(上接D23版)

　　資本公積

　　889，639，700.91

　　139，304，045.85

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　92，598，699.77

　　85，294，651.41

　　未分配利潤

　　161，965，966.86

　　112，729，531.64

　　所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計

　　1，434，333，845.54

　　502，328，228.90

　　負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計

　　2，061，456，599.10

　　982，239，411.12

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　合并利潤表

　　2007年1-12月

　　單位: 元 幣種:人民幣

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　項目

　　附注

　　本期金額

　　上期金額

　　一、營業(yè)總收入

　　3，320，283，090.87

　　1，774，278，891.17

　　其中：營業(yè)收入

　　3，320，283，090.87

　　1，774，278，891.17

　　利息收入

　　已賺保費

　　手續(xù)費及傭金收入

　　二、營業(yè)總成本

　　2，741，888，607.71

　　1，470，008，224.63

　　其中：營業(yè)成本

　　2，741，888，607.71

　　1，470，008，224.63

　　利息支出

　　手續(xù)費及傭金支出

　　退保金

　　賠付支出凈額

　　提取保險合同準(zhǔn)備金凈額

　　保單紅利支出

　　分保費用

　　營業(yè)稅金及附加

　　10，689，271.75

　　3，122，958.78

　　銷售費用

　　93，249，650.84

　　45，812，117.92

　　管理費用

　　112，888，957.02

　　67，952，150.95

　　財務(wù)費用

　　75，899，211.40

　　45，209，952.70

　　資產(chǎn)減值損失

　　14，444，052.54

　　643，342.83

　　加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

　　投資收益（損失以“－”號填列）

　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

　　匯兌收益（損失以“-”號填列）

　　三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）

　　271，223，339.61

　　141，530，143.36

　　加：營業(yè)外收入

　　4，909，141.57

　　9，635，374.19

　　減：營業(yè)外支出

　　4，741，276.33

　　1，667，697.15

　　其中：非流動資產(chǎn)處置損失

　　3，148，875.80

　　1，318，420.33

　　四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）

　　271，391，204.85

　　149，497，820.40

　　減：所得稅費用

　　26，860，282.52

　　-1，953，293.14

　　五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）

　　244，530，922.33

　　151，451，113.54

　　歸屬于母公司所有者的凈利潤

　　192，571，879.46

　　119，022，692.64

　　少數(shù)股東損益

　　51，959，042.87

　　32，428，420.90

　　其中:被合并方在合并前實現(xiàn)利潤

　　70，440，042.09

　　84，425，215.19

　　六、每股收益：

　　（一）基本每股收益

　　0.687

　　0.432

　　（二）稀釋每股收益

　　0.687

　　0.432

　　本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：70，440，042.09元。

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　母公司利潤表

　　2007年1-12月

　　單位: 元 幣種:人民幣

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　項目

　　附注

　　本期金額

　　上期金額

　　一、營業(yè)收入

　　1，123，331，087.74

　　881，161，760.26

　　減：營業(yè)成本

　　910，920，912.80

　　729，095，425.81

　　營業(yè)稅金及附加

　　5，122，120.99

　　3，066，096.02

　　銷售費用

　　51，607，470.17

　　30，089，590.01

　　管理費用

　　42，982，775.21

　　47，925，577.18

　　財務(wù)費用

　　24，190，418.42

　　13，301，481.40

　　資產(chǎn)減值損失

　　11，462，671.56

　　499，955.89

　　加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

　　投資收益（損失以“－”號填列）

　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

　　二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）

　　77，044，718.59

　　57，183，633.95

　　加：營業(yè)外收入

　　4，348，926.31

　　9，427，892.69

　　減：營業(yè)外支出

　　1，227，813.71

　　1，579，367.09

　　其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失

　　485，581.96

　　1，318，420.33

　　三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）

　　80，165，831.19

　　65，032，159.55

　　減：所得稅費用

　　7，125，347.61

　　-1，953，293.14

　　四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）

　　73，040，483.58

　　66，985，452.69

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　合并現(xiàn)金流量表

　　2007年1-12月

　　單位:元 幣種:人民幣

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　項目

　　附注

　　本期金額

　　上期金額

　　一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

　　3，433，876，090.83

　　1，792，960，681.26

　　客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額

　　向中央銀行借款凈增加額

　　向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額

　　收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金

　　收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額

　　保戶儲金及投資款凈增加額

　　處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額

　　收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

　　拆入資金凈增加額

　　回購業(yè)務(wù)資金凈增加額

　　收到的稅費返還

　　3，828，011.21

　　7，744，464.23

　　收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　6，763，119.67

　　3，475，467.22

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

　　3，444，467，221.71

　　1，804，180，612.71

　　購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

　　2，809，355，480.47

　　1，302，001，937.64

　　客戶貸款及墊款凈增加額

　　存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額

　　支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金

　　支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

　　支付保單紅利的現(xiàn)金

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

　　112，673，578.24

　　83，275，313.74

　　支付的各項稅費

　　185，966，934.99

　　113，151，429.46

　　支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　52，458，377.39

　　61，924，269.41

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

　　3，160，454，371.09

　　1，560，352，950.25

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　284，012，850.62

　　243，827，662.46

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資收到的現(xiàn)金

