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國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金2009年半年度報告摘要
國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金
2009年半年度報告摘要
2009年6月30日
基金管理人：國聯(lián)安基金管理有限公司 基金托管人：中國工商銀行股份有限公司 送出日期： 二〇〇九年八月二十八日
1重要提示及目錄
1.1重要提示
基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本半年度報告已經(jīng)三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。
基金托管人——中國工商銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2009年8月15日復(fù)核了本報告中的財務(wù)指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。
基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風險，投資者在做出投資決策前應(yīng)仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。
本半年度報告摘要摘自半年度報告正文，投資者欲了解詳細內(nèi)容，應(yīng)閱讀半年度報告正文。
本報告中財務(wù)資料未經(jīng)審計。
本報告期自2009年3月11日起至6月30日止。
2基金簡介
2.1基金基本情況
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2.2基金產(chǎn)品說明
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2.3基金管理人和基金托管人
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2.4信息披露方式
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3主要財務(wù)指標和基金凈值表現(xiàn)
3.1主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標
金額單位：人民幣元
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注：該基金基金合同于2009年3月11日生效
本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關(guān)費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益。
上述基金業(yè)績指標不包括持有人交易基金的各項費用，例如，開放式基金的申購贖回費等，計入費用后實際收益要低于所列數(shù)字。
3.2基金凈值表現(xiàn)
3.2.1基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較
1.國聯(lián)安增利債券A
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注：該基金基金合同于2009年3月11日生效
2.國聯(lián)安增利債券B
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注：該基金基金合同于2009年3月11日生效
3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準收益率變動的比較
3.2.2.1國聯(lián)安增利債券A
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注：該基金基金合同于2009年3月11日生效
本基金業(yè)績比較基準為中信標普全債指數(shù)。
本基金建倉期自基金合同生效之日2009年3月11日起6個月，截至本報告期末本基金尚在建倉期。
3.2.2.2國聯(lián)安增利債券B
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注：該基金基金合同于2009年3月11日生效
本基金業(yè)績比較基準為中信標普全債指數(shù)。
本基金建倉期自基金合同生效之日2009年3月11日起6個月，截至本報告期末本基金尚在建倉期。
4管理人報告
4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況
4.1.1 基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗
國聯(lián)安基金管理有限公司是中國第一家獲準籌建的中外合資基金管理公司，其中方股東為國泰君安證券股份有限公司，是目前中國規(guī)模最大、經(jīng)營范圍最寬、機構(gòu)分布最廣的綜合類證券公司之一；外方股東為德國安聯(lián)集團，是全球頂級綜合性金融集團之一。本報告期內(nèi)公司管理著七只開放式基金。國聯(lián)安基金管理公司擁有國際化的基金管理團隊，借鑒外方先進的公司治理和風險管理經(jīng)驗，結(jié)合本地投資研究與客戶服務(wù)的成功實踐，秉持“穩(wěn)健、專業(yè)、卓越、信賴”的經(jīng)營理念，力爭成為中國基金業(yè)最佳基金管理公司之一。
4.1.2 基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的簡介
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注：1、基金經(jīng)理的任職日期和離職日期為公司對外公告之日。
2、證券從業(yè)年限的統(tǒng)計標準為證券行業(yè)的工作經(jīng)歷年限。
4.2管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信情況的說明
本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴格遵守《中華人民共和國證券投資基金法》、《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》及其他相關(guān)法律法規(guī)、法律文件的規(guī)定，本著誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金財產(chǎn)，在嚴格控制風險的前提下，為基金份額持有人謀求最大利益。本基金運作管理符合有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定和約定，無損害基金份額持有人利益的行為。
4.3管理人對報告期內(nèi)公平交易情況的專項說明
4.3.1 公平交易制度的執(zhí)行情況
中國證監(jiān)會于2008年3月20日頒布《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見》，本基金管理人組織各相關(guān)部門展開認真討論，并最終制定了相應(yīng)的工作計劃。為了所管理的不同投資組合得到公平的對待，充分保護基金持有人、公司股東和公司的合法權(quán)益，本基金管理人遵照相應(yīng)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，制定并完善了《國聯(lián)安基金管理有限公司公平交易制度》（以下簡稱“公平交易制度”），用以規(guī)范包括投資授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、以及投資管理過程中涉及的行為監(jiān)控和業(yè)績評估等投資管理活動相關(guān)的各個環(huán)節(jié)。
本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴格執(zhí)行公平交易制度的規(guī)定，公平對待不同投資組合，確保各投資組合在獲得投資信息、投資建議和投資決策方面均享有平等機會；在交易環(huán)節(jié)嚴格按照時間優(yōu)先，價格優(yōu)先的原則執(zhí)行所有指令；如遇指令價位相同或指令價位不同但市場條件都滿足時，及時采用交易系統(tǒng)中的公平交易模塊；自主編程并開發(fā)交易監(jiān)控程序，通過技術(shù)手段對不同投資組合的交易價差定期進行分析；定期對投資流程進行獨立稽核等。
本報告期內(nèi)，公平交易制度總體執(zhí)行情況良好。在內(nèi)部風險控制和監(jiān)察稽核方面未發(fā)現(xiàn)本基金有重大違反公平交易制度的投資行為。
4.3.2 本投資組合與其他投資風格相似的投資組合之間的業(yè)績比較
本基金管理人旗下共有7只基金，分別為國聯(lián)安德盛穩(wěn)健證券投資基金、國聯(lián)安德盛小盤精選證券投資基金、國聯(lián)安德盛安心成長混合型證券投資基金、國聯(lián)安德盛精選股票證券投資基金、國聯(lián)安德盛優(yōu)勢股票證券投資基金、國聯(lián)安德盛紅利股票證券投資基金和國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金。由于本基金管理人管理的投資組合中沒有與本基金投資風格相似的基金，暫無法對本基金的投資業(yè)績進行比較。
4.3.3 異常交易行為的專項說明
本報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)存在可能導(dǎo)致不公平交易和利益輸送的無法解釋的異常交易行為。
4.4管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)說明
