天茂集團財報關(guān)鍵數(shù)據(jù)出錯 專家稱需承擔(dān)民事責(zé)任
董秘陳大力表示，目前公司正在研究如何處理此事
本報記者 謝 嵐
投資者對上市公司大股東持股數(shù)量的變動一向頗為敏感。而一旦上市公司在公開披露此類關(guān)鍵數(shù)據(jù)時“搞烏龍”，就極易誤導(dǎo)投資者。
3月10日，根據(jù)投資者的投訴，《證券日報》在多方求證后，確認天茂集團此前公布的2009年三季報在涉及大股東新理益集團有限公司所持有公司流通股數(shù)量的關(guān)鍵數(shù)據(jù)上“犯了本不該犯的錯誤”，并在《大股東4100萬股份不翼而飛？天茂集團董秘坦承信披出錯》(見證券日報3月11日B2版)一文中進行了披露。
但對于天茂集團(000627.SZ)董秘所言信披錯誤責(zé)任在于中國證券結(jié)算登記公司之說，昨日，相關(guān)證券法專家向《證券日報》記者明確表示，上市公司定期報告披露義務(wù)人主體是公司及相關(guān)工作人員，而非登記公司和交易所，此類錯誤應(yīng)由上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人承擔(dān)民事責(zé)任。
投資者被嚇一跳
蹊蹺失誤如何出籠？
前兩天，一些天茂集團的投資者的心跳可能一度快了兩拍。
因為在股價蹭蹭漲了近3個月，從7.10元/股飆到了最高12.18元/股之后，該公司2009年年報披露的大股東持有流通股的數(shù)量比三季報披露的數(shù)據(jù)少了4100萬股，而且此前并未公告過任何股份變動的信息。
顯然，這樣的數(shù)據(jù)變化十分容易擾動市場的敏感神經(jīng)和誤導(dǎo)投資者，尤其是天茂集團還有一位近年來因資本運作而聲譽日隆的實際控制人兼董事長——著名的“法人股大王”劉益謙。
雖然，天茂集團董秘陳大力最終斬釘截鐵地否認了公司大股東減持之說，表示僅僅是數(shù)據(jù)披露的錯誤。
多位分析人士表示，在登記公司、上市公司和交易所的多重檢查核對之下，出現(xiàn)這樣的錯誤實屬罕見。
“重要數(shù)據(jù)的錯誤，從上市公司以往的情況來看，有兩種原因，一種是主觀故意的錯誤，一種是無意中的疏漏。而主觀故意的案例在實踐中占的比例更多一些。這是他們?yōu)榱俗陨砘蛘吣巢糠秩说睦妫谏w事實，或者編造數(shù)據(jù)，以欺騙監(jiān)管層和投資者。這種心態(tài)下，出現(xiàn)讓人匪夷所思的所謂“失誤”，就不難理解了。”3月11日，著名的證券維權(quán)律師楊兆全在接受《證券日報》記者采訪時意味深長道。
董秘稱正商量處理此事
專家稱相關(guān)責(zé)任應(yīng)由上市公司承擔(dān)
昨日，《證券日報》記者再度致電天茂集團，詢問公司是否會進行包括發(fā)布更正公告、向投資者致歉在內(nèi)的措施。對此，董秘陳大力似乎不愿多談，僅僅表示：“我們正在商量怎么處理這件事。”
雖然天茂集團董秘陳大力坦承公司三季報的披露“有點問題”，但他認為這個錯誤是出在中國證券結(jié)算登記有限責(zé)任公司處，稱是當(dāng)時對方的數(shù)據(jù)給錯了。
“上市公司定期報告披露義務(wù)人主體是公司及相關(guān)工作人員，而非登記公司和交易所，此類錯誤應(yīng)由上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人承擔(dān)民事責(zé)任。”3月11日，中央財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院副教授胡曉柯在接受《證券日報》采訪時明確指出。
胡曉柯表示，依據(jù)深圳交易所上市規(guī)則，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。投資人依此信息買入或賣出股票而導(dǎo)致?lián)p失，可向相關(guān)責(zé)任人提起民事訴訟。此外，上市公司應(yīng)當(dāng)通過公告作出相應(yīng)聲明并說明理由。
“對于應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，證券法規(guī)定了行政責(zé)任、刑事責(zé)任和民事賠償責(zé)任。一般追究行政責(zé)任的居多。像該公司的行為，根據(jù)證券法的規(guī)定，監(jiān)管部門可以責(zé)成改正，予以警告，或者并處罰款，宣布證券市場禁入等。但這對上市公司或者違法者來講，發(fā)現(xiàn)的幾率不大，處罰的力度不足。因此，違規(guī)披露屢有發(fā)生。”楊兆全律師也表示，“民事責(zé)任上講，該違規(guī)披露(包括隱瞞不予披露)的行為，屬于虛假陳述的違法行為。如果投資者因此受到損失，可以向上市公司、公司實際控制人、大股東、董事、監(jiān)事等單位和個人進行索賠。投資者損失特別嚴重或者社會影響嚴重的，可以追究刑事責(zé)任，對單位處以罰金，對個人可以判處罰金和徒刑。”
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