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　　郵政編碼：100010

　　法定代表人：楊凱生

　　成立時間： 2005年06月21日

　　批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會

　　批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】93號

　　中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2005]105號

　　組織形式：有限責任公司

　　注冊資本：貳億元人民幣

　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

　　(二)基金托管人

　　名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)

　　住所：北京市西城區(qū)金融大街25號

　　辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓

　　郵政編碼：100032

　　法定代表人：郭樹清

　　成立時間：2004年9月17日

　　基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12號

　　經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務

　　組織形式：股份有限公司

　　注冊資本：貳仟叁佰叁拾陸億捌仟玖佰零捌萬肆仟元人民幣

　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

　　(三)基金份額持有人

　　投資人自依基金合同、招募說明書取得基金份額即成為基金份額持有人和基金合同當事人，直至其不再持有本基金的基金份額，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的完全承認和接受�；�金份額持有人作為基金合同當事人并不以在基金合同上書面簽章或簽字為必要條件。

　　(四)基金管理人的權利

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金管理人的權利為：

　　1.自本基金合同生效之日起，依照有關法律法規(guī)和本基金合同的規(guī)定獨立運用基金財產(chǎn)；

　　2.依照基金合同獲得基金管理費以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批準的其他收入；

　　3.發(fā)售基金份額；

　　4.依照有關規(guī)定行使因基金財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權利；

　　5.在符合有關法律法規(guī)的前提下，制訂和調(diào)整有關基金認購、申購、贖回、轉換、非交易過戶、轉托管等業(yè)務的規(guī)則，在法律法規(guī)和本基金合同規(guī)定的范圍內(nèi)決定和調(diào)整基金的除調(diào)高托管費率和管理費率之外的相關費率結構和收費方式；

　　6.根據(jù)本基金合同及有關規(guī)定監(jiān)督基金托管人，對于基金托管人違反了本基金合同或有關法律法規(guī)規(guī)定的行為，對基金財產(chǎn)、其他當事人的利益造成重大損失的情形，應及時呈報中國證監(jiān)會，并采取必要措施保護基金及相關當事人的利益；

　　7.在基金合同約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購和贖回申請；

　　8.在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資、融券；

　　9.自行擔任或選擇、更換登記結算機構，獲取基金份額持有人名冊，并對登記結算機構的代理行為進行必要的監(jiān)督和檢查；

　　10.選擇、更換代銷機構，并依據(jù)基金銷售服務代理協(xié)議和有關法律法規(guī)，對其行為進行必要的監(jiān)督和檢查；

　　11.選擇、更換律師、審計師、證券經(jīng)紀商或其他為基金提供服務的外部機構；

　　12.在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；

　　13.依法召集基金份額持有人大會；

　　14.法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權利。

　　(五)基金管理人的義務

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金管理人的義務為：

　　1.依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；

　　2.辦理基金備案手續(xù)；

　　3.自基金合同生效之日起，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金財產(chǎn)；

　　4.配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運作基金財產(chǎn)；

　　5.建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，保證所管理的基金財產(chǎn)和管理人的財產(chǎn)相互獨立，對所管理的不同基金分別管理，分別記賬，進行證券投資；

　　6.除依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金財產(chǎn)；

　　7.依法接受基金托管人的監(jiān)督；

　　8.計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；

　　9.采取適當合理的措施使計算基金份額認購、申購、贖回和注銷價格的方法符合基金合同等法律文件的規(guī)定；

　　10.按規(guī)定受理申購和贖回申請，及時、足額支付贖回款項；

　　11.進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；

　　12.編制中期和年度基金報告；

　　13.嚴格按照《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定，履行信息披露及報告義務；

　　14.保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計劃、投資意向等，除《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予保密，不得向他人泄露；

　　15.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；

　　16.依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定召集基金份額持有人大會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；

　　17.保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

　　18.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；

　　19.組織并參加基金財產(chǎn)清算小組，參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；

　　20.因違反基金合同導致基金財產(chǎn)的損失或損害基金份額持有人合法權益，應當承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免除；

　　21.基金托管人違反基金合同造成基金財產(chǎn)損失時，應為基金份額持有人利益向基金托管人追償；

　　22.按規(guī)定向基金托管人提供基金份額持有人名冊資料；

　　23.面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會并通知基金托管人；

　　24.執(zhí)行生效的基金份額持有人大會決議；

　　25.不從事任何有損基金及其他基金當事人利益的活動；

　　26.依照法律法規(guī)為基金的利益對被投資公司行使股東權利，為基金的利益行使因基金財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權利，不謀求對上市公司的控股和直接管理；