　　取得投資收益收到的現(xiàn)金

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

　　1，980，927.94

　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

　　收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流入小計

　　1，980，927.94

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

　　1，268，298，412.56

　　1，146，514，855.60

　　投資支付的現(xiàn)金

　　68，000，000.00

　　質(zhì)押貸款凈增加額

　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

　　341，380，000.00

　　支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流出小計

　　1，609，678，412.56

　　1，214，514，855.60

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　-1，607，697，484.62

　　-1，214，514，855.60

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資收到的現(xiàn)金

　　318，450，000.00

　　168，000，000.00

　　其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金

　　12，000，000.00

　　18，000，000.00

　　取得借款收到的現(xiàn)金

　　2，070，000，000.00

　　1，491，557，250.00

　　發(fā)行債券收到的現(xiàn)金

　　收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　35，653，656.03

　　籌資活動現(xiàn)金流入小計

　　2，388，450，000.00

　　1，695，210，906.03

　　償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

　　659，000，000.00

　　597，270，000.00

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金

　　132，805，058.88

　　70，870，952.73

　　其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤

　　6，780，000.00

　　3，616，000.00

　　支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　209，383，215.20

　　2，285，241.81

　　籌資活動現(xiàn)金流出小計

　　1，001，188，274.08

　　670，426，194.54

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　1，387，261，725.92

　　1，024，784，711.49

　　四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響

　　-367，037.96

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

　　63，210，053.96

　　54，097，518.35

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

　　152，543，819.03

　　98，446，300.68

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

　　215，753，872.99

　　152，543，819.03

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　母公司現(xiàn)金流量表

　　2007年1-12月

　　單位:元 幣種:人民幣

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　項目

　　附注

　　本期金額

　　上期金額

　　一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

　　972，816，373.22

　　798，367，847.41

　　收到的稅費返還

　　3，828，011.21

　　7，494，287.98

　　收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　2，554，946.78

　　3，151，175.02

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

　　979，199，331.21

　　809，013，310.41

　　購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

　　752，859，720.33

　　505，679，001.26

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

　　66，711，549.62

　　58，534，982.60

　　支付的各項稅費

　　64，783，785.59

　　49，705，385.04

　　支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　5，560，064.16

　　43，661，000.36

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

　　889，915，119.70

　　657，580，369.26

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　89，284，211.51

　　151，432，941.15

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資收到的現(xiàn)金

　　取得投資收益收到的現(xiàn)金

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

　　1，980，927.94

　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

　　收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流入小計

　　1，980，927.94

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

　　51，334，201.72

　　116，023，646.73

　　投資支付的現(xiàn)金

　　60，000，000.00

　　100，000，000.00

　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

　　300，000，000.00

　　支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　56，748，926.51

　　投資活動現(xiàn)金流出小計

　　468，083，128.23

　　216，023，646.73

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　-466，102，200.29

　　-216，023，646.73

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資收到的現(xiàn)金

　　305，850，000.00

　　取得借款收到的現(xiàn)金

　　499，000，000.00

　　493，000，000.00

　　收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流入小計

　　804，850，000.00

　　493，000，000.00

　　償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

　　410，000，000.00

　　375，000，000.00

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金

　　38，764，425.71

　　30，169，957.49

　　支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　5，325，829.29

　　2，285，241.81

　　籌資活動現(xiàn)金流出小計

　　454，090，255.00

　　407，455，199.30

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

　　350，759，745.00

　　85，544，800.70

　　四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響

　　-367，037.96

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

　　-26，425，281.74

　　20，954，095.12

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

　　54，679，053.60

　　33，724，958.48

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

　　28，253，771.86

　　54，679，053.60

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　合并所有者權(quán)益變動表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　單位:元 幣種:人民幣

　　項目

　　本期金額

　　歸屬于母公司所有者權(quán)益

　　少數(shù)股東權(quán)益

　　所有者權(quán)益合計

　　實收資本(或股本)

