（二）2006年財務報表采用的主要會計政策、會計估計及合并財務報表編制方法

　　1、會計制度

　　本公司及下屬子公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》及其補充規定，特殊行業的子公司同時執行國家相關的行業會計核算規定。

　　2、會計年度

　　本公司會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。

　　3、記賬本位幣

　　本公司以人民幣為記賬本位幣。

　　4、記賬基礎和計價原則

　　本公司的會計核算以權責發生制為記賬基礎，以實際成本為計價原則。

　　5、外幣折算

　　本公司發生外幣業務時，按業務發生當日中國人民銀行公布的外匯市場匯率（中間價）將外幣金額折合為人民幣金額記賬。年度終了，將各種外幣賬戶的外幣年末余額，按照年末中國人民銀行公布的外匯市場匯率（中間價）折合為人民幣金額，其與原賬面人民幣金額之間的差額計入財務費用。

　　6、現金等價物的確定標準

　　本公司在編制現金流量表時將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險小的投資作為現金等價物。

　　7、短期投資

　　（1）本公司的短期投資按實際支付的價款扣除已宣告發放但未領取的現金股利或利息入賬。短期投資的現金股利或利息于實際收到時，沖減投資的賬面價值。短期投資處置時按收到的處置收入與賬面價值的差額確認為當期投資收益。

　　（2）本公司于報告期末對短期投資采用成本與市價孰低法計價，對市價低于成本的差額，計提短期投資跌價準備。

　　8、壞賬核算

　　本公司采用備抵法和個別認定法對壞賬損失進行核算，備抵法按應收款項年末余額的0．3％－0．5％計提取壞賬準備。實際發生壞賬時，沖銷壞賬準備。

　　壞賬的確認標準是：（1）有確鑿證據表明款項不能收回的，如債務單位已撤銷、破產；（2） 有證據表明款項收回的可能性不大，如債務單位資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重的自然災害等導致停產而在短期內無法償付債務；（3）逾期3年以上的應收款項。

　　9、存貨

　　本公司的存貨包括產成品、在產品以及各類原材料、包裝物、低值易耗品等。

　　本公司采用永續盤存制及實際成本對存貨進行核算。

　　產成品、在產品、委托加工材料及主要原材料在取得時按實際成本計價，發出時采用加權平均法計價。

　　低值易耗品采用一次攤銷法核算。

　　本公司的期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價。對由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個存貨項目的成本與可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。對于數量繁多，單價較低的存貨，按存貨類別計量成本與可變現凈值。

　　存貨可變現凈值按企業在生產經營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷

　　售所必需的估計費用后的價值確定。

　　10、長期投資

　　（1）長期債權投資

　　本公司的長期債權投資按取得時的實際成本計價，債券的利息收入采用權責發生制原則核算，債券的溢價或折價采用直線法攤銷。

　　（2）長期股權投資

　　本公司的長期股權投資按實際成本計價。對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法核算；對于投資額占被投資單位有表決權資本總額20％或20％以上的，或雖投資不足20％但具有重大影響的，采用權益法核算；對于投資額占被投資單位有表決權資本總額50％以上，或雖未達到50％，但具有實質控制權的，采用權益法核算，并合并會計報表。

　　股權投資差額的攤銷，合同有規定投資期限的，按投資期限攤銷。無投資期限的，初始投資成本超過享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不超過10年的期限攤銷；反之，初始投資成本低于享有被投資單位所有者權益份額的差額，計入資本公積－股權投資準備。

　　（3）長期投資減值準備

　　本公司對由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致長期投資項目的可收回金額低于賬面價值，并且這種價值的降低在可預見的未來期間內不可能恢復，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額逐項提取長期投資減值準備。

　　11、固定資產和折舊

　　本公司的固定資產是指使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品，單價在2，000元以上，且使用年限超過2年的也作為固定資產核算和管理。固定資產按實際成本計價，固定資產折舊是根據固定資產原價減去5％的殘值后，按直線法計提，按下列年限以直線法計提：

　　類別折舊年限年折舊率

　　房屋及建筑物 20－30年 3．17％～4．75％

　　機器設備 5－10年 9．5％～19％

　　運輸工具 6－10年 9．5％～15．83％

　　辦公設備5年19％

　　生產用具及其他 5年19％

　　已全額計提減值準備的固定資產，不再計提固定資產折舊。

　　已計提減值準備的固定資產，按照該項固定資產的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，該項固定資產的折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。