　　27.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同規(guī)定的其他義務。

　　(六)基金托管人的權利

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金托管人的權利為：

　　1.依基金合同約定獲得基金托管費以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批準的其他收入；

　　2.監(jiān)督基金管理人對本基金的投資運作；

　　3.自本基金合同生效之日起，依法保管基金資產(chǎn)；

　　4.在基金管理人更換時，提名新任基金管理人；

　　5.根據(jù)本基金合同及有關規(guī)定監(jiān)督基金管理人，對于基金管理人違反本基金合同或有關法律法規(guī)規(guī)定的行為，對基金資產(chǎn)、其他當事人的利益造成重大損失的情形，應及時呈報中國證監(jiān)會，并采取必要措施保護基金及相關當事人的利益；

　　6.依法召集基金份額持有人大會；

　　7.按規(guī)定取得基金份額持有人名冊資料；

　　8.法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權利。

　　(七)基金托管人的義務

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金托管人的義務為：

　　1.安全保管基金財產(chǎn)；

　　2.設立專門的基金托管部，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務的專職人員，負責基金財產(chǎn)托管事宜；

　　3.對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立；

　　4.除依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財產(chǎn)；

　　5.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；

　　6.按規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

　　7.保守基金商業(yè)秘密，除《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予保密，不得向他人泄露；

　　8.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見，說明基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照基金合同的規(guī)定進行；如果基金管理人有未執(zhí)行基金合同規(guī)定的行為，還應當說明基金托管人是否采取了適當?shù)拇胧��?/p>

　　9.保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

　　10.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　　11.辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；

　　12.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

　　13.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

　　14.按規(guī)定制作相關賬冊并與基金管理人核對；

　　15.依據(jù)基金管理人的指令或有關規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益和贖回款項；

　　16.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會或配合基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會；

　　17.因違反基金合同導致基金財產(chǎn)損失，應承擔賠償責任，其賠償責任不因其退任而免除；

　　18.基金管理人因違反基金合同造成基金財產(chǎn)損失時，應為基金向基金管理人追償；

　　19.參加基金財產(chǎn)清算小組，參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；

　　20.面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構，并通知基金管理人；

　　21.執(zhí)行生效的基金份額持有人大會決議；

　　22.不從事任何有損基金及其他基金當事人利益的活動；

　　23.建立并保存基金份額持有人名冊；

　　24.法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同規(guī)定的其他義務。

　　(八)基金份額持有人的權利

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金份額持有人的權利為：

　　1.分享基金財產(chǎn)收益；

　　2.參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；

　　3.依法申請贖回其持有的基金份額；

　　4.按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會；

　　5.出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會審議事項行使表決權；

　　6.查閱或者復制公開披露的基金信息資料；

　　7.監(jiān)督基金管理人的投資運作；

　　8.對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機構損害其合法權益的行為依法提起訴訟；

　　9.法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權利。

　　同類基金份額的每份基金份額具有同等的合法權益。A類基金份額與B類基金份額由于基金份額凈值的不同，基金收益分配的金額以及參與清算后的剩余基金財產(chǎn)分配的數(shù)量將可能有所不同。

　　(九)基金份額持有人的義務

　　根據(jù)《基金法》及其他有關法律法規(guī)，基金份額持有人的義務為：

　　1.遵守法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定；

　　2.交納基金認購、申購款項及法律法規(guī)和基金合同所規(guī)定的費用；

　　3.在持有的基金份額范圍內(nèi)，承擔基金虧損或者基金合同終止的有限責任；

　　4.不從事任何有損基金及其他基金份額持有人合法權益的活動；

　　5.執(zhí)行生效的基金份額持有人大會決議；

　　6.返還在基金交易過程中因任何原因，自基金管理人及基金管理人的代理人、基金托管人、代銷機構、其他基金份額持有人處獲得的不當?shù)美��?/p>

　　7.法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他義務。

　　(十)本基金合同當事各方的權利義務以本基金合同為依據(jù)，不因基金財產(chǎn)賬戶名稱而有所改變。

　　八、基金份額持有人大會

　　(一)基金份額持有人大會由基金份額持有人或基金份額持有人的合法授權代表共同組成�；�金份額持有人持有的每一基金份額具有同等的投票權。

　　(二)召開事由

　　1.當出現(xiàn)或需要決定下列事由之一的，經(jīng)基金管理人、基金托管人或持有基金份額10%以上(含10%，下同)的基金份額持有人(以基金管理人收到提議當日的基金份額計算，下同)提議時，應當召開基金份額持有人大會：