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　一般風(fēng)險準(zhǔn)備

　　未分配利潤

　　其他

　　一、上年年末余額

　　165，000，000

　　688，415，259.91

　　100，174，547.25

　　122，928，136.63

　　142，368，206.27

　　1，218，886，150.06

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　165，000，000.00

　　688，415，259.91

　　100，174，547.25

　　122，928，136.63

　　142，368，206.27

　　1，218，886，150.06

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　125，129，478.00

　　181，947，874.72

　　8，923，080.82

　　111，857，748.81

　　79，614，385.60

　　1，128，926，210.35

　　（一）凈利潤

　　190，346，691.69

　　51，863，564.39

　　242，210，256.08

　　（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額

　　2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響

　　3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小計

　　190，346，691.69

　　51，863，564.39

　　242，210，256.08

　　（三）所有者投入和減少資本

　　125，129，478

　　750，335，655.06

　　51，551，777.73

　　927，016，910.79

　　1．所有者投入資本

　　125，129，478

　　750，335，655.06

　　32，500，000.00

　　907，965，133.06

　　2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額

　　3．其他

　　19，051，777.73

　　19，051，777.73

　　（四）利潤分配

　　7，304，048.36

　　-23，804，048.36

　　-23，800，956.52

　　-40，300，956.52

　　1．提取盈余公積

　　7，304，048.36

　　-7，304，048.36

　　2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備

　　3．對所有者（或股東）的分配

　　-16，500，000

　　-23，800，956.52

　　-40，300，956.52

　　4．其他

　　（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　同一控制下合并增加的期初凈資產(chǎn)

　　-568，387，780.34

　　1，619，032.46

　　-54，684，894.52

　　四、本期期末余額

　　290，129，478.00

　　870，363，134.63

　　109，097，628.07

　　234，785，885.44

　　221，982，591.87

　　1，726，358，718.01

　　單位:元 幣種:人民幣

　　項目

　　上年同期金額

　　歸屬于母公司所有者權(quán)益

　　少數(shù)股東權(quán)益

　　所有者權(quán)益合計

　　實收資本(或股本)

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　一般風(fēng)險準(zhǔn)備

　　未分配利潤

　　其他

　　一、上年年末余額

　　165，000，000.00

　　342，405，501.72

　　79，855，109.70

　　102，754，945.56

　　101，952，785.37

　　791，968，342.35

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　165，000，000.00

　　342，405，501.72

　　79，855，109.70

　　102，754，945.56

　　101，952，785.37

　　791，968，342.35

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　346，009，758.19

　　20，319，437.55

　　20，173，191.07

　　40，415，420.90

　　426，917，807.71

　　（一）凈利潤

　　119，022，692.64

　　32，428，420.90

　　151，451，113.54

　　（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額

　　2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響

　　3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小計

　　119，022，692.64

　　32，428，420.90

　　151，451，113.54

　　（三）所有者投入和減少資本

　　45，955，000.00

　　45，955，000.00

　　1．所有者投入資本

　　45，955，000.00

　　45，955，000.00

　　2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額

　　3．其他

　　（四）利潤分配

　　6，700，835.30

　　-23，200，835.30

　　-37，968，000.00

　　-54，468，000.00

　　1．提取盈余公積

　　6，700，835.30

　　-6，700，835.30

　　2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備

　　3．對所有者（或股東）的分配

　　-16，500，000.00

　　-37，968，000.00

　　-54，468，000.00

　　4．其他

　　（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　同一控制下合并增加的期初凈資產(chǎn)

　　346，009，758.19

　　13，618，602.25

　　-75，648，666.27

　　283，979，694.17

　　四、本期期末余額

　　165，000，000

　　688，415，259.91

　　100，174，547.25

　　122，928，136.63

　　142，368，206.27

　　1，218，886，150.06

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　母公司所有者權(quán)益變動表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 云南云維股份有限公司

　　單位:元 幣種:人民幣

　　項目

　　本期金額

　　實收資本(或股本)

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　所有者權(quán)益合計

　　一、上年年末余額

　　165，000，000.00

　　139，304，045.85

　　85，294，651.41

　　112，729，531.64

　　502，328，228.90

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　165，000，000.00

　　139，304，045.85

　　85，294，651.41

　　112，729，531.64

　　502，328，228.90

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　125，129，478.00

　　750，335，655.06

　　7，304，048.36

　　49，236，435.22

　　932，005，616.64

　　（一）凈利潤

　　73，040，483.58

　　73，040，483.58

　　（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額

　　2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響

　　3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小計

　　73，040，483.58

　　73，040，483.58

　　（三）所有者投入和減少資本

　　125，129，478.00

　　750，335，655.06

　　875，465，133.06

　　1．所有者投入資本

　　125，129，478.00

　　750，335，655.06

　　875，465，133.06

　　2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額

　　3．其他

　　（四）利潤分配

　　7，304，048.36

　　-23，804，048.36

　　-16，500，000.00

　　1．提取盈余公積

　　7，304，048.36

　　-7，304，048.36

　　2．對所有者（或股東）的分配

　　-16，500，000.00

　　-16，500，000.00

　　3．其他

　　（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　四、本期期末余額

　　290，129，478.00

　　889，639，700.91

　　92，598，699.77

　　161，965，966.86

　　1，434，333，845.54

　　單位:元 幣種:人民幣

　　項目

　　上年同期金額

　　實收資本(或股本)

