中華企業股份有限公司

http://www.sina.com.cn 2008年02月05日 05:37 中國證券報-中證網

　　（上接D042版）

　　到上海市第一中級人民法院送達的傳票等文書，文書表明上海利雨投資管理有限公司向該院起訴商建公司和古北集團，請求解除2003年7月25日與商建公司所簽署的古北商務分區約1．5萬平方米場地租賃合同，并要求商建公司和古北集團賠償經濟損失人民幣26，568，826．36元；古北集團與商建公司已委托相關律師事務所積極應訴此案。2007年3月6日，在該案庭審過程中上海利雨投資管理有限公司已將要求的經濟損失賠償費用調整到34，215，082．22元。2007年5月18日，在該案庭審中，上海利雨投資管理有限公司再次將要求的經濟損失賠償數額增加到69，434，602．6元。目前，該案件正在進一步審理中。

　　7．8 其它重大事項及其影響和解決方案的分析說明

　　7．8．1 證券投資情況

　　√適用 □不適用單位：元

　　■

　　注：此為控股子公司古北（集團）有限公司控股子公司香港古北有限公司所持有的股票。

　　7．8．2 持有其他上市公司股權情況

　　√適用 □不適用單位：元

　　■

　　7．8．3 持有非上市金融企業股權情況

　　√適用 □不適用單位：元

　　■

　　7．8．4 買賣其他上市公司股份的情況

　　√適用 □不適用單位：元

　　■

　　報告期內賣出申購取得的新股產生的投資收益總額3，718，385．81元。

　　7．9 公司董事會對公司內部控制出具了自我評估報告，審計機構出具了評價意見，詳見公司2007年年度報告全文。

　　§8 監事會報告

　　監事會認為公司依法運作、公司財務情況、公司募集資金使用、公司收購、出售資產交易和關聯交易不存在問題。

　　§9 財務報告

　　9．1 審計意見

　　■

　　審計報告

　　信會師報字（2008）第10158 號

　　中華企業股份有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的中華企業股份有限公司（以下簡稱中華企業）財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表和合并資產負債表、2007年度的利潤表和合并利潤表、2007年度的現金流量表和合并現金流量表、2007年度的所有者權益（股東權益）變動表和合并所有者權益（股東權益）變動表以及財務報表附注。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照企業會計準則的規定編制財務報表是中華企業管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，中華企業財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了中華企業2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營成果和現金流量。

　　立信會計師事務所有限公司中國注冊會計師：潘莉華

　　中國注冊會計師：劉曉東

　　中國·上海二○○八年二月三日

　　9．2 財務報表（附后）

　　9．3 會計政策、會計估計和核算方法變更的說明

　　根據財政部財會［2006］3號《關于印發＜企業會計準則第1號－存貨＞等38項具體準則的通知》，公司從2007年1月1日起，執行新《企業會計準則》；并根據《企業會計準則第38號－首次執行企業會計準則》所規定的6－19條相關內容，按照證監發（2006）136號文、證監會計字（2007）10號文以及財政部財會（2007）14號文的要求，對財務報表項目進行了追溯調整。

　　根據《企業會計準則第33號——合并財務報表》對年初數進行了重新合并，增加了合并報表單位上海長邦車輛停放服務有限公司（原上海長邦車輛停放服務有限公司的總資產、凈利潤、營業收入因對合并報表的影響極小，未納入合并報表范圍），并根據新會計準則的規定子公司計提的盈余公積不再轉回，而相應增加合并報表的未分配利潤。

　　根據企業會計準則第1號解釋對企業在首次執行日以前已經持有的對子公司長期股權投資，在首次執行日進行追溯調整，視同該子公司自最初即采用成本法核算。

　　公司第五屆董事會分別于2007年3月28日以通訊表決的方式，審議通過了關于公司執行新會計準則的決議，根據決議公司對控股子公司及其關聯方的往來計提壞帳準備政策由余額百分比5％結合個別認定計提改為按個別認定法計提壞帳準備，該項會計估計的變更采用未來適用法。

　　根據《企業會計準則》要求，并結合公司經營活動實際情況，對應收款項金額重要性劃分按如下標準：單項或同一對象累計應收款項金額大于500萬元的劃分為重大應收款項，單項或同一對象累計應收款項金額小于500萬元的劃分為非重大應收款項。此項會計政策對公司財務狀況、經營成果沒有影響。

　　9．4 本報告期無會計差錯更正。

　　9．5 與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化的具體說明

　　1、與上年相比本年新增合并單位3家，原因為：

　　本年度投資設立上海華寧置業有限公司，公司控股子公司上海房地產經營（集團）有限公司和上海古北（集團）有限公司各自擁有其50．00％的股權，故將其納入合并報表范圍。

　　本年度投資設立上海華營置業有限公司，公司及控股子公司上海房地產經營（集團）有限公司各自擁有其50．00％的股權，故將其納入合并報表范圍。

　　本年度投資設立上海浦東古北置業有限公司，公司控股子公司上海古北（集團）有限公司擁有其100．00％的股權，故將其納入合并報表范圍。

　　2、本年減少合并單位4家，原因為：

　　上海中迪置業有限公司、上海中靜房地產發展有限公司、上海古嘉商務服務有限公司、上海長邦車輛停放服務有限公司。本年四公司已清算，并已辦理工商及稅務注銷手續，故本年末不再納入合并報表范圍，但清算之前的利潤及利潤表、現金流量表仍舊納入合并報表。

　　董事長：朱勝杰

　　中華企業股份有限公司

　　2008年2月5日

　　合并資產負債表

　　編制單位：中華企業股份有限公司 2007年12月31日單位：元幣種：人民幣

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