　　(1)終止基金合同；

　　(2)轉換基金運作方式；

　　(3)變更基金類別；

　　(4)變更基金投資目標、投資范圍或投資策略；

　　(5)變更基金份額持有人大會程序；

　　(6)更換基金管理人、基金托管人；

　　(7)提高基金管理人、基金托管人的報酬標準，但法律法規(guī)要求提高該等報酬標準的除外；

　　(8)本基金與其他基金的合并；

　　(9)對基金合同當事人權利、義務產(chǎn)生重大影響的其他事項；

　　(10)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　2.出現(xiàn)以下情形之一的，可由基金管理人和基金托管人協(xié)商后修改基金合同，不需召開基金份額持有人大會：

　　(1)調(diào)低基金管理費、基金托管費和其他應由基金承擔的費用；

　　(2)在法律法規(guī)和本基金合同規(guī)定的范圍內(nèi)變更基金的申購費率、贖回費率或收費方式；

　　(3)因相應的法律法規(guī)發(fā)生變動必須對基金合同進行修改；

　　(4)對基金合同的修改不涉及本基金合同當事人權利義務關系發(fā)生變化；

　　(5)基金合同的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響；

　　(6)按照法律法規(guī)或本基金合同規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其他情形。

　　(三)召集人和召集方式

　　1.除法律法規(guī)或本基金合同另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集�；�金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。

　　2.基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議。基金管理人應當自收到書面提議之日起10日內(nèi)決定是否召集，并書面告知基金托管人�；�金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認為有必要召開的，應當自行召集。

　　3.代表基金份額10%以上的基金份額持有人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議�；�金管理人應當自收到書面提議之日起10日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人�；�金管理人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額10%以上的基金份額持有人仍認為有必要召開的，應當向基金托管人提出書面提議�；�金托管人應當自收到書面提議之日起10日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應當自出具書面決定之日起60日內(nèi)召開。

　　4.代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權自行召集基金份額持有人大會，但應當至少提前30日向中國證監(jiān)會備案。

　　5.基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應當配合，不得阻礙、干擾。

　　(四)召開基金份額持有人大會的通知時間、通知內(nèi)容、通知方式

　　1.基金份額持有人大會的召集人(以下簡稱“召集人”)負責選擇確定開會時間、地點、方式和權益登記日。召開基金份額持有人大會，召集人必須于會議召開日前30日在指定媒體公告。基金份額持有人大會通知須至少載明以下內(nèi)容：

　　(1)會議召開的時間、地點和出席方式；

　　(2)會議擬審議的主要事項；

　　(3)會議形式；

　　(4)議事程序；

　　(5)有權出席基金份額持有人大會的基金份額持有人權益登記日；

　　(6)代理投票的授權委托書的內(nèi)容要求(包括但不限于代理人身份、代理權限和代理有效期限等)、送達時間和地點；

　　(7)表決方式；

　　(8)會務常設聯(lián)系人姓名、電話；

　　(9)出席會議者必須準備的文件和必須履行的手續(xù)；

　　(10)召集人需要通知的其他事項。

　　2.采用通訊方式開會并進行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表決意見寄交的截止時間和收取方式。

　　3.如召集人為基金管理人，還應另行書面通知基金托管人到指定地點對書面表決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金托管人，則應另行書面通知基金管理人到指定地點對書面表決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金份額持有人，則應另行書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點對書面表決意見的計票進行監(jiān)督�；�金管理人或基金托管人拒不派代表對書面表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響計票和表決結果。

　　(五)基金份額持有人出席會議的方式

　　1.會議方式

　　(1)基金份額持有人大會的召開方式包括現(xiàn)場開會和通訊方式開會。

　　(2)現(xiàn)場開會由基金份額持有人本人出席或通過授權委托書委派其代理人出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當出席，如基金管理人或基金托管人拒不派代表出席的，不影響表決效力。

　　(3)通訊方式開會指按照本基金合同的相關規(guī)定以通訊的書面方式進行表決。

　　(4)會議的召開方式由召集人確定，但決定轉換基金運作方式、基金管理人更換或基金托管人更換、終止基金合同的事宜必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。

　　2.召開基金份額持有人大會的條件

　　(1)現(xiàn)場開會方式

　　在同時符合以下條件時，現(xiàn)場會議方可舉行：

　　1)對到會者在權益登記日持有基金份額的統(tǒng)計顯示，全部有效憑證所對應的基金份額應占權益登記日基金總份額的50%以上(含50%，下同)；

　　2)到會的基金份額持有人身份證明及持有基金份額的憑證、代理人身份證明、委托人持有基金份額的憑證及授權委托代理手續(xù)完備，到會者出具的相關文件符合有關法律法規(guī)和基金合同及會議通知的規(guī)定，并且持有基金份額的憑證與基金管理人持有的注冊登記資料相符。