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　所有者權(quán)益合計

　　一、上年年末余額

　　165，000，000.00

　　141，589，287.66

　　78，916，046.99

　　70，563，162.19

　　456，068，496.84

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　165，000，000.00

　　141，589，287.66

　　78，916，046.99

　　70，563，162.19

　　456，068，496.84

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　-2，285，241.81

　　6，378，604.42

　　42，166，369.45

　　46，259，732.06

　　（一）凈利潤

　　65，044，973.87

　　65，044，973.87

　　（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額

　　2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響

　　3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響

　　4．其他

　　-2，285，241.81

　　上述（一）和（二）小計

　　-2，285，241.81

　　65，044，973.87

　　62，759，732.06

　　（三）所有者投入和減少資本

　　1．所有者投入資本

　　2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額

　　3．其他

　　（四）利潤分配

　　6，378，604.42

　　-22，878，604.42

　　-16，500，000.00

　　1．提取盈余公積

　　6，378，604.42

　　-6，378，604.42

　　2．對所有者（或股東）的分配

　　-16，500，000.00

　　-16，500，000.00

　　3．其他

　　（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　四、本期期末余額

　　165，000，000.00

　　139，304，045.85

　　85，294，651.41

　　112，729，531.64

　　502，328，228.90

　　公司法定代表人:張躍龍主管會計工作負責(zé)人:胡長正會計機構(gòu)負責(zé)人:繆和星

　　9.3 會計政策、會計估計和核算方法變更的說明

　　根據(jù)財政部、證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的要求，本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則。按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》第五至十九條的規(guī)定，本公司在首次執(zhí)行日對賬務(wù)報表的相關(guān)項目進行追溯調(diào)整，追溯調(diào)整涉及的內(nèi)容主要包括：

　　對于資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)不同形成的暫時性差異，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或負債，并調(diào)整期初留存收益。

　　根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號第七條第（二）款“企業(yè)在首次執(zhí)行日以前已經(jīng)持有的對子公司長期股權(quán)投資，應(yīng)在首次執(zhí)行日進行追溯調(diào)整，視同該子公司自最初即采用成本法核算。執(zhí)行新會計準(zhǔn)則后，應(yīng)當(dāng)按照子公司宣告分派現(xiàn)金股利或利潤中應(yīng)分得的部分，確認投資收益。”本公司按此規(guī)定進行了追溯調(diào)整。

　　按原企業(yè)會計制度和準(zhǔn)則列報的2006年度的股東權(quán)益和2006年度凈損益調(diào)整為按新企業(yè)會計準(zhǔn)則列報的股東權(quán)益及凈損益金額的調(diào)節(jié)過程列示于本財務(wù)報表附注第十五。

　　本年度本公司對壞賬準(zhǔn)備的計提比例進行了調(diào)整，具體如下：

　　賬齡

　　原計提比例

　　調(diào)整后計提比例

　　1年以內(nèi)

　　10%

　　10%

　　1—2年

　　15%

　　15%

　　2—3年

　　20%

　　20%

　　3—4年

　　30%

　　30%

　　4—5年

　　50%

　　60%

　　5年以上

　　60%

　　100%

　　本公司因考慮到4年以上的應(yīng)收款項收回的可能性較低，原壞賬計提比例偏低，根據(jù)真實性和準(zhǔn)確性原則的要求，對原會計估計進行了合理性調(diào)整。

　　9.4 本報告期無會計差錯更正。

　　9.5 與最近一期年度報告相比，合并范圍發(fā)生變化的具體說明

　　①本期通過同一控制下的企業(yè)合并取得對云南大為制焦有限公司和曲靖大為焦化制供氣有限公司的股權(quán)（具體見本節(jié)第3點“同一控制下的企業(yè)合并說明”），其中合計持有大為制焦96.36%的股權(quán)，持有大為焦化54.80%的股權(quán)，本公司對上述兩家公司均能實施控制，故本期納入合并報表范圍。

　　②云南云維化工精制有限公司為本公司于2007年1月30日投資6000萬元人民幣新成立的全資子公司，本期納入合并報表范圍。

　　③本公司控股子公司云南大為制焦有限公司以貨幣資金8400萬元取得富源團結(jié)煤業(yè)有限公司70％的股權(quán)，并為此支付了資產(chǎn)評估費8萬元，購買日享有的富源團結(jié)煤業(yè)有限公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額為43，454，947.64元，確認商譽40，625，052.36元。本公司對其具有實際控制權(quán)，本年納入合并報表范圍。