增利基金從2009年3月份成立以來，宏觀經(jīng)濟形勢和證券市場發(fā)生了巨大的變化。國際經(jīng)濟見底跡象日趨明顯，金融體系有所恢復(fù)，投資者信心重新建立；從國內(nèi)來看，進出口下滑十分嚴重，消費增長乏力，政府投資和放貸力度空前高漲，央行等政府當局開始逐步關(guān)注信貸、通脹等等風險。我們認為本輪金融危機的復(fù)蘇有待時日，但是復(fù)蘇方向已經(jīng)明確，作為新興經(jīng)濟體中最為活躍的元素，中國有望率先走出經(jīng)濟復(fù)蘇之路，經(jīng)濟出現(xiàn)了積極變化，總體形勢企穩(wěn)向好。
由于對宏觀經(jīng)濟和微觀企業(yè)盈利轉(zhuǎn)好的預(yù)期，股票市場和資本品市場漲幅較大，投資者的風險偏好提升，加上通脹預(yù)期因素，避險資金逐步從債券市場撤出，經(jīng)歷了第一季度初殺跌的短暫平靜之后，在第二季度繼續(xù)對債券市場產(chǎn)生了沖擊壓力。
報告期本基金建倉比較謹慎，出于對通脹和經(jīng)濟轉(zhuǎn)好的預(yù)期，二季度投資是規(guī)避風險為主，本基金主要維持高流動性和安全性組合，集中在一些短期債券品種和高資質(zhì)信用品種。處于建倉期的考慮， 在上半年度本基金沒有較大規(guī)模涉及轉(zhuǎn)換債券等權(quán)益類品種，使得本基金盈利性有所不足。
本報告期內(nèi)，國聯(lián)安增利債券A的凈值增長率為0.30%，業(yè)績比較基準收益率為 0.57%；國聯(lián)安增利債券B的凈值增長率為0.20%，業(yè)績比較基準收益率為0.57%。
4.5管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望
展望下半年， 美國二季度GDP 超預(yù)期好轉(zhuǎn)，從住宅投資、存貨、消費和居民資產(chǎn)等指標分別來看，美國經(jīng)濟復(fù)蘇的“綠芽”應(yīng)當能夠持續(xù)生長；而隨著歐元區(qū)信心指數(shù)的持續(xù)回升以及日本經(jīng)濟在出口帶動下逐步轉(zhuǎn)好，全球復(fù)蘇的腳步也在加快；我們預(yù)期國內(nèi)經(jīng)濟增長將延續(xù)持續(xù)回暖的格局， PPI和CPI環(huán)比將會持續(xù)上升，外需也將逐步所改善，在經(jīng)濟未持續(xù)走穩(wěn)之前，中央政府執(zhí)行積極財政政策和寬松貨幣政策的方針將不會改變。但是，公開市場利率持續(xù)小幅上揚與1年期央票、定向央票啟動表明央行貨幣政策開始微調(diào)。政策面會逐步控制放貸速度，央行也將更加關(guān)注通脹風險。債券市場短端利率上行壓力加大，我們預(yù)期未來企業(yè)經(jīng)營環(huán)境還將繼續(xù)改善，贏利能力也將繼續(xù)回升，一些企業(yè)債券或公司債券的信用息差將有可能收窄，但是在經(jīng)濟回升確立的情況下，企業(yè)債券受到利率風險的沖擊壓力將會加大。而偏權(quán)益性在資產(chǎn)配置中具有較大吸引力。本基金將嚴格控制利率風險，加大新股申購的投資力度，并謹慎參與可轉(zhuǎn)債的一二級市場，適當關(guān)注信用債券市場，為投資者謀求低風險和穩(wěn)定收益。
4.6管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項的說明
公司內(nèi)部建立估值工作小組對證券估值負責。估值工作小組由公司基金事務(wù)部、投資組合管理部、交易部、監(jiān)察稽核部、風險管理部、數(shù)量策略部、研究部部門經(jīng)理組成，并根據(jù)業(yè)務(wù)分工履行相應(yīng)的職責，所有成員都具備豐富的專業(yè)能力和估值經(jīng)驗，參與估值流程各方不存在重大利益沖突。基金經(jīng)理不直接參與估值決策，估值決策由估值工作小組成員1/2以上多數(shù)票通過，數(shù)量策略部、研究部、投資組合管理部對估值決策必須達成一致，估值決策由公司總經(jīng)理簽署后生效。對于估值政策，公司和基金托管銀行有充分溝通，積極商討達成一致意見；對于估值結(jié)果，公司和基金托管銀行有詳細的核對流程，達成一致意見后才能對外披露。會計師事務(wù)所認可公司基金估值的政策和流程的適當性與合理性。
4.7管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明
1、報告期內(nèi)應(yīng)分配的金額
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》的約定，本基金報告期內(nèi)應(yīng)分配金額：國聯(lián)安增利債券A應(yīng)分配金額為334，607.22元；國聯(lián)安增利債券B應(yīng)分配金額為248，114.61元。
2、報告期內(nèi)已實施的利潤分配情況
本報告期內(nèi)本基金無已實施的利潤分配。
3、應(yīng)分配但尚未實施的利潤的相關(guān)金額或分配安排
本基金應(yīng)分配但尚未實施的利潤金額為：國聯(lián)安增利債券A應(yīng)分配金額為334，607.22元；國聯(lián)安增利債券B應(yīng)分配金額為248，114.61元。對本基金應(yīng)分配但尚未實施的利潤，基金管理人將擇機分配。
5托管人報告
5.1報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明
2009年上半年，本基金托管人在對國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金的托管過程中，嚴格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。
5.2托管人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明
2009年上半年，國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金的管理人——國聯(lián)安基金管理有限公司在國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金的投資運作、基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額申購贖回價格計算、基金費用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，在各重要方面的運作嚴格按照基金合同的規(guī)定進行。
5.3托管人對本半年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見
本托管人依法對國聯(lián)安基金管理有限公司編制和披露的國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金2009年半年度報告中財務(wù)指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容進行了核查，以上內(nèi)容真實、準確和完整。
6半年度財務(wù)會計報告（未經(jīng)審計）
6.1資產(chǎn)負債表
會計主體：國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金
報告截止日：2009年6月30日
單位：人民幣元
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注：報告截止日2009年6月30日，增利債券A基金份額凈值1.003元，增利債券B基金份額凈值1.002元，基金份額總額757，807，813.12份，其中增利債券A基金份額總額325，665，954.34份，增利債券B基金份額總額432，141，858.78份。
本基金于2009年3月11日成立。本報告實際報告期間為2009年3月11日（基金合同生效日）至2009年6月30日。截止本報告期末，本基金成立不滿半年。無上期可比數(shù)據(jù)。
6.2利潤表
會計主體：國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金
本報告期：2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
單位：人民幣元
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注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年。無上期可比數(shù)據(jù)。
6.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動表
會計主體：國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金
本報告期：2009年03月11日（基金合同生效日） - 2009年6月30日
單位：人民幣元
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注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年。無上期可比數(shù)據(jù)。
本表中“期初所有者權(quán)益（基金凈值）”為基金合同生效日即2009年3月11日的數(shù)據(jù)
6.4報表附注
6.4.1 基金基本情況
