了關(guān)聯(lián)交易審批程序和信息披露義務(wù)，有效地保障了公司中小股東的知情權(quán)和決策權(quán)；（2）與申請(qǐng)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的發(fā)行對(duì)象（鴻眾投資）不存在國(guó)有控股上市公司董監(jiān)高或其他員工作為合伙人參與有限合伙認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)人非公開(kāi)發(fā)行股票的情形，無(wú)需取得主管部門(mén)的批準(zhǔn)；
4、發(fā)行對(duì)象的上述合伙協(xié)議、資管合同及相關(guān)承諾均系最終出資方（合伙人或委托人）的真實(shí)意思表示，其內(nèi)容合法合規(guī)；申請(qǐng)人已公開(kāi)披露前述合伙協(xié)議、資管合同及相關(guān)承諾，申請(qǐng)人信息披露合法合規(guī)，能夠有效維護(hù)公司及其中小股東權(quán)益。
問(wèn)題5、（原《反饋意見(jiàn)》重點(diǎn)問(wèn)題13）請(qǐng)申請(qǐng)人根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》有關(guān)規(guī)定，補(bǔ)充披露本次交易是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，如構(gòu)成，請(qǐng)補(bǔ)充披露是否符合相關(guān)規(guī)定。
請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
問(wèn)題答復(fù)：
【申請(qǐng)人說(shuō)明】
一、本次交易與《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》有關(guān)規(guī)定的對(duì)照分析
1、根據(jù)《重組辦法》第十二條及第十四條的相關(guān)規(guī)定，本次交易的各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到“重大資產(chǎn)重組”的規(guī)定
本次交易所募集資金將主要用于購(gòu)買(mǎi)香港通達(dá)100%股權(quán)，本次交易完成后上市公司將擁有香港通達(dá)100%的股權(quán)。根據(jù)《重組辦法》第十二條及第十四條關(guān)于“重大資產(chǎn)重組”的相關(guān)指標(biāo)，本次交易的相關(guān)情況如下：
比較指標(biāo)
標(biāo)的公司（香港通達(dá)）
上市公司
（萬(wàn)元）
（標(biāo)的公司
/上市公司）
比較結(jié)果
是否構(gòu)成
重大資產(chǎn)重組
交易價(jià)格
（萬(wàn)元）
孰高
（萬(wàn)元）
資產(chǎn)總額
100，520.06
330，000.00
68，876.75
479.12%
占比>50%
是
330，000.00
（交易價(jià)格）
營(yíng)業(yè)收入
122，997.31
104，638.43
117.55%
占比>50%
是
資產(chǎn)凈額
33，964.92
330，000.00
22，282.37
1，480.99%
占比>50%，且標(biāo)的公司資產(chǎn)凈額指標(biāo)大于5，000萬(wàn)元
是
330，000.00
（交易價(jià)格）
注：標(biāo)的公司資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)凈額數(shù)據(jù)來(lái)自其經(jīng)審計(jì)的2014年度審計(jì)報(bào)告，上市公司資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)凈額數(shù)據(jù)來(lái)自其經(jīng)審計(jì)的2014年度審計(jì)報(bào)告。交易價(jià)格為本次交易中對(duì)標(biāo)的公司100%股權(quán)的定價(jià)。
本次交易的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)凈額指標(biāo)均達(dá)到《重組辦法》第十二條及第十四條關(guān)于“重大資產(chǎn)重組”的相關(guān)指標(biāo)。因此，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
2、根據(jù)《重組辦法》第四十三條規(guī)定，本次交易屬于向同一特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情形
春暉股份擬非公開(kāi)發(fā)行股份募集資金收購(gòu)香港通達(dá)100%的股權(quán)，同時(shí)，間接持有香港通達(dá)30%股權(quán)的宣瑞國(guó)通過(guò)其持有權(quán)益的企業(yè)泰通投資參與認(rèn)購(gòu)，香港通達(dá)40%權(quán)益的最終管理人之一的孟亮通過(guò)其關(guān)聯(lián)人趙蘭花、孟慶勝持有權(quán)益的企業(yè)義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)參與認(rèn)購(gòu)，香港通達(dá)40%權(quán)益的最終管理人之一的張奕通過(guò)其關(guān)聯(lián)人張穎持有權(quán)益的企業(yè)義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)參與認(rèn)購(gòu)。上述行為屬于《重組辦法》第四十三條第三款所規(guī)定的“特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開(kāi)發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)”之情形。
因此，根據(jù)《重組辦法》第二條第二款“上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定”，本次發(fā)行適用《重組辦法》。
3、根據(jù)《重組辦法》第十三條規(guī)定，本次交易不屬于借殼上市
本次發(fā)行前后，春暉股份實(shí)際控制人未發(fā)生變更，且本次發(fā)行募集資金購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)不為春暉股份實(shí)際控制人擁有的資產(chǎn)。因此，根據(jù)《重組辦法》第十三條的規(guī)定，本次發(fā)行不構(gòu)成借殼上市。
二、本次交易滿足《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定
（一）本次發(fā)行構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，符合《重組辦法》第十一條關(guān)于“上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)就本次交易符合下列要求作出充分說(shuō)明，并予以披露”的規(guī)定
