上投摩根行業(yè)輪動(dòng)股票型證券投資基金招募說明書（更新）摘要
(上接B60版)
4）行業(yè)優(yōu)化配置原則
景氣度
估值水平
投資評(píng)級(jí)
景氣處于上升期
估值水平低
A級(jí)
景氣處于上升期
估值水平高
B級(jí)
景氣處于谷底期
估值水平低
C級(jí)
景氣處于谷底期
估值水平高
D級(jí)
景氣處于衰退期
估值水平高或低
E級(jí)
景氣處于蕭條期
估值水平高或低
F級(jí)
對(duì)于行業(yè)景氣處于上升期且估值水平低的行業(yè)，其投資評(píng)級(jí)為A，是本基金重點(diǎn)超配的行業(yè)，最高配置比例可達(dá)股票資產(chǎn)的80%；對(duì)于行業(yè)景氣度處于上升階段，但估值水平偏高的行業(yè)，其投資評(píng)級(jí)為B，最高配置比例可達(dá)股票資產(chǎn)的60%；對(duì)于行業(yè)景氣處于谷底期且估值水平較低的C評(píng)級(jí)行業(yè)，是本基金重點(diǎn)關(guān)注的行業(yè)，最高配置比例可達(dá)股票資產(chǎn)的50%；對(duì)于景氣度處于谷底期但估值水平高的D評(píng)級(jí)行業(yè)，本基金進(jìn)行低配或者不予配置；對(duì)于景氣度處于衰退期和蕭條期的E評(píng)級(jí)行業(yè)和F評(píng)級(jí)行業(yè)，原則上不予配置。
本基金還將同時(shí)把握由于國(guó)家政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)整合、市場(chǎng)需求、技術(shù)進(jìn)步等因素帶來的行業(yè)性投資機(jī)會(huì)。
3、個(gè)股選擇
本基金重點(diǎn)投資于強(qiáng)勢(shì)行業(yè)中獲益程度最高且具有核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的上市公司。主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括：
1）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)突出且具有核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。公司在行業(yè)或者細(xì)分行業(yè)處于壟斷地位或者具有獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，如具有壟斷的資源優(yōu)勢(shì)、領(lǐng)先的經(jīng)營(yíng)模式、穩(wěn)定良好的銷售網(wǎng)絡(luò)、著名的市場(chǎng)品牌或創(chuàng)新產(chǎn)品等。
2）公司具有持續(xù)的成長(zhǎng)能力和成長(zhǎng)潛力。除了考察公司過去2-3年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率等衡量公司成長(zhǎng)性和盈利質(zhì)量的量化指標(biāo)外，更注重對(duì)公司未來成長(zhǎng)潛力的挖掘，從公司的商業(yè)盈利模式的角度深入分析其獲得業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)因素，并分析這些業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素是否具有可持續(xù)性。
3）公司具有估值優(yōu)勢(shì)。針對(duì)不同行業(yè)特點(diǎn)采用相應(yīng)的估值方法，參考國(guó)際估值水平，將公司的估值水平與整個(gè)行業(yè)的估值水平及市場(chǎng)整體估值水平進(jìn)行比較，選擇具有動(dòng)態(tài)估值優(yōu)勢(shì)的公司。
4）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。分析上市公司的治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)及其經(jīng)營(yíng)決策能力、投資效率等方面，判斷公司是否具備保持長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力。
4、固定收益類投資策略
對(duì)于固定收益類資產(chǎn)的選擇，本基金將以價(jià)值分析為主線，在綜合研究的基礎(chǔ)上實(shí)施積極主動(dòng)的組合管理，并主要通過類屬配置與債券選擇兩個(gè)層次進(jìn)行投資管理。
在類屬配置層次，結(jié)合對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)利率、債券供求等因素的綜合分析，根據(jù)交易所市場(chǎng)與銀行間市場(chǎng)類屬資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，定期對(duì)投資組合類屬資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置和調(diào)整，確定類屬資產(chǎn)的最優(yōu)權(quán)重。
在券種選擇上，本基金以中長(zhǎng)期利率趨勢(shì)分析為基礎(chǔ)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)、貨幣政策及不同債券品種的收益率水平、流動(dòng)性和信用風(fēng)險(xiǎn)等因素，重點(diǎn)選擇那些流動(dòng)性較好、風(fēng)險(xiǎn)水平合理、到期收益率與信用質(zhì)量相對(duì)較高的債券品種。具體策略有：
（1）利率預(yù)期策略：本基金首先根據(jù)對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的預(yù)測(cè)，分析市場(chǎng)投資環(huán)境的變化趨勢(shì)，重點(diǎn)關(guān)注利率趨勢(shì)變化。通過全面分析宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策與財(cái)政政策、物價(jià)水平變化趨勢(shì)等因素，對(duì)利率走勢(shì)形成合理預(yù)期。
（2）估值策略：建立不同品種的收益率曲線預(yù)測(cè)模型，并利用這些模型進(jìn)行估值，確定價(jià)格中樞的變動(dòng)趨勢(shì)。根據(jù)收益率、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)匹配原則以及債券的估值原則構(gòu)建投資組合，合理選擇不同市場(chǎng)中有投資價(jià)值的券種。
（3）久期管理：本基金努力把握久期與債券價(jià)格波動(dòng)之間的量化關(guān)系，根據(jù)未來利率變化預(yù)期，以久期和收益率變化評(píng)估為核心，通過久期管理，合理配置投資品種。
（4）流動(dòng)性管理：本基金通過緊密關(guān)注申購(gòu)/贖回現(xiàn)金流情況、季節(jié)性資金流動(dòng)、日歷效應(yīng)等，建立組合流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)基金資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)化管理，以確保基金資產(chǎn)的整體變現(xiàn)能力。