國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金(以下簡稱“本基金”) 經(jīng)中國證監(jiān)會《關(guān)于核準國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金募集的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2008]1393號文)批準，由國聯(lián)安基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》及其配套規(guī)則和《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》于2009年2月5日至2009年3月6日募集，發(fā)售募集扣除認購費后的有效認購資金及其利息共計人民幣3，072，182，200.40元，其中A類（基金代碼253020）人民幣707，616，125.32元，B類（基金代碼253021）人民幣2，364，566，075.08元；折合3，072，182，200.40份基金份額，其中A類基金份額707，616，125.32份，B類基金份額2，364，566，075.08份。上述募集資金已由畢馬威華振會計師事務(wù)所驗證，并出具了KPMG-B(2009)CR No.0016號驗資報告。基金合同于2009年3月11日生效。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為國聯(lián)安基金管理有限公司，基金托管人為中國工商銀行股份有限公司。
根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》及其配套規(guī)則、《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》和《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金招募說明書》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為固定收益類證券，包括國債、金融債、央行票據(jù)、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款等固定收益證券品種。在正常市場情況下，本基金債券類資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的80%，股票等權(quán)益類證券的投資比例不超過基金資產(chǎn)的20%，現(xiàn)金和到期日不超過一年的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。本基金的業(yè)績比較基準為：中信標普全債指數(shù)。
根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，本基金定期報告在公開披露的第二個工作日，報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
6.4.2 會計報表的編制基礎(chǔ)
本基金按照財政部頒布的企業(yè)會計準則(2006)、中國證券業(yè)協(xié)會2007年頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》、《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》和中國證監(jiān)會允許的如財務(wù)報表附注6.4.4所列示的基金行業(yè)實務(wù)操作的規(guī)定編制半年度財務(wù)報表。
6.4.3 遵循企業(yè)會計準則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則(2006)的要求，真實、完整地反映了本基金的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等相關(guān)信息。
此外本財務(wù)報表同時符合如財務(wù)報表附注6.4.2所列示的其他有關(guān)規(guī)定的要求。
6.4.4 重要會計政策和會計估計
6.4.4.1 會計年度
本基金的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本期財務(wù)報表的實際編制期間為2009年3月11日(基金合同生效日)至2009年6月30日止。
6.4.4.2 記賬本位幣
本基金的記賬本位幣為人民幣。
6.4.4.3 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時按基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；其他金融資產(chǎn)劃分為貸款和應(yīng)收款項，暫無金融資產(chǎn)劃分為可供出售金融資產(chǎn)或持有至到期投資。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)外，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。
金融負債在初始確認時按承擔負債的目的分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。本基金目前暫無劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。除衍生工具所產(chǎn)生的金融負債外，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債在資產(chǎn)負債表中以交易性金融負債列示。衍生工具所產(chǎn)生的金融負債在資產(chǎn)負債表中以衍生金融負債列示。
6.4.4.4 金融資產(chǎn)和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認
(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
(i) 股票投資
買入股票于交易日確認為股票投資。股票投資成本按交易日股票的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接記入當期損益。收到股權(quán)分置改革過程中由非流通股股東支付的現(xiàn)金對價于股權(quán)分置方案實施復(fù)牌日沖減股票投資成本。
賣出股票于交易日確認股票投資收益/(損失)。出售股票的成本按移動加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。
(ii) 債券投資
買入債券于交易日確認為債券投資。債券投資成本按交易日債券的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接記入當期損益，上述公允價值不包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息(作為應(yīng)收利息單獨核算)。
認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于獲配日按支付的全部價款確認為債券投資，于權(quán)證實際取得日按附注6.4.4.4(a)(iii)所示的方法單獨核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。
賣出債券于賣出交易日確認債券投資收益/(損失)。出售債券的成本按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)。
(iii) 權(quán)證投資
買入權(quán)證于交易日確認為權(quán)證投資。權(quán)證投資成本按交易日權(quán)證的公允價值確認，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接記入當期損益。因認購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證在實際取得日，按權(quán)證公允價值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價值的比例將購買分離交易可轉(zhuǎn)債實際支付全部價款的一部分確認為權(quán)證投資成本。獲贈權(quán)證(包括配股權(quán)證)在除權(quán)日，按持有的股數(shù)及獲贈比例計算并記錄增加的權(quán)證數(shù)量。
賣出權(quán)證于交易日確認衍生工具收益/(損失)。出售權(quán)證的成本按移動加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。
(b) 貸款和應(yīng)收款項
貸款和應(yīng)收款項以公允價值作為初始確認金額，采用實際利率法以攤余成本進行后續(xù)計量，直線法與實際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中買入返售金融資產(chǎn)以融出資金應(yīng)付或?qū)嶋H支付的總額作為初始確認金額，相關(guān)交易費用計入初始成本。
(c) 其他金融負債
其他金融負債按公允價值作為初始確認金額，采用實際利率法以攤余成本進行后續(xù)計量，直線法與實際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中賣出回購金融資產(chǎn)款以融入資金應(yīng)收或?qū)嶋H收到的總額作為初始確認金額，相關(guān)交易費用計入初始成本。
6.4.4.5 金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則
