中央企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法

　　第一條為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 中央企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等中長期債券(以下統(tǒng)稱債券)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)的決策程序。

　　中央企業(yè)發(fā)行前款規(guī)定以外的其他債券，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由中央企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議決定。

　　第三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立健全有關(guān)債券發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度。

　　中央企業(yè)發(fā)行債券或?yàn)槠渌�企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國資委有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。

　　第四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)發(fā)展的原則，做好債券發(fā)行事項(xiàng)的可行性研究，可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

　　（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

　　（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；

　　（三）籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，發(fā)行債券對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案。

　　第五條中央企業(yè)在可行性研究基礎(chǔ)上制訂債券發(fā)行方案。國有獨(dú)資企業(yè)的債券發(fā)行方案由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，并形成書面意見；公司制企業(yè)的債券發(fā)行方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂。

　　第六條 中央企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司發(fā)行債券，由國資委依照法定程序作出決定。

　　國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司應(yīng)當(dāng)向國資委報(bào)送下列文件資料：

　　（一）債券發(fā)行申請；

　　（二）債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；

　　（三）債券發(fā)行方案(國有獨(dú)資企業(yè)同時(shí)附送總經(jīng)理辦公會(huì)議審議意見)；

　　（四）企業(yè)章程及產(chǎn)權(quán)登記證；

　　（五）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告；

　　（六）國資委要求提供的其他材料。

　　第七條中央企業(yè)中的國有控股或參股公司的發(fā)行債券，由其股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決議；公司在召開股東會(huì)（股東大會(huì)）前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報(bào)送包括國資委在內(nèi)的全體股東，國資委出具意見后，由其股東代表在股東會(huì)（股東大會(huì)）上行使表決權(quán)，并及時(shí)將審議情況報(bào)告國資委。

　　國有控股或參股公司向國資委報(bào)送的文件資料比照第六條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條國資委根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債水平、風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制建設(shè)等方面，對中央企業(yè)債券發(fā)行事項(xiàng)進(jìn)行審核，并作出決定或出具意見。

　　第九條 國資委作出同意發(fā)行債券的決定、股東會(huì)（股東大會(huì)）作出同意發(fā)行債券的決議后，中央企業(yè)按規(guī)定向國家有關(guān)主管部門報(bào)送發(fā)行債券的申請。

　　第十條 國家有關(guān)主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定5日內(nèi)，中央企業(yè)應(yīng)將有關(guān)情況報(bào)告國資委。

　　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行工作結(jié)束15日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報(bào)告國資委。

　　債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時(shí)，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國資委報(bào)告。

　　第十一條 中央企業(yè)發(fā)行債券未按本辦法規(guī)定履行相關(guān)決策程序的，國資委將按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

　　第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法精神，制訂各級子企業(yè)的債券發(fā)行事項(xiàng)管理工作規(guī)范。

　　第十三條國資委建立中央企業(yè)債券發(fā)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，中央企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)及各級子企業(yè)已發(fā)行債券、還本付息等情況隨同年度決算一并報(bào)國資委。