各上市公司：

　　為做好2008年年度報告（以下簡稱“本次年報”）的編制、報送和披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號〈年度報告的內容與格式〉》（2007年修訂）（以下簡稱“年報準則”）和《深圳證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“股票上市規則”）的規定，現將有關事項通知如下：

　　一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習《年報準則》、證監會公告[2008]48號、《財政部關于做好執行會計準則企業2008年年報工作的通知》（財會函[2008]60號）等有關規定，按照要求編制、報送和披露本次年報。

　　二、上市公司應當在2009年4月30日前披露2008年報，且披露時間不得晚于2009年第一季度報告的披露時間。

　　預計不能在2009年4月30日前披露本次年報的公司，應當在2009年4月15日前向本所提交書面說明，并公布不能如期披露本次年報的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。本所將自2009年5月1日起對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

　　三、上市公司應當通過本所業務專區向本所預約本次年報的披露時間。本所將根據均衡披露的原則，在公司預約的基礎上每日最多安排30家公司披露本次年報。公司預約披露情況將在本所網站公開披露并及時更新。

　　公司應當按照與本所約定的披露時間披露本次年報。如有特殊原因需要變更披露時間的，公司應當至少提前三個工作日向本所提出書面申請，說明理由并確定新的披露時間，經本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。

　　四、在本次年報編制、審議和披露期間，上市公司董事、監事、高級管理人員和其他知情人員負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏本次年報的內容。在此期間公司依法對外報送年度統計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕知情人進行登記，并向本所報備。

　　上市公司在本次年報披露前如出現業績提前泄漏或因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，應當及時按照《股票上市規則》第6.9條的規定，披露2008年年度相關會計數據。

　　上市公司董事、監事和高級管理人員應當遵守《深圳證券交易所上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理業務指引》關于定期報告披露期間不得買賣本公司股票的規定。

　　五、上市公司預計2008年度凈利潤為負值、實現扭虧為盈或者與上年同期相比出現大幅變動且未在此前進行業績預告的，應當按照本所《股票上市規則》、《上市公司信息披露工作指引第1號——業績預告和業績快報》等要求及時發布業績預告，公告時間最遲不得晚于2009年1月31日。

　　已發布業績預告的公司，如預計2008年度業績與已披露的業績預告存在較大差異的，應當及時按相關規定披露業績預告修正公告。

　　六、 2008年度盈利但未提出現金利潤分配預案的上市公司，應當在審議通過本次年報的董事會決議公告中說明原因，并說明未分配利潤的用途和使用計劃。

　　上市公司應按照《關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定》（中國證監會令[2008]57號）的規定，最遲于2009年6月30日前完成對公司章程的修訂，明確公司現金分紅政策。

　　七、上市公司應當根據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發〔2003〕56號）的規定，要求會計師事務所對控股股東及其他關聯方占用公司資金的情況出具專項說明。公司應當在披露年度報告的同時，在指定網站披露該專項說明。

　　存在大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的上市公司，應當在本次年度報告全文的“重要事項”部分的“關聯債權債務往來”中增加披露非經營性資金占用的發生時間、占用金額、發生原因、責任人、董事會擬定的解決措施，并在年度報告摘要7.4.2之后按照附件1的格式增設一節“7.4.3 2008年資金被占用情況及清欠進展情況”披露前述內容。

　　八、上市公司在執行新會計準則過程中，根據財政部《企業會計準則解釋第2號》（財會[2008]11號）和中國證監會最新發布的規定對前期已披露的2008年期初資產負債表相關項目及其金額作出變更或調整的，應當作為單獨議案與本次年報同時提交董事會審議，并在董事會決議公告中對變更或調整的具體項目及其金額進行說明。

　　上市公司因執行新會計準則以外的原因作出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的，應根據年報準則的要求在年度報告中進行說明，并在報送年度報告的同時向本所提交董事會、監事會和獨立董事意見的書面報告，以及會計師事務所對上述變更、更正的有關說明。會計師事務所的說明應當包括：上述變更、更正的原因；具體的會計處理；如涉及追溯調整的，對以往各年度財務狀況和經營成果的影響金額；如涉及更換會計師事務所的，是否就相關事項與前任會計師事務所進行了必要的溝通等。

　　上市公司在本次年度報告中因重大會計差錯更正對以前年度財務數據進行追溯調整的，應當按照中國證監會有關規定，在年度報告披露之前或于年度報告披露同時以臨時公告的形式披露重大會計差錯更正的情況。