公允價值是指在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。對存在活躍市場的金融資產(chǎn)和金融負債，如估值日有市價的，采用市價確定公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，采用最近交易市價確定公允價值；如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。當金融資產(chǎn)和金融負債不再存在活躍市場，且其潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25％以上的，采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果反映估值日在公平交易中可能采用的交易價格。估值技術(shù)包括參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、指數(shù)收益法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法以及期權(quán)定價模型等。
本基金的金融資產(chǎn)和金融負債以上述原則確定的公允價值進行估值，另外對金融資產(chǎn)的特殊情況處理如下：
(a) 股票投資
(i) 對因特殊事項長期停牌的股票，2008年9月16日之前按停牌前最后交易日的收盤價估值；自2008年9月16日起，如該停牌股票對基金資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響，則采用《中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法》提供的指數(shù)收益法估值。即在估值日，以公開發(fā)布的相應(yīng)行業(yè)指數(shù)的日收益率作為該股票的收益率計算該股票當日的公允價值。
(ii) 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的收盤價估值；該日無交易的，以最近一日的收盤價估值。
(iii) 首次公開發(fā)行未上市的股票，于2007年7月1日之前按成本估值；自2007年7月1日起，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
(iv) 首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盤價估值。
(v) 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，若在證券交易所上市的同一股票的收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所上市的同一股票的收盤價估值；若在證券交易所上市的同一股票的收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，其兩者之間的差價按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例確認為估值增值。
(b) 債券投資
(i) 交易所上市實行凈價列示的債券按估值原則確認的相應(yīng)交易日的收盤價估值，交易所上市未實行凈價列示的債券按估值原則確認的相應(yīng)交易日的收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值。
(ii) 首次公開發(fā)行未上市的債券于2007年7月1日之前按成本估值；自2007年7月1日起，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
(iii) 全國銀行間債券市場交易的債券于2007年7月1日之前按成本估值；自2007年7月1日起，根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導(dǎo)的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。
(iv) 同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。
(c) 權(quán)證投資
(i) 首次公開發(fā)行未上市的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
(ii) 配售及認購分離交易可轉(zhuǎn)債所獲得的權(quán)證自實際取得日至在交易所上市交易前，采用估值技術(shù)確定公允價值。如估值技術(shù)難以可靠計量，則按成本計量。
(iii) 因持有股票而享有的配股權(quán)證以及停止交易但未行權(quán)的權(quán)證按采用估值技術(shù)確定的公允價值估值。
如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
實際成本與估值的差異計入“公允價值變動損益”科目。
6.4.4.6 金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
本基金持有的資產(chǎn)和承擔的負債基本為金融資產(chǎn)和金融負債。當本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表列示。
6.4.4.7 實收基金
實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于基金份額拆分引起的實收基金份額變動于基金份額拆分日根據(jù)拆分前的基金份額數(shù)及確定的拆分比例計算認列。由于申購和贖回引起的實收基金份額變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實收基金減少。
6.4.4.8 損益平準金
損益平準金核算在基金份額發(fā)生變動時，申購、贖回、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出及紅利再投資等款項中包含的未分配利潤和公允價值變動損益，包括已實現(xiàn)損益平準金和未實現(xiàn)損益平準金。已實現(xiàn)損益平準金指根據(jù)交易申請日申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)損益平準金指根據(jù)交易申請日申購或贖回款項中包含的按累計未分配的未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日進行確認和計量，并于會計期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤/(累計虧損)。
6.4.4.9 收入/(損失)的確認和計量
股票投資收益/(損失)于賣出交易日按賣出股票成交金額與其成本的差額確認。
債券投資收益/(損失) 于賣出債券交易日按賣出債券成交金額與其成本和應(yīng)收利息的差額確認。
衍生工具收益/(損失)于交易日按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額確認。
股利收益按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額于除權(quán)除息日確認。
債券利息收入按債券投資的票面價值與票面利率計算的金額扣除應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)代扣代繳的個人所得稅(適用于企業(yè)債和可轉(zhuǎn)債等)后的凈額確認，在債券實際持有期內(nèi)逐日計提。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債，根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后，逐日計提利息收入。如票面利率與實際利率出現(xiàn)重大差異，按實際利率計算利息收入。
存款利息收入按存款本金與適用利率逐日計提。
買入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認金額的差額，在回購期內(nèi)按實際利率法逐日確認，直線法與實際利率法確定的收入差異較小的可采用直線法。
公允價值變動收益/(損失)核算基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負債等公允價值變動形成的應(yīng)計入當期損益的利得或損失。
6.4.4.10 費用的確認和計量
本基金的基金管理人報酬根據(jù)《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》的規(guī)定，按前一日基金資產(chǎn)凈值0.6%的年費率逐日計提。
本基金的基金托管費根據(jù)《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》的規(guī)定，按前一日基金資產(chǎn)凈值0.2%的年費率逐日計提。
國聯(lián)安增利債券B基金的銷售服務(wù)費根據(jù)《國聯(lián)安德盛增利債券證券投資基金基金合同》的規(guī)定，按前一日B 類基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。
本基金的交易費用于進行股票、債券、權(quán)證等交易發(fā)生時按照確定的金額確認。
本基金的利息支出按資金的本金和適用利率逐日計提。
賣出回購金融資產(chǎn)利息支出按到期應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與初始確認金額的差額，在回購期內(nèi)以實際利率法逐日確認，直線法與實際利率法確定的支出差異較小的可采用直線法。
本基金的其他費用如不影響估值日基金份額凈值小數(shù)點后第四位，發(fā)生時直接計入基金損益；如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第四位的，應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法，待攤或預(yù)提計入基金損益。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為12次，全年分配比例不得低于年度可供分配收益的30%，若《國聯(lián)安增利債券證券投資基金基金合同》生效不滿3 個月可不進行收益分配；
