證券代碼：000815 證券簡(jiǎn)稱：美利紙業(yè) 公告編號(hào)：2008-002

　　中冶美利紙業(yè)股份有限公司

　　第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議公告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證本公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　本公司第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議于2008年1月21日（星期一）在中冶美利紙業(yè)股份有限公司三樓會(huì)議室召開(kāi)，有關(guān)召開(kāi)本次董事會(huì)議的通知已于2008年1月11日書(shū)面送達(dá)各位董事，應(yīng)出席會(huì)議董事9人，實(shí)到9人，公司監(jiān)事和高級(jí)管理人員列席了會(huì)議，會(huì)議由董事長(zhǎng)劉崇喜先生主持，會(huì)議的召開(kāi)符合《公司法》及《公司章程》的規(guī)定，會(huì)議審議并通過(guò)了如下事項(xiàng)：

　　一、中冶美利紙業(yè)股份有限公司巡檢整改報(bào)告。

　　表決結(jié)果：同意票9票，反對(duì)票0票，棄權(quán)票0票。

　　二、中冶美利紙業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事年報(bào)工作制度。

　　表決結(jié)果：同意票9票，反對(duì)票0票，棄權(quán)票0票。

　　中冶美利紙業(yè)股份有限公司董事會(huì)

　　二00八年一月二十四日

　　股票簡(jiǎn)稱：美利紙業(yè)股票代碼：000815公告編號(hào)：2008-003

　　中冶美利紙業(yè)股份有限公司巡檢整改報(bào)告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、或者重大遺漏。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)寧夏監(jiān)管局于2007年11月19日至24日對(duì)我公司進(jìn)行了例行巡檢。針對(duì)巡檢中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，寧夏證監(jiān)局于2008年1月9日印發(fā)了《關(guān)于要求中冶美利紙業(yè)股份有限公司限期整改的通知》（寧證監(jiān)發(fā)[2008]10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）。

　　公司接到《通知》后，將《通知》及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及財(cái)務(wù)人員，并組織認(rèn)真學(xué)習(xí)了《通知》中指出的本公司在規(guī)范治理、財(cái)務(wù)管理等方面的整改要求。公司董事會(huì)十分感謝寧夏證監(jiān)局對(duì)公司的巡檢，本次巡檢對(duì)本公司進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作、提升管理水平是積極有力的推動(dòng)。

　　根據(jù)《通知》中提出的整改要求，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，2008年1月21日，公司召開(kāi)第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議，審議通過(guò)了《中冶美利紙業(yè)股份有限公司巡檢整改報(bào)告》，提出具體整改措施如下：

　　一、美利股份屬下林紙一體化工程指揮部，獨(dú)立設(shè)賬核算，對(duì)外使用“寧夏美利百萬(wàn)噸林紙工程建設(shè)總公司”名稱運(yùn)作經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有辦理工商登記，并刻有公章，設(shè)立獨(dú)立銀行賬戶，沒(méi)有從2006年6月30日并入股份公司起停止使用“寧夏美利百萬(wàn)噸林紙工程建設(shè)總公司”名稱，沒(méi)有變更建造、安裝、購(gòu)銷(xiāo)合同，使該項(xiàng)目在法律上存在瑕疵。

　　整改措施：我公司目前已停止使用“寧夏美利百萬(wàn)噸林紙工程建設(shè)總公司”名稱，并注銷(xiāo)了原設(shè)立的獨(dú)立銀行賬戶及公章。

　　二、違反銀行票據(jù)使用規(guī)定為關(guān)聯(lián)公司開(kāi)具無(wú)真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資，并違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于會(huì)計(jì)主體的規(guī)定。

　　整改措施：因公司與所在地銀行有著良好的銀企合作關(guān)系，在多家銀行有銀行承兌匯票授信額度，為緩解公司項(xiàng)目資金緊張的局面，公司開(kāi)具應(yīng)付票據(jù)給內(nèi)蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責(zé)任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司，內(nèi)蒙古美利北辰漿紙股份有限公司、阿勒泰金天山紙漿有限責(zé)任公司及寧夏美利建筑安裝有限公司在收到公司開(kāi)具的應(yīng)付票據(jù)后，通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)后直接將資金全部劃入公司支付工程及設(shè)備款的方式，支付公司林紙一體化項(xiàng)目建設(shè)工程款，其中在承兌貼現(xiàn)用于支付工程項(xiàng)目建設(shè)款項(xiàng)過(guò)程中，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則，將該部分貼現(xiàn)利息予以資本化，共計(jì)301.35萬(wàn)元計(jì)入工程成本。公司將進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)使用行為，杜絕無(wú)真實(shí)交易背景的票據(jù)使用行為發(fā)生。

