證監(jiān)會發(fā)布《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》

　　本報記者 申屠青南

　　中國證監(jiān)會日前發(fā)布了《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，明確對證券公司、投資咨詢機構(gòu)以及其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)實行資格許可管理，同時規(guī)定了財務(wù)顧問主辦人的相關(guān)資格條件。

　　根據(jù)該《辦法》，上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會責(zé)令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因，并向股東和社會公眾投資者道歉；利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。

　　《辦法》規(guī)定，證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系。自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財務(wù)顧問承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

　　證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹說，建立以市場主體約束為主導(dǎo)的市場化監(jiān)管機制、減少行政審批是證監(jiān)會推進(jìn)證券市場發(fā)展的大方向。《辦法》公布的同時，相關(guān)的配套工作也在推進(jìn)。首先需要落實的是財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試問題，為此，證監(jiān)會不久之后將頒布《考試大綱》，并于《考試大綱》頒布后三個月內(nèi)組織首次財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試。《考試大綱》已初步編寫完畢，內(nèi)容涉及法律、財會、稅收、審計、評估、公司金融等多個領(lǐng)域。此外，根據(jù)《辦法》的相關(guān)規(guī)定，需要建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進(jìn)行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管，目前監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作正穩(wěn)妥有序地開展。