　　(2)通訊開會方式

　　在同時符合以下條件時，通訊會議方可舉行：

　　1)召集人按本基金合同規(guī)定公布會議通知后，在2個工作日內(nèi)連續(xù)公布相關提示性公告；

　　2)召集人按基金合同規(guī)定通知基金托管人或/和基金管理人(分別或共同稱為“監(jiān)督人”)到指定地點對書面表決意見的計票進行監(jiān)督；

　　3)召集人在監(jiān)督人和公證機關的監(jiān)督下按照會議通知規(guī)定的方式收取和統(tǒng)計基金份額持有人的書面表決意見，如基金管理人或基金托管人經(jīng)通知拒不到場監(jiān)督的，不影響表決效力；

　　4)本人直接出具書面意見和授權他人代表出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額占權益登記日基金總份額的50%以上；

　　5)直接出具書面意見的基金份額持有人或受托代表他人出具書面意見的代理人提交的持有基金份額的憑證、授權委托書等文件符合法律法規(guī)、基金合同和會議通知的規(guī)定，并與登記結算機構記錄相符。

　　(六)議事內(nèi)容與程序

　　1.議事內(nèi)容及提案權

　　(1)議事內(nèi)容為本基金合同規(guī)定的召開基金份額持有人大會事由所涉及的內(nèi)容。

　　(2)基金管理人、基金托管人、單獨或合并持有權益登記日本基金總份額10%以上的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前就召開事由向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案。

　　(3)對于基金份額持有人提交的提案，大會召集人應當按照以下原則對提案進行審核：

　　關聯(lián)性。大會召集人對于基金份額持有人提案涉及事項與基金有直接關系，并且不超出法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權范圍的，應提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將基金份額持有人提案提交大會表決，應當在該次基金份額持有人大會上進行解釋和說明。

　　程序性。大會召集人可以對基金份額持有人的提案涉及的程序性問題做出決定。如將其提案進行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會做出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進行審議。

　　(4)單獨或合并持有權益登記日基金總份額10％以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于6個月。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

　　(5)基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召開會議的通知后，如果需要對原有提案進行修改，應當在基金份額持有人大會召開前30日及時公告。否則，會議的召開日期應當順延并保證至少與公告日期有30日的間隔期。

　　2.議事程序

　　(1)現(xiàn)場開會

　　在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照規(guī)定程序宣布會議議事程序及注意事項，確定和公布監(jiān)票人，然后由大會主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進行表決，經(jīng)合法執(zhí)業(yè)的律師見證后形成大會決議。

　　大會由召集人授權代表主持。基金管理人為召集人的，其授權代表未能主持大會的情況下，由基金托管人授權代表主持；如果基金管理人和基金托管人授權代表均未能主持大會，則由出席大會的基金份額持有人和代理人以所代表的基金份額50%以上多數(shù)選舉產(chǎn)生一名代表作為該次基金份額持有人大會的主持人。

　　召集人應當制作出席會議人員的簽名冊。簽名冊載明參加會議人員姓名(或單位名稱)、身份證號碼、持有或代表有表決權的基金份額數(shù)量、委托人姓名(或單位名稱)等事項。

　　(2)通訊方式開會

　　在通訊表決開會的方式下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表決截止日期后第2個工作日在公證機關及監(jiān)督人的監(jiān)督下由召集人統(tǒng)計全部有效表決并形成決議。如監(jiān)督人經(jīng)通知但拒絕到場監(jiān)督，則在公證機關監(jiān)督下形成的決議有效。

　　3.基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內(nèi)容進行表決。

　　(七)決議形成的條件、表決方式、程序

　　1.基金份額持有人所持每一基金份額享有平等的表決權。

　　2.基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：

　　(1)一般決議

　　一般決議須經(jīng)出席會議的基金份額持有人(或其代理人)所持表決權的50%以上通過方為有效，除下列(2)所規(guī)定的須以特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過；

　　(2)特別決議

　　特別決議須經(jīng)出席會議的基金份額持有人(或其代理人)所持表決權的三分之二以上(含三分之二)通過方為有效；涉及更換基金管理人、更換基金托管人、轉換基金運作方式、終止基金合同必須以特別決議通過方為有效。

　　3.基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報中國證監(jiān)會核準或者備案，并予以公告。

　　4.采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表面符合法律法規(guī)和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決，表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權表決，但應當計入出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。

　　5.基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。

　　6.基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內(nèi)并列的各項議題應當分開審議、逐項表決。