　　三、重大資產(chǎn)入帳手續(xù)不完備

　�。ㄒ唬�2005年12月，公司收到集團(tuán)公司轉(zhuǎn)入的林紙一體化項(xiàng)目貸款及因此形成的林紙一體化項(xiàng)目資產(chǎn)1.13億元，但是入賬的依據(jù)只有集團(tuán)公司的轉(zhuǎn)賬說(shuō)明，沒(méi)有明細(xì)清單，也沒(méi)有驗(yàn)收及交接記錄，未能確保轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的真實(shí)存在以及相關(guān)人員的責(zé)任。

　　整改措施：公司已組織相關(guān)人員重新對(duì)入賬資產(chǎn)進(jìn)行了清理，并完善了資產(chǎn)及負(fù)債清單、驗(yàn)收和交接手續(xù)。

　　（二）寧夏美利建筑安裝有限公司承建的原料辦公樓等固定資產(chǎn)40，410，661.41元入帳，憑證附件未見(jiàn)有工程的立項(xiàng)申請(qǐng)、審批單及工程驗(yàn)收單，只附有工程決算書(shū)，資產(chǎn)手續(xù)不完備。

　　整改措施：公司已向項(xiàng)目施工單位進(jìn)行了交涉，盡快開(kāi)具發(fā)票，于2008年3月31日前完善資產(chǎn)入賬手續(xù)。

　　四、部分資產(chǎn)權(quán)屬不完整、不清晰，存在暇疵

　　美利股份在老廠區(qū)目前使用的土地面積共計(jì)194，190.5平方米，其中：自有土地105，142.3平方米，租用集團(tuán)公司土地89，048.2平方米。大部分主要的生產(chǎn)廠房（股份公司擁有房產(chǎn)證）建造在租用土地上，造成股份公司部分房產(chǎn)和土地使用權(quán)權(quán)屬不一致，產(chǎn)權(quán)不完整，存在瑕疵。

　　另外，股份公司的5輛寧Ｅ01011、寧Ｅ03099、寧Ｅ00036、寧Ｅ00235、寧Ｅ03115的證載所有人分別為寧夏華泰鑫水泥集團(tuán)有限公司、寧夏衛(wèi)嘉特種紙有限公司等五家單位。產(chǎn)權(quán)不完整，存在瑕疵。

　　整改措施：關(guān)于老廠區(qū)部分房產(chǎn)和土地使用權(quán)屬不一致的問(wèn)題，屬于公司因項(xiàng)目建設(shè)需要租賃集團(tuán)公司的土地上建造廠房，并與集團(tuán)公司簽定了國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同，簽定日期為1999年11月，期限為25年。另外五輛小車(chē)產(chǎn)權(quán)在設(shè)立漿紙公司時(shí)已進(jìn)入漿紙公司。

　　五、現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常。

　�。�1）違反現(xiàn)金管理規(guī)定，與單位之間經(jīng)常發(fā)生大額現(xiàn)金往來(lái)。

　�。�2）有大量的現(xiàn)金收入，但存在坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。

　�。�3）現(xiàn)金賬日余額部分出現(xiàn)赤字，部分?jǐn)?shù)額巨大，顯示異常。

　　整改措施：公司已于2007年11月17日專門(mén)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付賬款控制管理的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)規(guī)范現(xiàn)金管理工作，同時(shí)將進(jìn)一步加大力度規(guī)范會(huì)計(jì)核算和現(xiàn)金收支管理，公司將進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范現(xiàn)金管理，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，杜絕現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金交易異常行為。

　　六、與寧夏美利百萬(wàn)噸林紙工程建設(shè)總公司往來(lái)款通過(guò)“應(yīng)付賬款”核算，科目核算不規(guī)范，不是購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)往來(lái)不應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)付賬款”核算。

　　整改措施：公司已將與寧夏美利百萬(wàn)噸林紙工程建設(shè)總公司的往來(lái)款不應(yīng)通過(guò)“應(yīng)付賬款”核算的事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算行為。

　　七、與集團(tuán)公司共同設(shè)立的中冶美利漿紙有限公司由集團(tuán)公司控股，未來(lái)將與公司存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　　整改措施：中冶美利漿紙有限公司產(chǎn)品為涂布白卡紙，屬于高檔包裝用紙，主要用于香煙，化妝品，藥品，保健品，酒類等的包裝，公司的現(xiàn)有產(chǎn)品中、高檔文化用紙屬于印刷用紙，主要用于各種期刊、雜志的印刷，目前不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。針對(duì)未來(lái)可能產(chǎn)生的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，公司將與集團(tuán)公司積極協(xié)商，通過(guò)切實(shí)可行的措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，確保規(guī)范運(yùn)作。

　　中冶美利紙業(yè)股份有限公司董事會(huì)

　　二00八年一月二十二日