　　（2）固定資產減值準備

　　本公司在期末對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致可收回金額低于賬面價值的，按單項資產可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備。

　　12、在建工程

　　本公司的在建工程按實際發生的支出確定其工程成本，并于達到預定可使用狀態時結轉為固定資產。

　　本公司在報告期末，對在建工程逐項進行檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，按單項在建工程預計可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。

　　13、借款費用的會計處理方法

　　本公司把與生產經營有關的借款費用計入當期財務費用。

　　與購建固定資產等長期資產相關的借款費用，于所購建的固定資產達到預定可使用狀態前予以資本化，計入所購建固定資產的成本。

　　借款費用的資本化金額按期末購建固定資產等長期資產的加權平均累計支出與資本化率的乘積確定。

　　14、無形資產

　　（1）無形資產的計價

　　本公司的無形資產按實際成本計價。

　　（2）無形資產的攤銷方法

　　合同規定了受益年限或法律規定有效年限的，按受益年限或有效年限平均攤銷；如合同規定的受益年限與法律規定的有效年限不同，按二者孰短的期限平均攤銷；如合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不超過10年。其中：

　　無形資產類別攤銷期限

　　土地使用權50年、70年

　　專利技術10年

　　非專利技術10年

　　（3）無形資產減值準備

　　期末本公司檢查各項無形資產預計給本公司帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低于其賬面價值的，計提無形資產減值準備。

　　15、長期待攤費用

　　本公司的長期待攤費用按實際發生支出入賬，開辦費在開始正常生產經營當月一次攤入當期費用 ，其他長期待攤費用按項目的預計受益期平均攤銷。

　　16、收入確認原則

　　銷售商品的收入：本公司于產品已經發出，產品所有權上的主要風險及報酬已轉移給購貨方，本公司不再擁有對該產品的繼續管理權及實際控制權，相關收入已收到或取得索取價款的憑據，并且相關成本能夠可靠計量時，確認產品銷售收入實現。

　　提供勞務的收入：在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法確認相關的勞務收入。

　　讓渡資產使用權取得的收入：在與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。

　　17、所得稅的會計處理方法

　　本公司的企業所得稅采用應付稅款法核算。

　　18、重大會計差錯的內容和更正金額、原因及其影響

　　（1）、本公司對往來款項進行了清理，經查04年家園藥業轉讓時，重復計算了應收青島普洛的轉讓收益，本年對該差錯進行了更正，為此調減05年投資收益1，939，170．00元，調減其他應收款1，939，170．00元。

　　（2）、05年應付航空事業發展部收購款13，606，627．70元，經查系因公司入錯賬，本年對該差錯進行了更正，為此調增05年投資收益13，606，627．70元，減少其他應付款13，606，627．70元。

　　（3）、05年應收有色金屬總廠805，615．92元，影視文化傳播1，058，488．79元、中元化工21，243，703．92元，當時估計有專項資金進行彌補，本年經確認后，認為無法收回，為此進行更正，調增05年管理費用23，107，808．63元，調減其他應收款23，107，808．63元。

　　19、編制合并財務報表時合并范圍的確定原則，合并所采用的會計方法

　　本公司的合并會計報表是按照財政部［1995］11號文《合并會計報表暫行規定》以及財會字 ［1996］2號《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》，將所控制的所有重要子公司納入合并會計報表的合并范圍，在匯總本公司及所有納入合并范圍的子公司個別會計報表的基礎上，對本公司與子公司以及子公司之間的經濟業務進行充分抵銷后編制而成。

　　納入合并范圍的子公司由于所處行業的不同，所采用的會計政策和會計處理方法存在一定的差異，但對合并后財務狀況和經營成果影響不大，本公司沒有對該原因造成的差異進行調整。

　　第十一節 其他重大事項

　　橫店控股無其他應披露的重大事項。

　　聲 明

　　本人（以及本人所代表的機構）承諾本報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任

　　橫店集團控股有限公司

　　法定代表人（或授權代表人）： 徐文財

　　二零零七年十一月十二日

　　聲 明

　　本人及本人所代表的機構已履行勤勉盡責義務，對收購報告書的內容進行了核查和驗證，未發現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對此承擔相應的責任。