　　(八)計票

　　1.現(xiàn)場開會

　　(1)如基金份額持有人大會由基金管理人或基金托管人召集，則基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中推舉兩名基金份額持有人代表與大會召集人授權的一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；如大會由基金份額持有人自行召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中推舉兩名基金份額持有人代表與基金管理人、基金托管人授權的一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；但如果基金管理人和基金托管人的授權代表未出席，則大會主持人可自行選舉三名基金份額持有人代表擔任監(jiān)票人。

　　(2)監(jiān)票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點，由大會主持人當場公布計票結果。

　　(3)如大會主持人對于提交的表決結果有異議，可以對投票數(shù)進行重新清點；如大會主持人未進行重新清點，而出席大會的基金份額持有人或代理人對大會主持人宣布的表決結果有異議，其有權在宣布表決結果后立即要求重新清點，大會主持人應當立即重新清點并公布重新清點結果。重新清點僅限一次。

　　2.通訊方式開會

　　在通訊方式開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權的兩名監(jiān)票人在監(jiān)督人派出的授權代表的監(jiān)督下進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證；如監(jiān)督人經(jīng)通知但拒絕到場監(jiān)督，則大會召集人可自行授權3名監(jiān)票人進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證。

　　(九)基金份額持有人大會決議報中國證監(jiān)會核準或備案后的公告時間、方式

　　1.基金份額持有人大會通過的一般決議和特別決議，召集人應當自通過之日起5日內(nèi)報中國證監(jiān)會核準或者備案�；�金份額持有人大會決定的事項自中國證監(jiān)會依法核準或者出具無異議意見之日起生效。

　　2.生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人、基金管理人、基金托管人均有約束力�；�金管理人、基金托管人和基金份額持有人應當執(zhí)行生效的基金份額持有人大會決議。

　　3.基金份額持有人大會決議應自生效之日起2日內(nèi)在指定媒體公告。如果采用通訊方式進行表決，在公告基金份額持有人大會決議時，必須將公證書全文、公證機構、公證員姓名等一同公告。

　　(十)法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金份額持有人大會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　九、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序

　　(一)基金管理人的更換

　　1.基金管理人的更換條件

　　有下列情形之一的，經(jīng)基金份額持有人大會決議并經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金管理人職責終止：

　　(1)基金管理人被依法取消基金管理資格；

　　(2)基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；

　　(3)基金管理人被基金份額持有人大會解任；

　　(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。

　　2.基金管理人的更換程序

　　更換基金管理人必須依照如下程序進行：

　　(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者單獨或合計持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名；

　　(2)決議：基金份額持有人大會在原基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的新任基金管理人形成決議，新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；

　　(3)核準：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；更換基金管理人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)行；

　　(4)交接：原基金管理人職責終止的，應當妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金管理人或臨時基金管理人應當及時接收，并與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值；

　　(5)審計：原基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支；

　　(6)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在新任基金管理人獲得中國證監(jiān)會核準后2日內(nèi)公告；

　　(7)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。

　　(二)基金托管人的更換

　　1.基金托管人的更換條件

　　有下列情形之一的，經(jīng)基金份額持有人大會決議并經(jīng)中國證監(jiān)會核準，基金托管人職責終止：

　　(1)基金托管人被依法取消基金托管資格；

　　(2)基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產(chǎn)；

　　(3)基金托管人被基金份額持有人大會解任；

　　(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。

　　2.基金托管人的更換程序

　　(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者單獨或合計持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名；

　　(2)決議：基金份額持有人大會在原基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的新任基金托管人形成決議，新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；

　　(3)核準：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人，更換基金托管人的基金份額持有人大會決議應經(jīng)中國證監(jiān)會核準生效后方可執(zhí)行；

　　(4)交接：原基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和托管業(yè)務移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時基金托管人應當及時接收，并與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值；

　　(5)審計：原基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；

　　(6)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在新任基金托管人獲得中國證監(jiān)會核準后2日內(nèi)公告。

　　(三)基金管理人與基金托管人同時更換

　　1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

　　2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；

　　3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議獲得中國證監(jiān)會核準后2日內(nèi)在指定媒體上聯(lián)合公告。

　　(四)新基金管理人接收基金管理業(yè)務或新基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。

　　十、基金的托管

　　基金財產(chǎn)由基金托管人保管�；�金管理人應與基金托管人按照《基金法》、基金合同及有關規(guī)定訂立《工銀瑞信信用添利債券型證券投資基金托管協(xié)議》。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金份額持有人名冊登記、基金財產(chǎn)的保管、基金財產(chǎn)的管理和運作及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確�；�金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。

