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（上接第D015版）http://www.sina.com.cn 2008年02月27日 05:38 中國證券報-中證網
§8 監事會報告 監事會認為公司依法運作、公司財務情況、公司募集資金使用、公司收購、出售資產交易和關聯交易不存在問題。 §9 財務報告 9．1 審計意見 ■ 9．2 財務報表 合并資產負債表 2007年12月31日 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 母公司資產負債表 2007年12月31日 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 合并利潤表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 母公司利潤表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 合并現金流量表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 母公司現金流量表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 9．3 會計政策、會計估計和核算方法變更的說明 根據《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號—新舊會計準則過渡期間比較財務信息的編制和披露》，公司按《企業會計準則—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條對2006年財務報表進行了追溯調整， 同時， 公司還假定2006年1月1日起開始執行新會計準則第1號至第37號，并以上述時點資產負債表為起點，將《企業會計準則第38號———首次執行企業會計準則》第五條至第十九條之外不需要追溯調整的事項，對2006年度凈利潤進行模擬備考調整， 上述各項調整在下列調節表中分項列示： �。�1）對2006年度合并凈利潤的調整： ■ �。�2）對2006年12月31日合并所有者權益的調整： ■ ［注1］：根據對企業會計準則的進一步解釋及理解，對同一控制下的股權投資差額的認定重新調整。 �。圩�2］：根據企業會計準則解釋第1號的規定，企業在股權分置改革中持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的股權，應當劃分為可供出售的金融資產，其公允價值與賬面價值的差額，在首次執行日應當追溯調整，計入資本公積。 �。圩�3］：根據企業會計準則采用資產負債表債務法，按照企業會計準則相關規定調整后的資產、負債賬面價值與其計稅基礎比較，計算遞延所得稅資產和負債的金額相應調整期初留存收益。 ［注4］：根據企業會計準則的規定，子公司發生超額虧損且公司章程或協議沒有規定少數股東有義務承擔的，該超額虧損由母公司承擔，在“未分配利潤”項目列示。由此調整留存收益。 9．4 本報告期無會計差錯更正。 9．5 與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化的具體說明 本年新增合并企業： ①公司控股子公司上海強生集團汽車修理有限公司本期以協議價9，009，265．00元分別受讓上海市環境科學研究院、上海景鴻藍線環�？萍及l展有限公司、龍彩投資有限公司所持有的上海鴻舸機動車排放監測技術有限公司100％股權，故將其納入合并范圍。 ②公司本期以協議價71，454，420．00元受讓上海青旅（集團）有限公司所持有原中國青旅上海汽車服務公司（現更名為上海強生青旅出租汽車有限公司）100％股權，故將其納入合并范圍。 �、酃九c上海途銳信息技術有限公司、上海強生科技有限公司以及相關自然人于2007年10月31日共同發起設立上海強生智能導航技術有限公司。其中：公司出資1，200，000．00元，占60％，故將其納入合并范圍。 �、芄驹谑状螆绦衅髽I會計準則時，對原未納入合并范圍但按新準則規定應納入合并范圍的子公司納入本期合并報表范圍，同時進行了追溯調整。公司全資子公司上海強生汽車貿易有限公司通過其他方式取得的全資子公司上海強生汽車代理服務根據財政部財會二字（1996）第2號文《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》，被投資單位之資產總額、銷售收入和當期凈利潤等三項指標均未超過相關規定的10％，故未納入以前年度合并報表的范圍，但采用權益法核算。現根據新準則的規定將其納入合并報表范圍并在上年度比較合并財務報表中，將該子公司納入合并范圍。 �。�2） 本年減少合并企業： 公司及其全資子公司上海申宏金都匯出租汽車服務有限公司持有上海強生靜安出租汽車有限公司96．06％股權，公司本期以協議價17，000，000．00元受讓上海強生靜安出租汽車有限公司的少數股東上海申靜商業服務有限公司3．94％股權后，公司持有上海強生靜安出租汽車有限公司100％股權。公司于2007年1月1日將上海強生靜安出租汽車有限公司轉為公司的分支機構，故公司不將其納入合并范圍。 董事長：張同恩 上海強生控股股份有限公司 2008年2月27日 合并利潤表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 ■ 單位：元 幣種：人民幣 ■ 公司法定代表人：張同恩主管會計工作負責人：張國權會計機構負責人：吳超英 母公司所有者權益變動表 2007年1－12月 編制單位： 上海強生控股股份有限公司單位：元 幣種：人民幣 ■ 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 625，799，244．00 133，544，697．96 194，978，234．01 310，632，579．29 123，494，955．49 1，388，449，710．75 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 625，799，244．00 133，544，697．96 194，978，234．01 310，632，579．29 123，494，955．49 1，388，449，710．75 三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） －732，719．07 22，013，946．94 122，159，468．81 1，402，582．14 144，843，278．82 （一）凈利潤 213，011，341．30 28，874，644．04 241，885，985．34 �。ǘ┲苯佑嬋胨姓邫嘁娴睦煤蛽p失 �。�732，719．07 �。�732，719．07 1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 �。�732，719．07 �。�732，719．07 2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計 �。�732，719．07 213，011，341．30 28，874，644．04 241，153，266．27 �。ㄈ┧姓咄度牒蜏p少資本 －9，688，251．95 �。�9，688，251．95 1．所有者投入資本 －9，688，251．95 �。�9，688，251．95 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 �。ㄋ模├麧櫡峙� 22，013，946．94 �。�90，851，872．49 �。�17，783，809．95 �。�86，621，735．50 1．提取盈余公積 22，013，946．94 －22，013，946．94 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 �。�68，837，925．55 �。�17，783，809．95 －86，621，735．50 4．