　　國都證券有限責任公司

　　法定代表人（或授權代表人）：劉中

　　財務顧問主辦人：何瞻軍

　　二零零七年十一月十二日

　　聲 明

　　本人及本人所代表的機構已按照執業規則規定的工作程序履行勤勉盡責義務，對收購報告書的內容進行核查和驗證，未發現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對此承擔相應的責任。

　　律師事務所：北京市金誠同達律師事務所

　　經辦律師：王春剛、徐德彬

　　二零零七年十一月十二日

　　第十二節 備查文件

　　一、橫店集團控股有限公司工商營業執照和稅務登記證

　　二、橫店集團控股有限公司的董事、高級管理人員名單及其身份證明

　　三、山西省高級人民法院相關判決文件

　　四、橫店集團控股有限公司同意債務償還方案的臨時股東會決議

　　五、橫店集團控股有限公司及其關聯方與上市公司、上市公司的關聯方之間在報告日前24個月內發生的相關交易的協議、合同

　　六、橫店集團控股有限公司的控股股東、實際控制人最近兩年未發生變化的說明

　　七、橫店集團控股有限公司及太原雙塔剛玉（集團）有限公司章程

　　八、在事實發生之日起前6個月內，橫店集團控股有限公司及其董事、高級管理人員的名單及其持有或買賣上市公司股份的說明

　　九、橫店集團控股有限公司不存在《上市公司收購管理辦法辦法》第六條規定情形的說明

　　十、橫店集團控股有限公司持股5％以上的上市公司以及金融機構的情況說明

　　十一、橫店集團控股有限公司最近3年經審計的財務會計報告

　　十二、財務顧問意見

　　十三、法律意見書

　　上述文件備查地點：浙江省東陽市橫店鎮萬盛街42號橫店集團控股有限公司

　　附表

　　收購報告書

　　基本情況

　　上市公司名稱

　　太原雙塔剛玉股份有限公司

　　上市公司所在地

　　太原市并州北路168 號

　　股票簡稱

　　太原剛玉

　　股票代碼

　　000795

　　收購人名稱

　　橫店集團控股有限公司

　　收購人注冊地

　　浙江省東陽市橫店鎮萬盛街42號

　　擁有權益的股份數量變化

　　增加 √

　　不變，但持股人發生變化 □

　　有無一致行動人

　　有 □無 √

　　收購人是否為上市公司第一大股東

　　是 √否 □

　　收購人是否為上市公司實際控制人

　　是 □否 √

　　實際控制人橫店集團企業勞動群眾集體

　　收購人是否對境內、境外其他上市公司持股5％以上

　　回答“是”，請注明公司家數：

　　2家

　　收購人是否擁有境內、外兩個以上上市公司的控制權

　　回答“是”，請注明公司家數

　　3家

　　收購方式（可多選）

　　繼承 □贈 與□

　　其他 □（請注明）

　　收購人披露前擁有權益的股份數量及占上市公司已發行股份比例

　　持股數量： 81，600，000股持股比例：29．48％

　　本次收購股份的數量及變動比例

　　變動數量： 3，294，734股變動比例：1．19％

　　與上市公司之間是否存在持續關聯交易

　　是 □否 √

　　與上市公司之間是否存在同業競爭或潛在同業競爭

　　是 □否 √

　　收購人是否擬于未來12個月內繼續增持

　　是 □否 √

　　收購人前6個月是否在二級市場買賣該上市公司股票

　　是 □否 √

　　是否存在《收購辦法》第六條規定的情形

　　是 □否 √

　　是否已提供《收購辦法》第五十條要求的文件

　　是 √否 □

　　是否已充分披露資金來源；

　　是 √否 □

　　是否披露后續計劃

　　是 √否 □

　　是否聘請財務顧問

　　是 √否 □

　　本次收購是否需取得批準及批準進展情況

　　是 √否 □

　　收購人是否聲明放棄行使相關股份的表決權

　　是 □否 √

　　橫店集團控股有限公司：

　　法定代表人或授權代表：徐文財

　　日期：2008年1月18日