(2)、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
(3)、基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；
(4)、基金當年收益應(yīng)先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配；
(5)、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；
(6)、本基金同一基金份額類別內(nèi)的每份基金份額享有同等收益分配權(quán)，但由于本基金A 類基金份額不收取銷售服務(wù)費，B 類基金份額收取銷售服務(wù)費，各基金份額類別對應(yīng)的可分配收益將有所不同。
（7）、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
6.4.5 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明
6.4.5.1 會計政策變更的說明
本基金本報告期內(nèi)不存在會計政策變更。
6.4.5.2 會計估計變更的說明
本基金本報告期內(nèi)不存在會計估計變更。
6.4.5.3 差錯更正的說明
本基金本報告期內(nèi)不存在差錯變更。
6.4.6 稅項
根據(jù)財稅字[1998]55號文、[2001]61號文《關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知》、財稅字[2002]128號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財稅[2004]78號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅字[2005]11號文《關(guān)于調(diào)整證券(股票)交易印花稅稅率的通知》、財稅[2005]102號文《關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知》、財稅[2005]103號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財稅[2005]107號文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知》、財稅[2007]84號文《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券(股票)交易印花稅稅率的通知》、財稅[2008]1號文《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實務(wù)操作，本基金適用的主要稅項列示如下：
(1) 以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。
(2) 基金買賣股票、債券的投資收益暫免征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。
(3) 基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金對價，暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。
(4) 對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅，自2005年6月13日起，對個人投資者從上市公司取得的股票的股息、紅利收入暫減按50%計算個人所得稅。
(5) 自2005年1月24日起，基金買賣A股、B股股權(quán)所書立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)按照0.1%的稅率征收證券(股票)交易印花稅。自2007年5月30日起，該稅率上調(diào)至0.3%。自2008年4月24日起，根據(jù)上海證券交易所與深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，調(diào)整證券(股票)交易印花稅稅率，由0.3%降至0.1%。自2008年9月19日起，根據(jù)上海證券交易所與深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，證券交易印花稅改為單邊征收，即僅對賣出A股、B股股權(quán)按0.1%的稅率征收。
(6) 對投資者(包括個人和機構(gòu)投資者)從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。
6.4.7 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
6.4.7.1本報告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方
■
6.4.8 本報告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易
6.4.8.1通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
本基金本報告期內(nèi)（2009年3月11日(基金合同生效日)至2009年6月30日）沒有通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的股票交易。
本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.1.2 權(quán)證交易
本基金本報告期內(nèi)（2009年3月11日(基金合同生效日)至2009年6月30日）沒有通過關(guān)聯(lián)方交易單元進行的權(quán)證交易。
本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.1.3 債券交易
金額單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.1.4 債券回購交易
金額單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.1.5 應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金
本基金本報告期內(nèi)（2009年3月11日(基金合同生效日)至2009年6月30日）沒有應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金。
本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.2關(guān)聯(lián)方報酬
6.4.8.2.1 基金管理費
單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
支付基金管理人國聯(lián)安基金管理有限公司的基金管理人報酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0.6%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。
計算公式為：日基金管理費=前一日基金資產(chǎn)凈值×0.6%/當年天數(shù)
6.4.8.2.2基金托管費
單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
支付基金托管人工商銀行股份有限公司的基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值0.2%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。
計算公式為：日基金托管費=前一日基金資產(chǎn)凈值×0.2%/當年天數(shù)
6.4.8.2.3銷售服務(wù)費
■
注:本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
A類基金份額不收取銷售服務(wù)費。支付基金銷售機構(gòu)的B類基金份額的銷售服務(wù)費按前一日B類基金資產(chǎn)凈值0.4％的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付給國聯(lián)安基金管理有限公司，再由國聯(lián)安基金管理有限公司計算并支付給各基金銷售機構(gòu)。其計算公式為：
B類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費＝B 類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值×0.4％/當年天數(shù)
6.4.8.3 與關(guān)聯(lián)方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易
本基金在本期間未與關(guān)聯(lián)方通過銀行間同業(yè)市場進行過債券(含回購)交易。 本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.4各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況
6.4.8.4.1 報告期內(nèi)基金管理人運用固有資金投資本基金的情況
報告期內(nèi)基金管理人無運用固有資金投資本基金的情況。
本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.4.2 報告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況
報告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方無投資本基金的情況。