　　十一、基金份額的登記

　　(一)本基金的登記結算業(yè)務指基金登記、存管、清算和結算業(yè)務，具體內(nèi)容包括投資人基金賬戶建立和管理、基金份額注冊登記、基金銷售業(yè)務的確認、清算和結算、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等。

　　(二)本基金的登記結算業(yè)務由基金管理人或基金管理人委托的其他符合條件的機構負責辦理�；�金管理人委托其他機構辦理本基金登記結算業(yè)務的，應與代理人簽訂委托代理協(xié)議，以明確基金管理人和代理機構在登記結算業(yè)務中的權利義務，保護基金份額持有人的合法權益。

　　(三)登記結算機構享有如下權利：

　　1.建立和管理投資人基金賬戶；

　　2.取得登記結算費；

　　3.保管基金份額持有人開戶資料、交易資料、基金份額持有人名冊等；

　　4.在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，制定和調(diào)整登記結算業(yè)務的相關規(guī)則；

　　5.法律法規(guī)規(guī)定的其他權利。

　　(四)登記結算機構承擔如下義務：

　　1.配備足夠的專業(yè)人員辦理本基金的登記結算業(yè)務；

　　2.嚴格按照法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的條件辦理基金的登記結算業(yè)務；

　　3.保存基金份額持有人名冊及相關的申購、贖回業(yè)務記錄15年以上；

　　4.對基金份額持有人的基金賬戶信息負有保密義務，因違反該保密義務對投資人或基金帶來的損失，須承擔相應的賠償責任，但司法強制檢查情形除外；

　　5.按基金合同和招募說明書規(guī)定為投資人辦理非交易過戶等業(yè)務，并提供其他必要服務；

　　6.接受基金管理人的監(jiān)督；

　　7.法律法規(guī)規(guī)定的其他義務。

　　十二、基金的投資

　　(一)投資目標

　　在控制風險與保持資產(chǎn)流動性的基礎上，追求基金資產(chǎn)的長期穩(wěn)定增值。

　�。ǘ�）投資理念

　　通過主要投資于公司債券、企業(yè)債券、金融債、國債等債券類金融工具，并從利率、信用等角度深入研究，優(yōu)化組合，獲取可持續(xù)的、超出市場平均水平的穩(wěn)定投資收益。

　　同時，根據(jù)股票一級市場資金供求關系等情況，適當參與新股發(fā)行申購及增發(fā)新股申購等較低風險投資品種，為基金持有人增加收益，并實現(xiàn)基金資產(chǎn)的長期穩(wěn)定增值。

　　(三)投資范圍

　　本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括公司債券、企業(yè)債券、可轉換債券、短期融資券、金融債、資產(chǎn)支持證券、國債、央行票據(jù)、債券回購、股票、權證，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。

　　如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。

　　基金的投資組合比例為：本基金投資于債券類資產(chǎn)（含可轉換債券）的比例不低于基金資產(chǎn)的80％，其中，本基金持有的公司債券、企業(yè)債券、金融債、短期融資券、資產(chǎn)支持證券等除國債、央行票據(jù)以外的固定收益類資產(chǎn)投資比例不低于債券類資產(chǎn)的80%；投資于股票等權益類證券的比例不超過基金資產(chǎn)的20%，現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。

　　本基金只通過投資首次發(fā)行股票、增發(fā)新股、可轉換債券轉股票以及權證行權等方式獲得股票，不直接從二級市場買入股票。

　　(四)投資策略

　　本基金將采取利率策略、信用策略、相對價值策略等積極投資策略，在嚴格控制風險的前提下，發(fā)掘和利用市場失衡提供的投資機會，實現(xiàn)組合增值。

　　1、利率策略

　　通過全面研究GDP、物價、就業(yè)以及國際收支等主要經(jīng)濟變量，分析宏觀經(jīng)濟運行的可能情景，并預測財政政策、貨幣政策等宏觀經(jīng)濟政策取向，分析金融市場資金供求狀況變化趨勢及結構。在此基礎上，預測金融市場利率水平變動趨勢，以及金融市場收益率曲線斜度變化趨勢。

　　組合久期是反映利率風險最重要的指標。本基金將根據(jù)對市場利率變化趨勢的預期，制定出組合的目標久期：預期市場利率水平將上升時，降低組合的久期；預期市場利率將下降時，提高組合的久期。

　　利用收益率曲線斜度變化可以制定相應的債券組合期限結構策略，例如：子彈型組合、啞鈴型組合或者階梯型組合等。

　　2、信用策略

　　信用策略小組根據(jù)國民經(jīng)濟運行周期階段，分析公司債券、企業(yè)債券等發(fā)行人所處行業(yè)發(fā)展前景、發(fā)展狀況、市場地位、財務狀況、管理水平和債務水平等因素，評價債券發(fā)行人的信用風險，并根據(jù)特定債券的發(fā)行契約，評價債券的信用級別，確定公司債券、企業(yè)債券的信用風險利差。