其他 �。ㄎ澹┧姓邫嘁鎯炔拷Y轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末余額 625，799，244．00 132，811，978．89 216，992，180．95 432，792，048．10 124，897，537．63 1，533，292，989．57 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 625，799，244．00 130，901，628．87 182，014，288．31 275，892，033．45 120，173，273．29 1，334，780，467．92 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 625，799，244．00 130，901，628．87 182，014，288．31 275，892，033．45 120，173，273．29 1，334，780，467．92 三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） 2，643，069．09 12，963，945．70 34，740，545．84 3，321，682．20 53，669，242．83 �。ㄒ唬﹥衾麧� 141，574，461．37 19，125，870．79 160，700，332．16 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 2，643，069．09 2，643，069．09 1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 82，035．14 82，035．14 2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 2，561，033．95 2，561，033．95 3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計 2，643，069．09 141，574，461．37 19，125，870．79 163，343，401．25 （三）所有者投入和減少資本 300，000．00 300，000．00 1．所有者投入資本 300，000．00 300，000．00 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 12，963，945．70 �。�106，833，915．53 －16，104，188．59 －109，974，158．42 1．提取盈余公積 12，963，945．70 �。�12，963，945．70 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 �。�93，869，969．83 �。�16，104，188．59 �。�109，974，158．42 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末余額 625，799，244．00 133，544，697．96 194，978，234．01 310，632，579．29 123，494，955．49 1，388，449，710．75 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 625，799，244．00 130，983，664．01 194，978，234．01 78，629，211．15 1，030，390，353．17 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 625，799，244．00 130，983，664．01 194，978，234．01 78，629，211．15 1，030，390，353．17 三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） �。�732，719．07 22，013，946．94 129，287，596．94 150，568，824．81 （一）凈利潤 220，139，469．43 220，139，469．43 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 �。�732，719．07 －732，719．07 1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 �。�732，719．07 �。�732，719．07 2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計 �。�732，719．07 220，139，469．43 219，406，750．36 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 �。ㄋ模├麧櫡峙� 22，013，946．94 �。�90，851，872．49 �。�68，837，925．55 1．提取盈余公積 22，013，946．94 －22，013，946．94 2．對所有者（或股東）的分配 －68，837，925．55 －68，837，925．55 3．其他 �。ㄎ澹┧姓邫嘁鎯炔拷Y轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末余額 625，799，244．00 130，250，944．94 216，992，180．95 207，916，808．09 1，180，959，177．98 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 625，799，244．00 130，901，628．87 182，014，288．31 55，823，669．71 994，538，830．89 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 625，799，244．00 130，901，628．87 182，014，288．31 55，823，669．71 994，538，830．89 三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） 82，035．14 12，963，945．70 22，805，541．44 35，851，522．28 �。ㄒ唬﹥衾麧� 129，639，456．97 129，639，456．97 �。ǘ┲苯佑嬋胨姓邫嘁娴睦煤蛽p失 82，035．14 82，035．14 1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 82，035．14 82，035．14 2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計 82，035．14 129，639，456．97 129，721，492．11 �。ㄈ┧姓咄度牒蜏p少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 �。ㄋ模├麧櫡峙� 12，963，945．70 �。�106，833，915．53 �。�93，869，969．83 1．提取盈余公積 12，963，945．70 �。�12，963，945．70 2．對所有者（或股東）的分配 �。�93，869，969．83 －93，869，969．83 3．其他 �。ㄎ澹┧姓邫嘁鎯炔拷Y轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末余額 625，799，244．00 130，983，664．01 194，978，234．01 78，629，211．15 1，030，390，353．17
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