本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.5 由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當期產(chǎn)生的利息收入
單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.8.6 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況
金額單位：人民幣元
■
注：本基金于2009年3月11日成立。截止本報告期末，本基金成立不滿半年，無上年可比數(shù)據(jù)。
6.4.9 期末（2009年6月30日）本基金持有的流通受限證券
6.4.9.1因認購新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券
于2009年6月30日，本基金未持有因認購新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券。
6.4.9.2 期末持有的暫時停牌股票
于2009年6月30日，本基金未持有暫時停牌股票。
6.4.9.3 期末債券正回購交易中作為抵押的債券
6.4.9.3.1 銀行間市場債券正回購
本基金本報告期末無正回購余額，因此沒有債券作為抵押。
6.4.9.3.2 交易所市場債券正回購
截至本報告期末2009年6月30日止，基金從事證券交易所債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額60，000，000元，于2009年7月1日到期。該類交易要求本基金在回購期內(nèi)持有的證券交易所交易的債券和/或在新質(zhì)押式回購下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標準券后，不低于債券回購交易的余額。
7投資組合報告
7.1期末基金資產(chǎn)組合情況
金額單位：人民幣元
■
7.2期末按行業(yè)分類的股票投資組合
金額單位：人民幣元
■
7.3期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細
金額單位：人民幣元
■
注：投資者欲了解本報告期末基金投資的所有股票明細，應(yīng)閱讀登載于國聯(lián)安基金管理有限公司網(wǎng)站的半年度報告正文。
7.4報告期內(nèi)股票投資組合的重大變動
7.4.1 累計買入金額超出期末基金資產(chǎn)凈值2%或前20名的股票明細
金額單位：人民幣元
■
7.4.2 累計賣出金額超出期末基金資產(chǎn)凈值2%或前20名的股票明細
本報告期內(nèi)（2009年3月11日至2009年6月30日）本基金未賣出股票。
7.4.3 買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額
單位：人民幣元
■
7.5期末按債券品種分類的債券投資組合
金額單位：人民幣元
■
7.6期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細
金額單位：人民幣元
■
7.7期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細
本基金本報告期末未持有資產(chǎn)支持證券。
7.8期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細
本基金本報告期末未持有權(quán)證。
7.9投資組合報告附注
7.9.1 本基金本期投資的前十名證券中，無報告期內(nèi)發(fā)行主體被監(jiān)管部門立案調(diào)查的，或在報告編制日前一年內(nèi)受到證監(jiān)會、證券交易所公開譴責、處罰的證券。
7.9.2 本基金投資的前十名股票中，沒有投資于超出基金合同規(guī)定備選股票庫之外的股票。
7.9.3 其他資產(chǎn)構(gòu)成
單位：人民幣元
■
7.9.4 期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細
金額單位：人民幣元
■
7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情況的說明
本基金本報告期末前十名股票中不存在流通受限情況。
8基金份額持有人信息
8.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)
份額單位：份
■
8.2期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況
■
9開放式基金份額變動
單位：份
■
10重大事件揭示
10.1 基金份額持有人大會決議
本報告期內(nèi)未召開基金份額持有人大會決議。
10.2 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動
1、2009年3月4日，基金管理人發(fā)布高級管理人員任職的公告。經(jīng)公司董事會審議通過，并報經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會審核批準，聘任王峰先生、周泉恭先生為公司副總經(jīng)理。
2、2009年3月21日，基金管理人發(fā)布關(guān)于變更董事的公告。經(jīng)公司股東會審議批準，Bruce Kho先生辭去公司董事職務(wù)，任命George Alan McKay先生為公司董事。
10.3 涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟
本報告期內(nèi)未發(fā)生涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟。
10.4 基金投資策略的改變
本報告期內(nèi)未發(fā)生基金投資策略的改變。
10.5 報告期內(nèi)改聘會計師事務(wù)所情況
本報告期內(nèi)基金未有改聘為其審計的會計師事務(wù)所的情況。
10.6 管理人、托管人及其高級管理人員受監(jiān)管部門稽查或處罰的情況
本報告期內(nèi)，基金管理人、托管人及其高級管理人員未有受監(jiān)管部門稽查或處罰的情形發(fā)生。
10.7 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況
金額單位：人民幣元
■
■
注：1、專用交易單元的選擇標準和程序
（1）選擇使用基金專用交易單元的證券經(jīng)營機構(gòu)的選擇標準
基金管理人負責選擇證券經(jīng)營機構(gòu)，選用其專用交易單元供本基金買賣證券專用，選用標準為：
A 實力雄厚，信譽良好，注冊資本不少于3億元人民幣。
B 財務(wù)狀況良好，各項財務(wù)指標顯示公司經(jīng)營狀況穩(wěn)定。
C 經(jīng)營行為規(guī)范，近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到證監(jiān)會處罰。
D 內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)部控制制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。
E 具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)備符合代理本基金進行證券交易的要求，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。
F 研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門的研究人員，能及時為本基金提供周到的咨詢服務(wù)。
（2）選擇使用基金專用交易單元的證券經(jīng)營機構(gòu)的程序
基金管理人根據(jù)上述標準考察證券經(jīng)營機構(gòu)后，與被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂交易單元使用協(xié)議，通知基金托管人協(xié)同辦理相關(guān)交易單元租用手續(xù)。之后，基金管理人將根據(jù)各證券經(jīng)營機構(gòu)的研究報告、信息服務(wù)質(zhì)量等情況，根據(jù)如下選擇標準細化的評價體系進行評比排名：
A 提供的研究報告質(zhì)量和數(shù)量；
B 研究報告被基金采納的情況；
C 因采納其報告而為基金運作帶來的直接效益和間接效益；
D 因采納其報告而為基金運作避免或減少的損失；
E 由基金管理人提出課題，證券經(jīng)營機構(gòu)提供的研究論文質(zhì)量；
F 證券經(jīng)營機構(gòu)協(xié)助我公司研究員調(diào)研情況；
G 與證券經(jīng)營機構(gòu)研究員交流和共享研究資料情況；
H 其他可評價的量化標準。
基金管理人不但對已使用交易單元的證券經(jīng)營機構(gòu)進行排名，同時亦關(guān)注并接受其他證券經(jīng)營機構(gòu)的研究報告和信息資訊。對于達到有關(guān)標準的證券經(jīng)營機構(gòu)將繼續(xù)保留，并對排名靠前的證券經(jīng)營機構(gòu)在交易量的分配上采取適當?shù)膬A斜政策。對于不能達到有關(guān)標準的證券經(jīng)營機構(gòu)則將退出基金管理人的選擇名單，基金管理人將重新選擇其它經(jīng)營穩(wěn)健、研究能力強、信息服務(wù)質(zhì)量高的證券經(jīng)營機構(gòu)，租用其交易單元。若證券經(jīng)營機構(gòu)所提供的研究報告及其他信息服務(wù)不符合要求，基金管理人有權(quán)提前中止租用其交易單元。
2、報告期內(nèi)租用證券公司交易單元的變更情況
上述交易單元均在本報告期內(nèi)新增。
國聯(lián)安基金管理有限公司
二〇〇九年八月二十八日
基金簡稱