　　對公司債券、企業(yè)債券信用級別的研判與投資，主要是發(fā)現(xiàn)信用風險利差上的相對投資機會，而不是絕對收益率的高低。

　　3、債券選擇策略

　　根據(jù)單個債券到期收益率相對于市場收益率曲線的偏離程度，結合其信用等級、流動性、選擇權條款、稅賦特點等因素，確定其投資價值，主要選擇定價合理或價值被低估的企業(yè)（公司）債券進行投資。

　　4、可轉換債券投資策略

　　可轉換債券兼具權益類證券與固定收益類證券的特性，具有抵御下行風險、分享股票價格上漲收益的特點。

　　本基金將選擇公司基本素質(zhì)優(yōu)良、其對應的基礎證券有著較高上漲潛力的可轉換債券進行投資，并采用期權定價模型等數(shù)量化估值工具評定其投資價值，以合理價格買入并持有。本基金持有的可轉換債券可以轉換為股票。

　　5、資產(chǎn)支持證券等品種投資策略

　　包括資產(chǎn)抵押貸款支持證券（ABS）、住房抵押貸款支持證券（MBS）等在內(nèi)的資產(chǎn)支持證券，其定價受多種因素影響，包括市場利率、發(fā)行條款、支持資產(chǎn)的構成及質(zhì)量、提前償還率等。

　　本基金將深入分析上述基本面因素，并輔助采用蒙特卡洛方法等數(shù)量化定價模型，評估其內(nèi)在價值。

　　6、新股申購投資策略

　　在股票發(fā)行市場上，股票供求關系不平衡經(jīng)常導致股票發(fā)行價格與二級市場價格之間存在一定價差，從而使新股申購成為一種風險較低的投資方式。

　　本基金將研究首次發(fā)行股票(IPO)及增發(fā)新股的上市公司基本面因素，根據(jù)股票市場整體定價水平，估計新股上市交易的合理價格，并參考一級市場資金供求關系，從而制定相應的新股申購策略。

　　本基金對于通過參與新股認購所獲得的股票，將根據(jù)其市場價格相對于其合理內(nèi)在價值的高低，確定繼續(xù)持有或者賣出。

　　本基金持有的權益類資產(chǎn)必須在其上市交易或流通受限解除后不超過3個月的時間內(nèi)賣出。

　　(五)業(yè)績比較基準

　　本基金的業(yè)績比較基準為：80%×中債企業(yè)債總指數(shù)+20%×中債國債總指數(shù)

　　中債企業(yè)債總指數(shù)、中債國債總指數(shù)是由中央國債登記結算有限責任公司（簡稱“中債公司”）編制的、分別反映我國國債市場和企業(yè)債市場整體價格和投資回報情況的指數(shù)。

　　其中，中債國債總指數(shù)樣本券包括在銀行間債券市場、柜臺以及上海證券交易所流通交易的所有記帳式國債；中債企業(yè)債總指數(shù)樣本券包括在銀行間債券市場、柜臺以及上海證券交易所流通交易的所有中央企業(yè)債和地方企業(yè)債。該兩個指數(shù)具有廣泛的市場代表性，能夠分別反映我國國債、企業(yè)債市場的總體走勢。

　　如果今后證券市場中有其他代表性更強或者更科學客觀的業(yè)績比較基準適用于本基金時，本基金管理人可以依據(jù)維護基金份額持有人合法權益的原則，根據(jù)實際情況對業(yè)績比較基準進行相應調(diào)整。調(diào)整業(yè)績比較基準應經(jīng)基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案。基金管理人應在調(diào)整前2個工作日在至少一種指定媒體上予以公告。

　　(六)風險收益特征

　　本基金為債券型基金，屬于低風險基金產(chǎn)品，其長期平均風險和預期收益率低于混合型基金，高于貨幣市場基金。在債券型基金產(chǎn)品中，其長期平均風險程度和預期收益率高于純債券基金。

　　(七)投資限制

　　1.組合限制

　　本基金在投資策略上兼顧投資原則以及開放式基金的固有特點，通過分散投資降低基金財產(chǎn)的非系統(tǒng)性風險，保持基金組合良好的流動性�；�金的投資組合將遵循以下限制：

　　(1)本基金投資于債券類資產(chǎn)（含可轉換債券）的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；

　　(2) 本基金持有的公司債券、企業(yè)債券、金融債、短期融資券、資產(chǎn)支持證券等除國債、央行票據(jù)以外的固定收益類資產(chǎn)投資比例不低于債券類資產(chǎn)的80%；