1、香港通達(dá)及其子公司符合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定
本次非公開(kāi)發(fā)行所募集資金將主要用于購(gòu)買(mǎi)香港通達(dá)100%的股權(quán)，香港通達(dá)系投資控股型公司，自身并不實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，在境內(nèi)通過(guò)亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造開(kāi)展核心業(yè)務(wù)。
（1）亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造所在行業(yè)符合國(guó)家相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策
亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造的主營(yíng)業(yè)務(wù)系在軌道交通領(lǐng)域?yàn)榭蛻?hù)提供給水衛(wèi)生系統(tǒng)、備用電源系統(tǒng)和制動(dòng)閘片等智能、節(jié)能、環(huán)保的解決方案，其產(chǎn)品和服務(wù)廣泛應(yīng)用于高鐵動(dòng)車(chē)組、城際列車(chē)、地鐵、普通客車(chē)等軌道交通車(chē)輛。按中國(guó)證監(jiān)會(huì)行業(yè)分類(lèi)，亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造所屬行業(yè)為制造業(yè)中的“C37鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)”，其所屬細(xì)分行業(yè)為工信部2012年發(fā)布的《高端裝備制造業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》所倡導(dǎo)重點(diǎn)發(fā)展的軌道交通裝備制造業(yè)。2010年10月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》將高端裝備制造業(yè)確定為我國(guó)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，并將軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)確定為高端裝備制造業(yè)中的五個(gè)重點(diǎn)發(fā)展方向之一，明確提出“堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，將戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)加快培育成為先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)”，“依托客運(yùn)專(zhuān)線和城市軌道交通等重點(diǎn)工程建設(shè)，大力發(fā)展軌道交通裝備”；2012年5月，工信部發(fā)布《軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》及其子規(guī)劃《軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》，明確提出“加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新、夯實(shí)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、提升現(xiàn)代服務(wù)”四大基本發(fā)展原則，要求我國(guó)軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)以“技術(shù)先進(jìn)、安全可靠、經(jīng)濟(jì)適用、節(jié)能環(huán)保”為發(fā)展方向，力爭(zhēng)在2015年使行業(yè)主要產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)由價(jià)值鏈低端向高端的躍升，發(fā)展成為國(guó)際先進(jìn)的高端產(chǎn)業(yè)，年銷(xiāo)售產(chǎn)值超過(guò)4，000億元。因此，亞通達(dá)設(shè)備符合國(guó)家相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策。
（2）亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造不存在違反環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的情形
亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造所在的軌道交通裝備制造業(yè)不屬于重污染行業(yè)。亞通達(dá)設(shè)備重視環(huán)保工作，建立了《污染防治控制程序》等相關(guān)措施，為污染防治建設(shè)了相應(yīng)的環(huán)保設(shè)施，并取得了ISO14001:2004環(huán)境管理體系認(rèn)證證書(shū)。最近兩年一期，亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造均未發(fā)生重大環(huán)境污染事故，沒(méi)有因環(huán)保問(wèn)題受到有關(guān)部門(mén)處罰的情況。因此，亞通達(dá)設(shè)備及亞通達(dá)制造不存在違反國(guó)家環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的情形。
（3）亞通達(dá)制造已經(jīng)取得生產(chǎn)所需的土地使用權(quán)，亞通達(dá)設(shè)備租用亞通達(dá)制造現(xiàn)有廠房，不存在違反國(guó)家關(guān)于土地管理方面的有關(guān)法律和行政法規(guī)規(guī)定的情形
亞通達(dá)制造已合法取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的土地使用權(quán)，亞通達(dá)設(shè)備通過(guò)租用亞通達(dá)制造現(xiàn)有廠房進(jìn)行生產(chǎn)，不存在違反國(guó)家關(guān)于土地管理方面有關(guān)法律和行政法規(guī)規(guī)定的情形。
（4）香港通達(dá)及其子公司不存在違反國(guó)家關(guān)于反壟斷的有關(guān)法律和行政法規(guī)規(guī)定的情形