國聯(lián)安增利債券
基金運作方式
契約型開放式
基金合同生效日
2009年3月11日
報告期末基金份額總額
757，807，813.12份
下屬兩級基金的基金簡稱
國聯(lián)安增利債券A
國聯(lián)安增利債券B
下屬兩級基金的交易代碼
253020
253021
報告期末下屬兩級基金的份額總額
325，665，954.34
432，141，858.78
投資目標
在控制風險與保持資產(chǎn)流動性的基礎(chǔ)上，力爭為投資者獲取超越業(yè)績比較基準的投資回報。
投資策略
本基金根據(jù)對宏觀經(jīng)濟、宏觀調(diào)控政策走向以及普通債券市場、可轉(zhuǎn)債市場、股票市場各自風險收益特征及其演變趨勢的綜合分析、比較，首先采用類屬配置策略進行大類資產(chǎn)的配置，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)對各類資產(chǎn)風險收益特征的進一步分析預(yù)測，制定各自策略。
業(yè)績比較基準
本基金業(yè)績比較基準為中信標普全債指數(shù)。
風險收益特征
本基金屬于債券型基金，屬于證券市場中低風險品種，預(yù)期收益和風險高于貨幣市場基金，低于股票型基金。
項目
基金管理人
基金托管人
名稱
國聯(lián)安基金管理有限公司
中國工商銀行股份有限公司
信息披露負責人
姓名
古韻
蔣松云
聯(lián)系電話
021-50478080
010-66105799
電子郵箱
customer.service@gtja-allianz.com
custody@icbc.com.cn
客戶服務(wù)電話
021-38784766/4007000365
95588
傳真
021-50478920
010-66105798
登載基金半年度報告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址
http://www.gtja-allianz.com
基金半年度報告?zhèn)渲玫攸c
上海市浦東新區(qū)世紀大道88號金茂大廈46樓
3.1.1 期間數(shù)據(jù)和指標
報告期（2009年03月11日 - 2009年6月30日）
國聯(lián)安增利債券A
國聯(lián)安增利債券B
本期已實現(xiàn)收益
1，757，873.38
1，731，038.67
本期利潤
1，600，681.70
1，343，009.45
加權(quán)平均基金份額本期利潤
0.0033
0.0013
本期基金份額凈值增長率
0.30%
0.20%
3.1.2 期末數(shù)據(jù)和指標
報告期（2009年03月11日 - 2009年6月30日）
國聯(lián)安增利債券A
國聯(lián)安增利債券B
期末可供分配基金份額利潤
0.0034
0.0019
期末基金資產(chǎn)凈值
326，781，311.75
432，968，907.47
期末基金份額凈值
1.003
1.002
階段
份額凈值增長率①
份額凈值增長率標準差②
業(yè)績比較基準收益率③
業(yè)績比較基準收益率標準差④
①－③
②－④
過去1個月
-0.10%
0.06%
-0.10%
0.03%
0.00%
0.03%
過去3個月
0.20%
0.05%
0.42%
0.05%
-0.22%
0.00%
自基金合同生效起至今
0.30%
0.05%
0.57%
0.05%
-0.27%
0.00%
階段
份額凈值增長率①
份額凈值增長率標準差②
業(yè)績比較基準收益率③
業(yè)績比較基準收益率標準差④
①－③
②－④
過去1個月
-0.10%
0.06%
-0.10%
0.03%
0.00%
0.03%
過去3個月
0.20%
0.05%
0.42%
0.05%
-0.22%
0.00%
自基金合同生效起至今
0.20%
0.04%
0.57%
0.05%
-0.37%
-0.01%
姓名
職務(wù)
任本基金的基金經(jīng)理期限
證券從業(yè)年限
說明
任職日期
離任日期
馮俊
本基金的基金經(jīng)理、兼任固定收益負責人
2009-3-11
-
8年（自2001年起）
馮俊先生，復(fù)旦大學經(jīng)濟學博士。曾任上海證券有限責任公司研究、交易主管，光大保德信基金管理有限公司資產(chǎn)配置助理、宏觀和債券研究員，長盛基金管理有限公司基金經(jīng)理助理，泰信基金管理有限公司固定收益研究員、基金經(jīng)理助理及基金經(jīng)理。自2008年10月起加入國聯(lián)安基金管理有限公司，自2009年3月起任本基金基金經(jīng)理。
蘇玉平
本基金的基金經(jīng)理
2009-3-11
-
10年（自1999年起
蘇玉平女士，CFA，上海財經(jīng)大學經(jīng)濟學碩士。曾任海通證券有限責任公司投資銀行部項目經(jīng)理；交通銀行總行內(nèi)控處經(jīng)理、市場和研發(fā)處經(jīng)理；中德安聯(lián)保險有限公司投資部經(jīng)理。2007年8月加入國聯(lián)安基金管理公司，任債券投資經(jīng)理，自2009年3月起任本基金基金經(jīng)理。
資 產(chǎn)
附注號
本期末
2009年6月30日
資 產(chǎn)：
銀行存款
42，735，472.91
結(jié)算備付金
2，471，417.73
存出保證金
-
交易性金融資產(chǎn)
667，004，245.16
其中：股票投資
2，260，377.60
基金投資
-
債券投資
664，743，867.56
資產(chǎn)支持證券投資
-
衍生金融資產(chǎn)
-
買入返售金融資產(chǎn)
-
應(yīng)收證券清算款
114，886，916.48
應(yīng)收利息
9，574，776.64
應(yīng)收股利
-
應(yīng)收申購款
42，586.68
遞延所得稅資產(chǎn)
-
其他資產(chǎn)
-
資產(chǎn)總計
836，715，415.60
負債和所有者權(quán)益
附注號
本期末
2009年6月30日
負 債：
短期借款
-
交易性金融負債
-
衍生金融負債
-
賣出回購金融資產(chǎn)款
60，000，000.00
應(yīng)付證券清算款
606，130.31
應(yīng)付贖回款
15，503，526.40
應(yīng)付管理人報酬
431，242.70
應(yīng)付托管費
143，747.54
應(yīng)付銷售服務(wù)費
168，274.48
應(yīng)付交易費用
7，925.00
應(yīng)交稅費
103，261.60
應(yīng)付利息
-
應(yīng)付利潤
-
遞延所得稅負債
-
其他負債
1，088.35
負債合計
76，965，196.38
所有者權(quán)益：
實收基金
757，807，813.12
未分配利潤
1，942，406.10
所有者權(quán)益合計
759，750，219.22
負債和所有者權(quán)益總計
836，715，415.60
項 目
附注號
本期
2009年03月11日 - 2009年6月30日
一、收入
7，979，525.12
1.利息收入
9，987，664.44
其中：存款利息收入
925，876.08
債券利息收入
8，220，741.36
資產(chǎn)支持證券利息收入
-
買入返售金融資產(chǎn)收入
841，047.00
其他利息收入
-
2.投資收益（損失以“-”填列）
-1，705，082.07
其中：股票投資收益
-
基金投資收益
-
債券投資收益
-1，705，082.07
資產(chǎn)支持證券投資收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3.公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
-545，220.90
4.匯兌收益（損失以“－”號填列）
-
5.其他收入（損失以“-”號填列）
242，163.65
二、費用（以“-”號填列）
-5，035，833.97
1．管理人報酬
-2，793，685.18
2．托管費
-931，228.32
3．銷售服務(wù)費
-1，263，780.76
4．交易費用
-27，881.21
5．利息支出
-13，200.00
其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出
-13，200.00
6．其他費用
-6，058.50
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）
2，943，691.15
項目
本期
2009年03月11日 - 2009年6月30日
實收基金
未分配利潤
所有者權(quán)益合計
一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）
3，072，182，200.40
-
3，072，182，200.40
二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）
-
2，943，691.15
2，943，691.15
三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）
-2，314，374，387.28
-1，001，285.05
-2，315，375，672.33
其中：1.基金申購款
64，454，391.18
90，151.82
64，544，543.00
2.基金贖回款（以“-”號填列）
-2，378，828，778.46
-1，091，436.87
-2，379，920，215.33
四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）
-
-
-
五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）
757，807，813.12
1，942，406.10
759，750，219.22
關(guān)聯(lián)方名稱
與本基金的關(guān)系