　　(3)本基金投資于股票等權益類證券的比例不高于基金資產(chǎn)的20%，且必須在權益類資產(chǎn)上市交易或流通受限解除后不超過3個月的時間內(nèi)賣出；

　　(4)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；

　　(5)除被動獲得權證外，本基金不得進行權證投資；本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3％；

　　(6)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10％；

　　(7)本基金管理人管理的全部基金持有的同一權證，不得超過該權證的10％；

　　(8)本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40％；

　　(9)本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％；

　　(10)本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；

　　(11)本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；

　　(12)本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；

　　(13)本基金投資于可轉換債券的比例不超過基金資產(chǎn)凈值的30%；

　　(14)本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的債券或資產(chǎn)支持證券。基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；

　　(15)基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；

　　(16)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；

　　(17)如果法律法規(guī)對本基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關限制。

　　因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整。

　　對于因基金份額拆分、大比例分紅等集中持續(xù)營銷活動引起的基金凈資產(chǎn)規(guī)模在10個交易日內(nèi)增加10億元以上的情形，而導致證券投資比例低于基金合同約定的，基金管理人履行相關程序后可將調(diào)整時限從10個交易日延長到3個月。法律法規(guī)如有變更，從其變更。

　　基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定�；�金托管人對基金投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。

　　2.禁止行為

　　為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：

　　(1)承銷證券；

　　(2)向他人貸款或者提供擔保；

　　(3)從事承擔無限責任的投資；

　　(4)買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外；

　　(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；

　　(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；

　　(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；

　　(8)依照法律法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動；

　　(9)法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關限制。

　　（八）基金管理人代表基金行使股東權利及債權人權利的處理原則及方法

　　1.基金管理人按照國家有關規(guī)定代表基金獨立行使股東權利及債權人權利，保護基金份額持有人的利益；

　　2.不謀求對上市公司的控股，不參與所投資上市公司的經(jīng)營管理；

　　3.有利于基金財產(chǎn)的安全與增值；

　　4.不通過關聯(lián)交易為自身、雇員、授權代理人或任何存在利害關系的第三人牟取任何不當利益。

　　(九)基金的融資、融券

　　本基金可以按照國家的有關規(guī)定進行融資、融券。

　　十三、基金的財產(chǎn)

　　(一)基金資產(chǎn)總值

　　基金資產(chǎn)總值是指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金應收申購款以及其他資產(chǎn)的價值總和。

　　(二)基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值。

　　(三)基金財產(chǎn)的賬戶

　　本基金財產(chǎn)以基金名義開立銀行存款賬戶，以基金托管人的名義開立證券交易清算資金的結算備付金賬戶，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式開立基金證券賬戶，以本基金的名義開立銀行間債券托管賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機構和登記結算機構自有的財產(chǎn)賬戶以及其他基金財產(chǎn)賬戶相獨立。

　　(四)基金財產(chǎn)的處分

　　基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人和代銷機構的固有財產(chǎn)，并由基金托管人保管�；�金管理人、基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益歸入基金財產(chǎn)。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的約定收取管理費、托管費以及其他基金合同約定的費用。基金財產(chǎn)的債權、不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務相抵銷，不同基金財產(chǎn)的債權債務，不得相互抵銷。基金管理人、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔法律責任，其債權人不得對基金財產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。

　　基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　除依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關規(guī)定處分外，基金財產(chǎn)不得被處分。非因基金財產(chǎn)本身承擔的債務，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　十四、基金資產(chǎn)的估值

　　(一)估值日

　　本基金的估值日為本基金相關的證券交易場所的正常營業(yè)日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。

　　(二)估值方法

　　1.股票估值方法：

　　(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。

　　(2)未上市股票的估值：

　　1）首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量的情況下，按成本計量；

　　2）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；

　　3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值；

　　4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；

　　(3)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)－(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒�。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)－(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；

　　(4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。

　　2.債券估值方法：

　　(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；

　　(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的應收利息（自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息）得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，以最近交易日收盤價計算得到的凈價估值；

　　(3) 發(fā)行未上市債券采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量；

　　(4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術確定公允價值；

　　(5)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值；

　　(6)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)－(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒�。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)－(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；

　　(7)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。

　　3.權證估值方法：

　　(1)基金持有的權證，從持有確認日起到賣出日或行權日止，上市交易的權證按估值日在證券交易所掛牌的該權證的收盤價估值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；

　　未上市交易的權證采用估值技術確定公允價值；在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量；

　　(2)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒�。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；

　　(3)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。

　　4.如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

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