本次交易完成后，未來(lái)上市公司在軌道交通裝備制造業(yè)的市場(chǎng)份額未達(dá)到《中華人民共和國(guó)反壟斷法》中對(duì)于市場(chǎng)支配地位的認(rèn)定條件，符合相關(guān)法律和行政法規(guī)的規(guī)定。綜上，香港通達(dá)及其子公司符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定，符合《重組辦法》第十一條第（一）項(xiàng)的規(guī)定。
2、本次交易不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件
《上市規(guī)則》規(guī)定如下：“股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件：指社會(huì)公眾持有的股份連續(xù)二十個(gè)交易日低于公司股份總數(shù)的25%，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，社會(huì)公眾持有的股份連續(xù)二十個(gè)交易日低于公司股份總數(shù)的10%。上述社會(huì)公眾是指除了以下股東之外的上市公司其他股東：（1）持有上市公司10%以上股份的股東及其一致行動(dòng)人；（2）上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人。”
本次交易完成后，上市公司總股本將增加至1，595，678，796股，社會(huì)公眾股持有的股份占公司股份總數(shù)的比例為10%以上，不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合《上市規(guī)則》有關(guān)股票上市交易條件的規(guī)定，符合《重組辦法》第十一條第（二）項(xiàng)的規(guī)定。
3、本次交易所涉及的標(biāo)的資產(chǎn)定價(jià)依據(jù)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形
本次交易擬購(gòu)買(mǎi)的香港通達(dá)100%股權(quán)已由具有證券業(yè)務(wù)資格的北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司進(jìn)行評(píng)估。中企華及其經(jīng)辦評(píng)估師與上市公司、通達(dá)集團(tuán)以及本次發(fā)行對(duì)象均沒(méi)有現(xiàn)實(shí)的及預(yù)期的利益或沖突，具有充分的獨(dú)立性，其出具的評(píng)估報(bào)告符合客觀、公正、獨(dú)立、科學(xué)的原則。
本次交易擬購(gòu)買(mǎi)的香港通達(dá)100%股權(quán)的定價(jià)原則為：以評(píng)估值為基礎(chǔ)，由交易各方協(xié)商確定。根據(jù)中企華出具的《廣東開(kāi)平春暉股份有限公司擬非公開(kāi)發(fā)行股份募集資金購(gòu)買(mǎi)Tong Dai Control (Hong Kong) Limited 100%股權(quán)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》（中企華評(píng)報(bào)字[2015]3079號(hào)），香港通達(dá)100%股權(quán)在評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估值為331，311.59萬(wàn)元，經(jīng)交易各方協(xié)商確認(rèn)，交易價(jià)格為33億元。
本次交易中發(fā)行股份價(jià)格為3.32元/股，即上市公司審議本次非公開(kāi)發(fā)行股票的首次董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%，符合《實(shí)施細(xì)則》第七條的要求。
上市公司獨(dú)立董事已就本次交易的方案、交易定價(jià)以及交易完成后上市公司的發(fā)展前景，發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)，對(duì)本次交易的公平性給予認(rèn)可。
綜上所述，本次交易涉及的資產(chǎn)依照具有證券業(yè)務(wù)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的《評(píng)估報(bào)告》顯示的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值作為定價(jià)依據(jù)，本次交易資產(chǎn)定價(jià)公允；非公開(kāi)發(fā)行股份的發(fā)行價(jià)格符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定；同時(shí)本次交易嚴(yán)格履行了必要的法律程序，獨(dú)立董事發(fā)表了意見(jiàn)，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形，符合《重組辦法》第十一條第（三）項(xiàng)的規(guī)定。
4、本次重組所涉及的標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過(guò)戶(hù)或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法
本次非公開(kāi)發(fā)行募集資金將主要用于購(gòu)買(mǎi)香港通達(dá)100%的股權(quán)。交易對(duì)方通達(dá)集團(tuán)是香港通達(dá)的唯一股東，已承諾：本公司為持有的香港通達(dá)100%的股權(quán)的最終和真實(shí)所有人，不存在以代理、信托或其他方式持有香港通達(dá)股權(quán)的協(xié)議或類(lèi)似安排，所持有的香港通達(dá)股權(quán)也不存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他有爭(zhēng)議的情況。本公司已合法擁有香港通達(dá)100%的股權(quán)的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形。香港通達(dá)為亞通達(dá)設(shè)備的唯一股東，已經(jīng)出具承諾本公司為持有的亞通達(dá)設(shè)備100%的股權(quán)的最終和真實(shí)所有人，不存在以代理、信托或其他方式持有亞通達(dá)設(shè)備股權(quán)的協(xié)議或類(lèi)似安排，所持有的亞通達(dá)設(shè)備股權(quán)也不存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他有爭(zhēng)議的情況。本公司已合法擁有亞通達(dá)設(shè)備100%的股權(quán)的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形。
2015年1月22日，通達(dá)集團(tuán)唯一股東Nano Resources已作出決議同意本次交易，通達(dá)集團(tuán)董事會(huì)已作出決議同意本次交易。同時(shí)，上市公司與通達(dá)集團(tuán)已在《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》中明確約定了香港通達(dá)股權(quán)的交割等事項(xiàng)。
