莊少文

　　獨(dú)董備案、股東大會(huì)以及解除股改限售(修訂稿)備忘錄同時(shí)發(fā)布

　　日前，深交所主板發(fā)布《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第6號(hào)——獨(dú)董備案》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄6號(hào)》)、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號(hào)——股東大會(huì)》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄7號(hào)》)及《股權(quán)分置改革工作備忘錄第16號(hào)—解除限售(修訂稿)》(以下簡(jiǎn)稱《股改備忘錄16號(hào)》)四項(xiàng)規(guī)則。

　　有關(guān)人士指出，《辦法》旨在進(jìn)一步規(guī)范深圳主板上市公司募集資金管理，提高上市公司募集資金使用效率。《辦法》明確規(guī)定了上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，對(duì)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金以及募集資金投向變更需履行的決策程序及信息披露提出具體要求。對(duì)于發(fā)行股份涉及收購(gòu)資產(chǎn)的，《辦法》明確提出了上市公司應(yīng)嚴(yán)格履行涉及該項(xiàng)收購(gòu)資產(chǎn)的承諾包括相關(guān)盈利預(yù)測(cè)的承諾。此外，《辦法》還對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)督導(dǎo)職責(zé)作了特別強(qiáng)調(diào)。

　　為建立完善公司治理、促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作的長(zhǎng)效機(jī)制，把好獨(dú)立董事入門(mén)關(guān)，深交所發(fā)布了《備忘錄6號(hào)》，進(jìn)一步明確獨(dú)立董事備案的相關(guān)業(yè)務(wù)。該備忘錄要求，未參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)，且未獲得資格證書(shū)的人員不得提名為獨(dú)立董事候選人，獨(dú)立董事任職2年內(nèi)至少參加一次后續(xù)培訓(xùn)。該備忘錄還明確規(guī)定，為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)中的項(xiàng)目組全體人員及各級(jí)復(fù)核人員、在報(bào)告上簽字的人員、合伙人及主要負(fù)責(zé)人在服務(wù)期內(nèi)及服務(wù)期滿一年內(nèi)不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。此外，該備忘錄還明確界定了會(huì)計(jì)專業(yè)人士的范圍，規(guī)定了對(duì)獨(dú)立董事備案應(yīng)提交的材料和備案程序。

　　《備忘錄7號(hào)》旨在進(jìn)一步規(guī)范上市公司股東大會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)特別是股東大會(huì)通知公告和申請(qǐng)停牌事宜。該備忘錄針對(duì)實(shí)踐中上市公司出現(xiàn)的常見(jiàn)問(wèn)題，吸收新《證券法》、《公司法》的規(guī)定,重新理順各個(gè)環(huán)節(jié)，在2006年實(shí)施的《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》的基礎(chǔ)上進(jìn)行了全面歸納。該備忘錄就發(fā)布股東大會(huì)通知、召開(kāi)股東大會(huì)停牌事項(xiàng)、網(wǎng)絡(luò)投票注意事項(xiàng)、典型問(wèn)題匯編及解決建議四方面問(wèn)題作出了明確規(guī)范和統(tǒng)一解釋。該備忘錄還特別歸納了議案合法性、議案設(shè)置不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、不合理、股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)不合理授權(quán)、議案不充分、不具體、上市公司誤用股東大會(huì)更正公告等易錯(cuò)問(wèn)題,并提出解決建議。此外，備忘錄還簡(jiǎn)述了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》要點(diǎn)。

　　為確保上市公司股權(quán)分置改革后續(xù)工作的順利進(jìn)行，進(jìn)一步規(guī)范有限售條件股份解除限售業(yè)務(wù)，深交所對(duì)《股權(quán)分置改革工作備忘錄第16號(hào)—解除限售》作了修訂，該修訂稿主要強(qiáng)調(diào)了外資股股東和國(guó)有股股東墊付情況下，上市公司股東申請(qǐng)所持股份解除限售時(shí)的業(yè)務(wù)要求及應(yīng)履行的信息披露義務(wù)。

　　有關(guān)人士認(rèn)為，上述四項(xiàng)規(guī)則的出臺(tái)統(tǒng)一了相關(guān)業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)，有利于提高上市公司信息披露質(zhì)量。