　　九、上市公司2008年度財務報告被會計師事務所出具非標準審計報告（包括帶強調事項段的無保留意見的審計報告和非無保留意的審計報告）的，應當按照本所《股票上市規則》第六章的規定向本所提交相關文件。

　　十、上市公司應當按照財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和本所《上市公司內部控制指引》的規定，參照附件2——公司內部控制自我評價披露要求，對公司內部控制的有效性進行審議評估，作出內部控制自我評價，并以單獨報告的形式在披露年報的同時在指定網站對外披露。內部控制自我評價報告須經董事會審議通過，公司監事會和獨立董事應當對公司內部控制自我評價報告發表意見。

　　本所鼓勵公司聘請審計機構就公司財務報告內部控制情況出具鑒證報告。

　　十一、納入“深圳100指數”的上市公司應當按照本所《上市公司社會責任指引》的規定，參照附件3——公司社會責任披露要求，披露社會責任報告，同時鼓勵其他公司披露社會責任報告。

　　社會責任報告應當經公司董事會審議通過，并以單獨報告的形式在披露年報的同時在指定網站對外披露。

　　十二、上市公司應當按照本所《上市公司信息披露工作指引第4號－證券投資》、《上市公司信息披露工作指引第6號——重大合同》和《上市公司公平信息披露指引》等規定的要求，在本次年報全文的“重大事項”中披露相關情況。

　　公司在報告期內存在董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東違反相關規定買賣公司股票，或發生其他涉嫌違規買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規所得收益的，應在本次年報全文的“重大事項”中披露董事會收回其所得收益的時間、金額等情況。

　　十三、發行可轉換債券的上市公司應當按照《股票上市規則》第六章的要求，在年度報告中增加披露相關內容。

　　發行公司債券的上市公司應當按照本所《公司債券上市暫行規定》的要求，在年度報告中增加披露相關內容。

　　商業銀行、證券公司、從事房地產開發業務的公司，還應當執行中國證監會制定的特殊行業（業務）信息披露特別規定。

　　十四、上市公司應當在董事會審議通過本次年度報告后兩個工作日內，向本所報送以下文件：

　　1．經公司現任法定代表人簽字和公司蓋章的2008年年度報告全文（含經審計的年度財務報告）和年度報告摘要各一份；

　　2、董事會決議，公司董事、高級管理人員簽署的對公司2008年年度報告的書面確認意見，經獨立董事簽字的對公司對外擔保情況的專項說明及獨立意見；

　　3．董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明及審議此專項說明的決議（如適用）；

　　4、獨立董事對非標準無保留審計意見涉及事項的意見（如適用）；

　　5、監事會決議，以監事會決議的形式提出的對本次年度報告的書面審核意見；

　　6、監事會對董事會關于非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明的意見和相關決議（如適用）；

　　7、會計師事務所出具的審計報告及對公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明；

　　8、會計師事務所及注冊會計師對非標準無保留審計意見涉及事項出具的專項說明，會計師事務所出具的公司重大資產重組盈利預測實現情況的專項審核意見（如適用）；

　　9、 公司內部控制自我評價報告；

　　10、公司社會責任報告（如適用）；

　　11、公司年度報告內幕知情人登記備查文件；

　　12、本次年度報告相關的WORD文件、EXCEL文件、PDF文件、定期報告數據文件及XBRL實例文檔（上市公司應當使用“深交所上市公司定期報告制作系統新版5.0”或以上版本制作該文件，如有更新版本須及時升級）；

　　13．本所要求的其他文件。

　　上市公司應在公布年度報告前一個交易日下午3：30分之前將上述文件提交至本所，通過“網上業務專區”報送本次年報相關文件的公司，應當將年報、董事會決議、高管人員簽署文件、監事會審核意見、會計報表等文件的簽字蓋章頁通過傳真方式提交本所，同時在披露以后的一周內采取合適方式將審計報告原件送達本所；對于確實需要派專人送達的公司，應當同時通過“網上業務專區”報送本次年報需要披露的相關文件。

　　十五、經本所登記確認后，上市公司應當自行在指定報刊公布年度報告摘要，同時在指定網站（網址為：http://www.cninfo.com.cn）上公布年度報告全文。

　　本所鼓勵上市公司在自己的網站上披露年度報告，但披露時間不得早于指定網站。

　　十六、本所對年度報告進行事后審查，公司應當在收到本所審查意見后及時就相關問題做出書面回復，并按照本所要求在相同指定報刊及網站上及時刊登補充或更正公告，同時在指定網站上披露更正后的年報全文。