本次交易完成后，香港通達(dá)將成為上市公司的全資子公司，不涉及債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移問(wèn)題。綜上所述，本次交易涉及的標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過(guò)戶(hù)或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，不涉及債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移，符合《重組辦法》第十一條第（四）項(xiàng)的規(guī)定。
5、本次交易有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司在本次交易后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形
本次交易前，上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為為民用滌綸長(zhǎng)絲和錦綸長(zhǎng)絲的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，屬于化纖行業(yè)。作為傳統(tǒng)行業(yè)，化纖行業(yè)受到產(chǎn)能過(guò)剩等因素影響，最近幾年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損，嚴(yán)重影響股東利益。公司通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金收購(gòu)香港通達(dá)100%的股權(quán)，進(jìn)入軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)，有助于公司快速改善資產(chǎn)質(zhì)量，全面提升公司競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，為全體股東帶來(lái)持續(xù)、良好的投資回報(bào)。同時(shí)，本次交易對(duì)方通達(dá)集團(tuán)承諾香港通達(dá)2015年、2016年、2017年扣除非經(jīng)常性損益后的稅后合并凈利潤(rùn)分別不低于3.12億元、3.9億元和4.5億元。
綜上，本次交易完成后，上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力將顯著增強(qiáng)，不存在可能導(dǎo)致上市公司在本次交易后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形，符合《重組辦法》第十一條第（五）項(xiàng)的規(guī)定。
6、本次交易有利于上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人保持獨(dú)立，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定
本次交易前，上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人保持獨(dú)立，信息披露及時(shí)，運(yùn)行規(guī)范，未因違反獨(dú)立性原則而受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局或深交所的處罰。本次交易完成后，上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面將繼續(xù)保持獨(dú)立性，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定，符合《重組辦法》第十一條第（六）項(xiàng)的規(guī)定。
7、本次交易有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)
上市公司根據(jù)現(xiàn)行有效的《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等公司治理文件，已建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)并制定相應(yīng)的議事規(guī)則，從制度上保證股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和依法行使職責(zé)。上市公司已按照《公司法》、《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求，建立了健全的組織結(jié)構(gòu)和完善的上市公司法人治理結(jié)構(gòu)。
本次交易完成后，香港通達(dá)將成為上市公司的子公司。香港通達(dá)將依據(jù)上市公司要求，進(jìn)一步建立和完善已有的管理制度，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)。
因此，本次交易有利于上市公司保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)，符合《重組辦法》第十一條第（七）項(xiàng)的規(guī)定。
綜上，本次交易符合《重組辦法》第十一條的相關(guān)規(guī)定。
（二）本次發(fā)行屬于向同一特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情形，符合《重組辦法》第四十三條關(guān)于“上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)”的有關(guān)規(guī)定
1、有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力
春暉股份自2000年上市以來(lái)，一直從事滌綸、錦綸長(zhǎng)絲等化纖產(chǎn)品的生產(chǎn)、和銷(xiāo)售，屬于化纖行業(yè)。作為傳統(tǒng)行業(yè)，化纖行業(yè)受到產(chǎn)能過(guò)剩等因素影響，最近幾年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損，2013年、2014年及2015年1-5月，公司扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為-7，245.90萬(wàn)元、-9，796.41萬(wàn)元、-21，313.30萬(wàn)元和-1，846.45萬(wàn)元，嚴(yán)重影響股東利益。隨著化纖行業(yè)的深度調(diào)整，行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩、結(jié)構(gòu)性矛盾將進(jìn)一步加劇，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、獲取新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)是公司現(xiàn)階段面臨的首要任務(wù)。