5、可轉(zhuǎn)換債券投資策略
可轉(zhuǎn)換債券（含交易分離可轉(zhuǎn)債）兼具權(quán)益類證券與固定收益類證券的特性，具有抵御下行風(fēng)險(xiǎn)、分享股票價(jià)格上漲收益的特點(diǎn)。可轉(zhuǎn)債的選擇結(jié)合其債性和股性特征，在對(duì)公司基本面和轉(zhuǎn)債條款深入研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行估值分析，投資于公司基本面優(yōu)良、具有較高安全邊際和良好流動(dòng)性的可轉(zhuǎn)換債券，獲取穩(wěn)健的投資回報(bào)。
6、權(quán)證投資策略
權(quán)證為本基金輔助性投資工具，投資原則為有利于基金資產(chǎn)增值，有利于加強(qiáng)基金風(fēng)險(xiǎn)控制。本基金在投資權(quán)證時(shí)，將通過對(duì)權(quán)證標(biāo)的證券基本面的深入研究，結(jié)合權(quán)證定價(jià)模型及其隱含波動(dòng)率等指標(biāo)，尋求其合理的估值水平，謹(jǐn)慎投資，以追求較穩(wěn)定的當(dāng)期收益。
(五)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)
滬深300指數(shù)收益率×80%+上證國(guó)債指數(shù)收益率×20%
(六)風(fēng)險(xiǎn)收益特征
本基金是主動(dòng)管理的股票型證券投資基金，屬于證券投資基金的較高風(fēng)險(xiǎn)品種，預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)收益水平高于混合型基金、債券型基金和貨幣市場(chǎng)基金。
(八)投資限制
1.組合限制
本基金在投資策略上兼顧投資原則以及開放式基金的固有特點(diǎn)，通過分散投資降低基金財(cái)產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持基金組合良好的流動(dòng)性。基金的投資組合將遵循以下限制：
(1)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
(2)本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3％；
(3)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10％；
(4)本基金管理人管理的全部基金持有的同一權(quán)證，不得超過該權(quán)證的10％；
(5)本基金進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40％；
(6) 股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的60%－95%；債券、權(quán)證、現(xiàn)金、貨幣市場(chǎng)工具及國(guó)家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許基金投資的其他金融工具占基金資產(chǎn)的5%-40%；
(7) 本基金將不低于80%的股票資產(chǎn)投資于強(qiáng)勢(shì)行業(yè)中具有核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的上市公司股票；
(8)本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
(9)本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
(10)本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
(11)本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；
(12)本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
(13)基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
(14)本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的0.5％；
(15)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；
(16)如果法律法規(guī)對(duì)本基金合同約定投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。在上述特殊情況下，基金管理人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。除投資資產(chǎn)配置比例外，基金托管人對(duì)基金的投資比例的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
2. 禁止行為
為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：
(1)承銷證券；
(2)向他人貸款或者提供擔(dān)保；
(3)從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
(4)買賣其他基金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外；
(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；
(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；
(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
(8)依照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)；
(9)法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
（九）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利及債權(quán)人權(quán)利的處理原則及方法
1.基金管理人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定代表基金獨(dú)立行使股東權(quán)利及債權(quán)人權(quán)利，保護(hù)基金份額持有人的利益；
2.不謀求對(duì)上市公司的控股，不參與所投資上市公司的經(jīng)營(yíng)管理；
3.有利于基金財(cái)產(chǎn)的安全與增值；
4.不通過關(guān)聯(lián)交易為自身、雇員、授權(quán)代理人或任何存在利害關(guān)系的第三人牟取任何不當(dāng)利益。
(十)基金的融資、融券
本基金可以按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資、融券。
（十一）基金的投資組合報(bào)告
1. 報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況
截至2010年12月31日，上投摩根行業(yè)輪動(dòng)股票型證券投資基金資產(chǎn)凈值為2，470，307，199.79元，基金份額凈值為1.016元，累計(jì)基金份額凈值為1.016元。