　　十七、中小企業板上市公司有關事項另行通知。

　　特此通知

　　深圳證券交易所

　　二○○八年十二月三十一日

　　附件1： 7.4.3 2008年資金被占用情況及清欠進展情況

　　□適用 □不適用

　　大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的余額（萬元）

　　2008年發生的期間占用、期末歸還的總金額（萬元）

　　2008年度已清欠情況

　　2008年

　　1月1日

　　2008年

　　12月31日

　　報告期清欠總額 （萬元）

　　清欠方式

　　清欠金額（萬元）

　　清欠時間（月份）

　　大股東及其附屬企業非經營性資金占用及清欠情況的具體說明；2008年新增非經營性資金占用情況說明，導致新增資金占用的責任人；截止2008年末，未能完成非經營性資金占用清欠工作的，應說明相關原因、已采取的清欠措施和責任追究方案。

　　效果。如存在未達標情況應如實說明。出現重大環保事故的、被環保部門處罰或被列入重點污染企業名單的應如實說明原因、目前狀況及對公司經營和發展的影響。

　　（5）公共關系和社會公益事業。重點說明報告期內公司在災害救援、捐贈、災后重建等方面所做的工作，并說明有關捐贈是否履行了相關審議程序和信息披露義務。

　　3、公司在履行社會責任方面存在的問題及整改計劃

　　（1）結合上述未達到國家法律法規要求和標準、出現重大環保和安全事故、被列入環保部門的污染嚴重企業名單以及被環保、勞動等部門處罰等問題，說明解決進展情況。

　　（2）公司在履行社會責任方面存在的其他主要問題以及對公司經營及持續發展的影響，提出具體的改進計劃和措施。

　　附件4：應披露社會責任報告的公司名單

　　附件2：公司內部控制自我評價披露要求

　　上市公司內部控制自我評價報告應當包括但不限于以下內容：

　　1、綜述

　　說明公司內部控制的組織架構、內部控制制度建立健全情況、公司專門負責監督檢查的內部審計部門的設立情況、該部門人員配備及工作情況、2008年公司為建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效，并對公司內部控制情況進行總體評價。

　　2、重點控制活動

　　列出上市公司控股子公司控制結構及持股比例圖表，對照本所《上市公司內部控制指引》的具體要求，逐項（如適用）對控股子公司、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露的內部控制情況進行自查。

　　3、重點控制活動中的問題及整改計劃

　　（1）說明公司內部控制重點控制活動中還存在的缺陷、問題和異常事項以及對公司治理、經營管理及發展的影響，提出具體的改進計劃和措施；

　　（2）針對中國證監會處罰、交易所對公司及相關人員所作公開譴責所涉及的重點控制活動中的內控問題，說明問題產生的具體原因、目前狀況及整改計劃和措施；

　　（3）外部審計機構對公司內部控制自我評價報告出具保留意見、無法表示意見和否定意見的，公司董事會、監事會應當針對該鑒證意見所涉及的內控重大缺陷根據本所《上市公司內部控制指引》的要求做出專項說明。

　　附件3：公司社會責任披露要求

　　上市公司社會責任報告應當包括但不限于以下內容：

　　1、綜述

　　簡要說明公司履行社會責任的宗旨和理念。說明公司為保證社會責任履行所進行的制度建設、組織安排等情況以及公司在履行社會責任方面的思路、規劃等。說明2008年公司在履行社會責任方面所進行的重要活動、工作及成效、公司在社會責任方面被有關部門獎勵及獲得榮譽稱號等情況。

　　2、社會責任履行情況

　　對照本所《上市公司社會責任指引》的具體要求，分別就股東和債權人權益保護、職工權益保護、供應商、客戶和消費者權益保護、環境保護與可持續發展、公共關系和社會公益事業等方面情況進行具體說明。至少應當包括下列內容：

　　（1）股東和債權人權益保護。應重點就中小股東權益保護情況進行說明，包括股東大會召開程序的規范性、網絡投票情況、是否存在選擇性信息披露、利潤分配情況以及投資者關系管理工作情況等。

　　（2）職工權益保護。應明確說明在用工制度上是否符合《勞動法》、《勞動合同法》等法律法規的要求、在勞動安全衛生制度、社會保障等方面是否嚴格執行了國家規定和標準。未達到有關要求和標準的應如實說明。說明公司在員工利益保障、安全生產、職業培訓以及員工福利等方面采取的具體措施和改進情況。

　　（3）供應商、客戶和消費者權益保護。重點說明公司反商業賄賂的具體措施和辦法，如在反商業賄賂中查出問題應如實說明。說明公司在產品質量和安全控制方面所采取的具體措施，如發生重大產品質量和安全事故應如實說明。

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