公司通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金收購(gòu)香港通達(dá)100%的股權(quán)，將進(jìn)入軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)。香港通達(dá)的核心子公司亞通達(dá)設(shè)備成立于2002年，該公司是為引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的軌道設(shè)備及技術(shù)而設(shè)立的，一直致力于給水衛(wèi)生系統(tǒng)、備用電源系統(tǒng)、制動(dòng)閘片等軌道交通裝備領(lǐng)域配套產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，在該領(lǐng)域具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。2013年、2014年及2015年1-5月，香港通達(dá)經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為69，498.47萬(wàn)元、122，997.31萬(wàn)元和40，479.57萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為14，557.62萬(wàn)元、26，888.51萬(wàn)元和11，375.37萬(wàn)元，具備較強(qiáng)的盈利能力。本次交易有助于上市公司快速改善資產(chǎn)質(zhì)量，全面提升公司競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，為全體股東帶來(lái)持續(xù)、良好的投資回報(bào)。
綜上，本次交易將有利于提高上市公司的資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（一）項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。
2、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性
（1）有利于上市公司規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
本次交易前，上市公司與持股5%以上股東、標(biāo)的公司、本次發(fā)行認(rèn)購(gòu)對(duì)象之間不存在關(guān)聯(lián)交易。
本次交易后，上市公司將新增鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)和和金鷹穗通5號(hào)為關(guān)聯(lián)方。為了規(guī)范可能產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易損害上市公司及其他股東的利益，春暉股份實(shí)際控制人江逢坤先生、控股股東鴻鋒實(shí)業(yè)簽署了《關(guān)于規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾函》，本次發(fā)行完成后直接持有發(fā)行人5%以上股份的股東鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)和金鷹穗通5號(hào)均簽署了《關(guān)于規(guī)范、減少與廣東開(kāi)平春暉股份有限公司關(guān)聯(lián)交易的承諾函》。
（2）有利于上市公司避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性
本次交易前，公司的實(shí)際控制人江逢坤先生以及其控制的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)目前沒(méi)有以任何形式從事與上市公司及上市公司的控股企業(yè)（包括香港通達(dá)）的主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)或活動(dòng)。
本次交易后，為了避免未來(lái)可能發(fā)生與上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，春暉股份實(shí)際控制人江逢坤先生、控股股東鴻鋒實(shí)業(yè)以及本次發(fā)行完成后直接持有發(fā)行人5%以上股份的股東鴻眾投資、泰通投資、義烏上達(dá)、蘇州上達(dá)和金鷹穗通5號(hào)均簽署了《關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函》。
本次交易不會(huì)增加上市公司與其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易，不會(huì)增加上市公司與其關(guān)聯(lián)方之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，有利于增強(qiáng)上市公司獨(dú)立性，符合上市公司及全體股東的利益，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定。
3、上市公司最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告
北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)上市公司2014年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了審計(jì)并出具了京永審字[2015]第11003號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)上市公司2015年1-5月的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了審計(jì)，出具了大華審字[2015]005634號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》，上市公司不存在最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的情形，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（二）項(xiàng)的規(guī)定。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)香港通達(dá)2014年及2015年1-5月的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了《審計(jì)報(bào)告》（天健審[2015]3-290號(hào)），香港通達(dá)不存在最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的情形，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（二）項(xiàng)的規(guī)定。