序號(hào)
項(xiàng)目
金額（元）
占基金總資產(chǎn)的比例（%）
1
權(quán)益投資
2，078，470，101.55
83.37
其中：股票
2，078，470，101.55
83.37
2
固定收益投資
165，021，745.80
6.62
其中：債券
165，021，745.80
6.62
資產(chǎn)支持證券
-
-
3
金融衍生品投資
-
-
4
買入返售金融資產(chǎn)
-
-
其中：買斷式回購(gòu)的買入返售金融資產(chǎn)
-
-
5
銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì)
237，518，654.12
9.53
6
其他各項(xiàng)資產(chǎn)
12，164，895.27
0.49
7
合計(jì)
2，493，175，396.74
100.00
2. 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合
代碼
行業(yè)類別
公允價(jià)值（元）
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
A
農(nóng)、林、牧、漁業(yè)
56，214，472.71
2.28
B
采掘業(yè)
194，407，325.25
7.87
C
制造業(yè)
1，090，274，242.51
44.14
C0
食品、飲料
152，617，652.30
6.18
C1
紡織、服裝、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造紙、印刷
-
-
C4
石油、化學(xué)、塑膠、塑料
100，252，595.68
4.06
C5
電子
184，319，888.97
7.46
C6
金屬、非金屬
93，914，249.26
3.80
C7
機(jī)械、設(shè)備、儀表
259，596，481.50
10.51
C8
醫(yī)藥、生物制品
267，361，865.15
10.82
C99
其他制造業(yè)
32，211，509.65
1.30
D
電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)
-
-
E
建筑業(yè)
9，264，329.02
0.38
F
交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)業(yè)
7，860，017.76
0.32
G
信息技術(shù)業(yè)
90，496，844.20
3.66
H
批發(fā)和零售貿(mào)易
132，578，907.04
5.37
I
金融、保險(xiǎn)業(yè)
272，262，694.30
11.02
J
房地產(chǎn)業(yè)
63，806，701.20
2.58
K
社會(huì)服務(wù)業(yè)
28，428，739.20
1.15
L
傳播與文化產(chǎn)業(yè)
23，749，387.50
0.96
M
綜合類
109，126，440.86
4.42
合計(jì)
2，078，470，101.55
84.14
3. 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)
序號(hào)
股票代碼
股票名稱
數(shù)量（股）
公允價(jià)值(元)
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
600518
7，212，007
142，148，657.97
5.75
2
002179
5，597，856
103，336，421.76
4.18
3
600315
2，756，464
100，252，595.68
4.06
4
000009
4，326，933
72，562，666.41
2.94
5
601318
1，259，911
70，756，601.76
2.86
6
601766
8，700，000
65，685，000.00
2.66
7
600000
5，261，382
65，188，522.98
2.64
8
000650
2，675，619
61，271，675.10
2.48
9
000713
2，843，423
56，214，472.71
2.28
10
601601
2，198，188
50，338，505.20
2.04
4. 報(bào)告期末按債券品種分類的債券投資組合
序號(hào)
債券品種
公允價(jià)值（元）
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
國(guó)家債券
-
-
2
央行票據(jù)
150，435，000.00
6.09
3
金融債券
-
-
其中：政策性金融債
-
-
4
企業(yè)債券
-
-
5
企業(yè)短期融資券
-
-
6
可轉(zhuǎn)債
14，586，745.80
0.59
7
其他
-
-
8
合計(jì)
165，021，745.80
6.68
5. 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)
序號(hào)
債券代碼
債券名稱
數(shù)量（張）
公允價(jià)值(元)
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
0801035
08央行票據(jù)35
1，500，000
150，435，000.00
6.09
2
113002
工行轉(zhuǎn)債
123，470
14，586，745.80
0.59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6. 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)
本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券
7. 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)
本基金本報(bào)告期末未持有權(quán)證
8. 投資組合報(bào)告附注
1) 報(bào)告期內(nèi)本基金投資的前十名證券的發(fā)行主體本期沒有出現(xiàn)被監(jiān)管部門立案調(diào)查，或在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的情形
2) 報(bào)告期內(nèi)本基金投資的前十名股票沒有超出基金合同規(guī)定的備選股票庫。
3) 其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成
序號(hào)
名稱
金額（元）
1
存出保證金
1，294，469.33
2
應(yīng)收證券清算款
4，866，437.83
3
應(yīng)收股利
-
4
應(yīng)收利息
5，284，658.23
5
應(yīng)收申購(gòu)款
719，329.88
6
其他應(yīng)收款
-
7
待攤費(fèi)用
-
8
其他
-
9
合計(jì)
12，164，895.27
4) 報(bào)告期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)
本基金本報(bào)告期末未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券
5) 報(bào)告期末前十名股票中存在流通受限情況的說明
序號(hào)
股票代碼
股票名稱
流通受限部分的公允價(jià)值(元)
占基金資產(chǎn)凈值比例(%)