國聯(lián)安基金管理有限公司
基金管理人
中國工商銀行股份有限公司
基金托管人
國泰君安證券股份有限公司
基金管理人的股東
安聯(lián)集團
基金管理人的股東
關(guān)聯(lián)方名稱
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
成交金額
占當期債券成交總額的比例
國泰君安證券股份有限公司
1，606，004，765.82
96.76%
關(guān)聯(lián)方名稱
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
成交金額
占當期債券回購成交總額的比例
國泰君安證券股份有限公司
8，338，200，000.00
100.00%
項目
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
當期應(yīng)支付的管理費
2，793，685.18
其中：當期已支付
2，362，442.48
期末未支付
431，242.70
項目
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
當期應(yīng)支付的托管費
931，228.32
其中：當期已支付
787，480.78
期末未支付
143，747.54
獲得銷售服務(wù)費的各關(guān)聯(lián)方名稱
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
當期應(yīng)支付的銷售服務(wù)費
當期已支付
期末未支付
合計
A類基金
B類基金
中國工商銀行股份有限公司
300，827.53
67，001.03
-
367，828.56
國泰君安證券股份有限公司
181，804.27
21，853.59
-
203，657.86
合計
482，631.80
88，854.62
-
571，486.42
關(guān)聯(lián)方名稱
本期
2009年03月11日(基金合同生效日) - 2009年6月30日
期末余額
當期利息收入
中國工商銀行股份有限公司
42，735，472.91
833，605.74
本期
2009年3月11日(基金合同生效日)至2009年6月30日
關(guān)聯(lián)方名稱
證券代碼
證券名稱
發(fā)行方式
基金在承銷期內(nèi)買入
數(shù)量（單位：張 ）
總金額
國泰君安證券股份有限公司
098041
09永煤債
分銷
500000
50000000.00
序號
項目
金額
占基金總資產(chǎn)的比例（%）
1
權(quán)益投資
2，260，377.60
0.27
其中：股票
2，260，377.60
0.27
2
固定收益投資
664，743，867.56
79.45
其中：債券
664，743，867.56
79.45
資產(chǎn)支持證券
-
-
3
金融衍生品投資
-
-
4
買入返售金融資產(chǎn)
-
-
其中：買斷式回購的買入返售金融資產(chǎn)
-
-
5
銀行存款和結(jié)算備付金合計
45，206，890.64
5.40
6
其他資產(chǎn)
124，504，279.80
14.88
7
合計
836，715，415.60
100.00
代碼
行業(yè)類別
公允價值
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
A
農(nóng)、林、牧、漁業(yè)
-
-
B
采掘業(yè)
-
-
C
制造業(yè)
2，260，377.60
0.30
C0
食品、飲料
-
-
C1
紡織、服裝、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造紙、印刷
-
-
C4
石油、化學、塑膠、塑料
-
-
C5
電子
-
-
C6
金屬、非金屬
-
-
C7
機械、設(shè)備、儀表
2，260，377.60
0.30
C8
醫(yī)藥、生物制品
-
-
C99
其他制造業(yè)
-
-
D
電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)
-
-
E
建筑業(yè)
-
-
F
交通運輸、倉儲業(yè)
-
-
G
信息技術(shù)業(yè)
-
-
H
批發(fā)和零售貿(mào)易
-
-
I
金融、保險業(yè)
-
-
J
房地產(chǎn)業(yè)
-
-
K
社會服務(wù)業(yè)
-
-
L
傳播與文化產(chǎn)業(yè)
-
-
M
綜合類
-
-
合計
2，260，377.60
0.30
序號
股票代碼
股票名稱
數(shù)量（股）
公允價值
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
000528
柳 工
135，840
2，260，377.60
0.30
序號
股票代碼
股票名稱
本期累計買入金額
占期末基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
000528
柳 工
2，072，918.40
0.27
買入股票的成本（成交）總額
2，072，918.40
賣出股票的收入（成交）總額
-
序號
債券品種
公允價值
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
國家債券
262，528，285.40
34.55
2
央行票據(jù)
83，580，000.00
11.00
3
金融債券
29，767，000.00
3.92
其中：政策性金融債
29，767，000.00
3.92
4
企業(yè)債券
259，794，773.85
34.19
5
企業(yè)短期融資券
-
-
6
可轉(zhuǎn)債
29，073，808.31
3.83
7
其他
-
-
8
合計
664，743，867.56
87.50
序號
債券代碼
債券名稱
數(shù)量（張）
公允價值
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
010110
21國債⑽
1，188，300
121，658，154.00
16.01
2
010112
21國債⑿
800，050
82，165，135.00
10.81
3
098035
09閩交控
500，000
50，615，000.00
6.66
4
0801017
08央票17
400，000
41，836，000.00
5.51
5
010308
03國債⑻
346，700
35，155，380.00
4.63
序號
名稱
金額
1
存出保證金
-
2
應(yīng)收證券清算款
114，886，916.48
3
應(yīng)收股利
-
4
應(yīng)收利息
9，574，776.64
5
應(yīng)收申購款
42，586.68
6
其他應(yīng)收款
-
7
待攤費用
-
8
其他
-
9
合計
124，504，279.80
序號
債券代碼
債券名稱
公允價值
占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1
110003
新鋼轉(zhuǎn)債
9，719，098.90
1.28
2
128031
巨輪轉(zhuǎn)債
6，987，446.56
0.92
3
125709
唐鋼轉(zhuǎn)債
5，077，930.95
0.67
4
110567
4，211，260.90
0.55
5
125960
錫業(yè)轉(zhuǎn)債
1，947，000.20
0.26
6
110971
恒源轉(zhuǎn)債
1，090，890.00
0.14
7
110078
澄星轉(zhuǎn)債
40，180.80
0.01
份額級別
持有人戶數(shù)(戶)
戶均持有的基金份額
持有人結(jié)構(gòu)
機構(gòu)投資者
個人投資者
持有份額
占總份額比例
持有份額
占總份額比例
國聯(lián)安增利債券A
2，182
149，251.12
175，057，734.38
53.75%
150，608，219.96
46.25%
國聯(lián)安增利債券B
3，118
138，595.85
152，309，305.80
35.25%
279，832，552.98
64.75%
合計
5，300
287，846.97
327，367，040.18
43.20%
430，440，772.94
56.80%
項目
份額級別
持有份額總數(shù)（份）
占基金總份額比例
基金管理公司所有從業(yè)人員持有本開放式基金
國聯(lián)安增利債券A
-
-
國聯(lián)安增利債券B
190，029.00
0.03%
合計
190，029.00
0.03%
國聯(lián)安增利債券A
國聯(lián)安增利債券B
基金合同生效日（2009年3月11日）基金份額總額
707，616，125.32
2，364，566，075.08
合同生效日起至報告期期末基金總申購份額
2，397，499.29
62，056，891.89
合同生效日起至報告期期末基金總贖回份額
384，347，670.27
1，994，481，108.19
合同生效日起至報告期期末基金拆分變動份額
-
-
報告期期末基金份額總額
325，665，954.34
432，141，858.78
券商名稱
交易單元數(shù)量
股票交易
債券交易
成交金額
占當期股票成交總額的比例
成交金額
占當期債券成交總額的比例
國泰君安證券股份有限公司
1
-
-
1，606，004，765.82
96.76%
中國國際金融有限公司
1
-
-
53，778，781.76
3.24%
回購交易
權(quán)證交易
應(yīng)支付該券商的傭金
券商名稱
成交金額
占當期回購成交總額的比例
成交金額
占當期權(quán)證成交總額的比例
傭金
占當期傭金總量的比例
國泰君安證券股份有限公司
8，338，200，000.00
100.00%
-
-
-
-
中國國際金融有限公司
-
-
-
-
-
-
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