4、上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形
經(jīng)核查，上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員均不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（三）項(xiàng)的規(guī)定。
5、上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；
本次非公開(kāi)發(fā)行募集資金將主要用于購(gòu)買(mǎi)香港通達(dá)100%的股權(quán)，香港通達(dá)自身并不實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，其核心資產(chǎn)為其全資子公司——亞通達(dá)設(shè)備。亞通達(dá)設(shè)備的主營(yíng)業(yè)務(wù)系在軌道交通領(lǐng)域?yàn)榭蛻?hù)提供給水衛(wèi)生系統(tǒng)、備用電源系統(tǒng)和制動(dòng)閘片等智能、節(jié)能、環(huán)保的解決方案，其產(chǎn)品和服務(wù)廣泛應(yīng)用于高鐵動(dòng)車(chē)組、城際列車(chē)、地鐵、普通客車(chē)等軌道交通車(chē)輛。亞通達(dá)設(shè)備切實(shí)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)并持續(xù)實(shí)現(xiàn)盈利，為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。
本次非公開(kāi)發(fā)行股份募集資金將主要用于購(gòu)買(mǎi)香港通達(dá)100%的股權(quán)。交易對(duì)方通達(dá)集團(tuán)是香港通達(dá)的唯一股東，已承諾：本公司為持有的香港通達(dá)100%的股權(quán)的最終和真實(shí)所有人，不存在以代理、信托或其他方式持有香港通達(dá)股權(quán)的協(xié)議或類(lèi)似安排，所持有的香港通達(dá)股權(quán)也不存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他有爭(zhēng)議的情況。本公司已合法擁有香港通達(dá)100%的股權(quán)的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形。香港通達(dá)為亞通達(dá)設(shè)備的唯一股東，已經(jīng)出具承諾：本公司為持有的亞通達(dá)設(shè)備100%的股權(quán)的最終和真實(shí)所有人，不存在以代理、信托或其他方式持有亞通達(dá)設(shè)備股權(quán)的協(xié)議或類(lèi)似安排，所持有的亞通達(dá)設(shè)備股權(quán)也不存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他有爭(zhēng)議的情況。本公司已合法擁有亞通達(dá)設(shè)備100%的股權(quán)的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形。
2015年1月22日，通達(dá)集團(tuán)唯一股東Nano Resources已作出決議同意本次交易，通達(dá)集團(tuán)董事會(huì)已作出決議同意本次交易。同時(shí)，上市公司與通達(dá)集團(tuán)已在《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》明確約定了香港通達(dá)股權(quán)的交割等事項(xiàng)。
綜上，上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)，符合《重組辦法》第四十三條第一款第（四）項(xiàng)的規(guī)定。
（三）本次發(fā)行的《預(yù)案（三次修訂稿）》已經(jīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》“第三章 重組報(bào)告書(shū)”的相關(guān)要求核查并披露，詳細(xì)內(nèi)容參見(jiàn)《預(yù)案（三次修訂稿）》。
【保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)】
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：1、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組達(dá)到《重組辦法》第十二條及第十四條關(guān)于“重大資產(chǎn)重組”的相關(guān)指標(biāo)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組；本次交易屬于向同一特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情形且適用《重組辦法》，但本次交易不屬于借殼上市。2、本次發(fā)行符合《重組辦法》第十一條、第四十三條關(guān)于重組條件的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行的《預(yù)案（三次修訂稿）》已經(jīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》“第三章 重組報(bào)告書(shū)”的相關(guān)要求核查并披露。發(fā)行人已按《重組辦法》的相關(guān)要求進(jìn)行落實(shí)。
【律師核查意見(jiàn)】
經(jīng)核查，律師認(rèn)為：1、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組達(dá)到《重組辦法》第十二條及第十四條關(guān)于“重大資產(chǎn)重組”的相關(guān)指標(biāo)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組；本次交易屬于向同一特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情形且適用《重組辦法》，但本次交易不屬于借殼上市。2、本次發(fā)行符合《重組辦法》第十一條、第四十三條關(guān)于重組條件的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行的《預(yù)案（三次修訂稿）》已經(jīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》“第三章 重組報(bào)告書(shū)”的相關(guān)要求核查并披露。發(fā)行人已按《重組辦法》的相關(guān)要求進(jìn)行落實(shí)。
廣東開(kāi)平春暉股份有限公司董事會(huì)
2015年8月31日
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