流通受限情況說明
1
600518
康美藥業(yè)
142，148，657.97
5.75
籌劃配股事宜
2
600315
上海家化
100，252，595.68
4.06
籌劃國(guó)資改革事宜
本基金截至2010年12月31日止持有的因公布的重大事項(xiàng)可能產(chǎn)生重大影響而被暫時(shí)停牌的股票，該類股票將在所公布事項(xiàng)的重大影響消除后，經(jīng)交易所批準(zhǔn)復(fù)牌。本基金本報(bào)告期末其他前十名股票中不存在流通受限情況。
6) 投資組合報(bào)告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因，投資組合報(bào)告中分項(xiàng)之和與合計(jì)可能存在尾差。
八、基金的業(yè)績(jī)
基金管理人依照恪盡職守、誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。基金的過往業(yè)績(jī)并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在做出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書。
階段
份額凈值增長(zhǎng)率①
份額凈值增長(zhǎng)率標(biāo)準(zhǔn)差②
業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率③
業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④
①－③
②－④
2010/01/28-2010/12/31
1.60%
1.15%
-1.15%
1.27%
2.75%
-0.12%
九、費(fèi)用概覽
(一)基金費(fèi)用的種類
1.基金管理人的管理費(fèi)；
2.基金托管人的托管費(fèi)；
3.基金財(cái)產(chǎn)撥劃支付的銀行費(fèi)用；
4.基金合同生效后的基金信息披露費(fèi)用；
5.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
6.基金合同生效后與基金有關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；
7.基金的證券交易費(fèi)用；
8.在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定允許的前提下，本基金可以從基金財(cái)產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)，具體計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)在招募說明書或相關(guān)公告中載明；
9.依法可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
(二) 上述基金費(fèi)用由基金管理人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)參照公允的市場(chǎng)價(jià)格確定，法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)從其規(guī)定。
(三)基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1.基金管理人的管理費(fèi)
在通常情況下，基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.5%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H＝E×1.5%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。
2.基金托管人的托管費(fèi)
在通常情況下，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H＝E×0.25%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。
3.除管理費(fèi)和托管費(fèi)之外的基金費(fèi)用，由基金托管人根據(jù)其他有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用支出金額支付，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。
(四)不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。基金合同生效前所發(fā)生的信息披露費(fèi)、律師費(fèi)和會(huì)計(jì)師費(fèi)以及其他費(fèi)用不從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
(五)基金管理人和基金托管人可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費(fèi)率和基金托管費(fèi)率。基金管理人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日2日前在指定媒體上刊登公告。
(六)基金稅收
基金和基金份額持有人根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務(wù)。
十、招募說明書更新部分說明
本基金于2010年1月28日成立，至2011年1月28日運(yùn)作滿一年。現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》及其它有關(guān)法律法規(guī)的要求， 結(jié)合基金管理人對(duì)本基金實(shí)施的投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)2010年9月10日公告的《上投摩根行業(yè)輪動(dòng)股票型證券投資基金招募說明書》進(jìn)行內(nèi)容補(bǔ)充和更新， 主要更新的內(nèi)容如下：
1、在“三、基金管理人”的“基金管理人概況”的“主要人員情況”中，對(duì)公司董事、監(jiān)事及投資決策委員會(huì)等信息進(jìn)行了更新。
2、在“四、基金托管人”中，對(duì)基金托管人的基本情況及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了更新。
3、在“五、相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)”中，更新了代銷機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)信息。
4、在“七、基金的申購(gòu)與贖回”中，對(duì)基金贖回份額和基金賬戶余額的限制進(jìn)行了調(diào)整。
5、在“八、基金的投資”的“基金的投資組合報(bào)告”中，根據(jù)本基金實(shí)際運(yùn)作情況更新了最近一期投資組合報(bào)告的內(nèi)容。
6、增加一章“九、基金的業(yè)績(jī)”，根據(jù)基金的實(shí)際運(yùn)作情況，對(duì)本基金成立以來的業(yè)績(jī)進(jìn)行了說明。
7、在 “二十二、其他應(yīng)披露事項(xiàng)”中，列舉了本基金報(bào)告期內(nèi)與基金運(yùn)作有重大關(guān)系的公告。
2011年3月
