更新的招募說明書摘要

　　基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司

　　基金托管人：中國建設銀行股份有限公司

　　二○○七年十二月

　　重要提示

　　本基金經中國證券監督管理委員會2007年4月20日證監基金字［2007］ 117號文核準募集。

　　本基金的基金合同于2007年5月11日正式生效。

　　投資有風險，投資者申購基金份額時應認真閱讀本招募說明書。基金的過往業績并不預示其未來表現。

　　本摘要根據基金合同和基金招募說明書編寫，并經中國證監會核準。基金合同是約定基金當事人之間權利、義務的法律文件。基金投資人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，并按照《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》、基金合同及其他有關規定享有權利、承擔義務。基金投資人欲了解基金份額持有人的權利和義務，應詳細查閱基金合同。

　　基金管理人保證本招募說明書的內容真實、準確、完整。本招募說明書經中國證監會核準，但中國證監會對本基金募集的核準，并不表明其對本基金的價值和收益作出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。

　　基金管理人承諾以恪盡職守、誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金財產。

　　基金投資者購買基金并不等于將資金作為存款存入銀行或者存款類金融機構，基金管理人不保證基金一定盈利，也不向投資者保證最低收益。

　　本招募說明書所載內容截止日為2007年11月10日，有關財務數據和凈值表現數據截止日為2007年9月30日。本招募說明書的更新部分已經基金托管人復核。

　　一、基金管理人

　　（一）基金管理人概況

　　1、基金管理人基本情況

　　名稱：工銀瑞信基金管理有限公司

　　住所：北京市東城區朝內大街188號鴻安國際商務大廈

　　法定代表人：楊凱生

　　成立日期：2005年06月21日

　　批準設立機關：中國證券監督管理委員會

　　批準設立文號：中國證券監督管理委員會證監基金字【2005】93號

　　中國銀行業監督管理委員會銀監復［2005］105號

　　經營范圍：基金募集；基金銷售；資產管理以及中國證監會許可的其它業務。

　　組織形式：有限責任公司

　　注冊資本：2億元人民幣

　　聯系人：夏洪彬

　　聯系電話：010－65179888

　　股權結構：中國工商銀行股份有限公司占公司注冊資本的55％；瑞士信貸占公司注冊資本的25％；中國遠洋運輸（集團）總公司占公司注冊資本的20％。

　　存續期間：持續經營

　　（二）主要人員情況

　　1．董事會成員

　　楊凱生先生：董事長，博士。1975年起從事工業企業生產工藝和成本預算管理工作，1985年進入銀行，歷任中國工商銀行監察室副主任、規劃信息部主任、深圳分行行長，1996年任中國工商銀行副行長，1999年9月任中國華融資產管理公司總裁。2004年9月再次兼任中國工商銀行副行長。2005年10月至今任中國工商銀行股份有限公司副董事長、執行董事、行長。現為武漢大學經濟學院兼職教授，中國國際經濟貿易仲裁委員會第十六屆委員會副主任。

　　Ａｎｔｈｏｎｙ Ｎｉｍｅｈ Ｉｌｉｙａ先生：董事，工商管理碩士。1996－2000年任Ｇｅｎｅｒａｌ Ｒｅ Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｐｒｏｄｕｃｔｓ首席執行官、總裁及董事會成員。2000－2003年任Ｎｅｗｔｏｎｍｏｒｅ Ａｄｖｉｓｏｒｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ倫敦董事總經理及合伙人，負責投資及募集資金。2004年任Ｃｕｍｕｌｕｓ Ｃａｐｉｔａｌ Ｓａｌ貝魯特主席及投資管理及財務顧問公司總經理，服務位于中東國家的高資產值的個人及家庭。2005年1月－2006年9月，任瑞士信貸（香港）有限公司董事總經理。2006年10月至今任瑞士信貸資產管理（香港）有限公司執行副主席，亞太區資產管理部主管，瑞士信貸資產管理亞太區管理委員會成員，瑞士信貸銀行香港行政總裁。

　　Ｄａｖｉｄ Ｐｅｔｅｒ Ｗａｌｋｅｒ先生：獨立董事，碩士。1978年至1983年任職于Ｊ．Ｐ．Ｍｏｒｇａｎ，負責跨國企業的資金管理咨詢研究的推廣及進行，以及推廣及執行債務融資；1983年至1990年任職于Ｂａｎｋｅｒｓ Ｔｒｕｓｔ，先后擔任資本市場部發起成員、執行董事及美國資本市場部主管、負責亞太區（日本除外）的銀行及證券業務；1990年至2003年5月，任職于瑞士信貸第一波士頓，擔任執行董事、證券產品業務主管、投資銀行部主管等職；2003年6月至今私人投資者，并兼任幾家英國公司的董事。

　　陳曉燕女士：董事，學士。1982－1984年任職于中國人民銀行會發局。1984－1986年任中國工商銀行會計部營業處處長。1986－1998年任中國工商銀行會計部副主任。1998－1999年任中國工商銀行銀行卡部主任。1999－2001年任中國工商銀行資金營運部總經理。2001年1月至今任中國工商銀行個人金融業務部總經理。

　　李揚先生：獨立董事， 博士。1989－2003年中國社會科學院財貿經濟研究所副所長。2003至今中國社會科學院金融研究所所長。

　　牛大鴻先生：獨立董事， 博士。1995－2000年ＡＳＩＡＮ ＭＥＲＣＨＡＮＴＳ ＰＴＥ ＬＴＤ副總經理、總經理。1999－2000年ＭＥＲＣＨＡＮＴＳ ＨＯＬＤＩＮＧＳ （ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ） ＰＴＥ ＬＴＤ副總裁（兼）。2000年至今ＰＨＱ ＨＯＬＤＩＮＧＳ （ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ） ＰＴＥ ＬＴＤ執行總裁。

　　孫月英女士：董事，學士。1998－2000年中遠集團總公司財務部總經理。2000年2月－2000年12月中遠集團總公司， 副總會計師。2000年12月至今，任中遠集團總公司總會計師。

　　徐志宏先生：董事， 博士。2000－2001年中國工商銀行計劃財務部副總經理。2001－2002年中國工商銀行資金營運部資金營運副總經理（主持工作）。2002年至2005年10月任中國工商銀行資金營運部總經理。2005年10月至2006年6月任中國工商銀行銀行卡業務部總經理，牡丹卡中心總裁、黨委書記。2006年6月至今任中國工商銀行金融市場部總經理。

　　郭特華女士： 董事， 總經理， 博士。1989－1998年中國工商銀行總行商業信貸部、資金計劃部副處長，1998－2005 年中國工商銀行總行資產托管部歷任處長，副總經理。

　　2． 監事會成員

　　陳克儒先生：監事長，學士。1996年任中國工商銀行黨組成員、人事部總經理。1997年任中國工商銀行黨組紀律檢查組組長、黨組成員。1998－2005年任中共中國工商銀行紀律檢查委員會書記、黨委委員。

　　Ｓａｌｍａｎ Ｓｈｏａｉｂ先生：監事，碩士，1986－1988年美國銀行，金融機構團隊研究員。1992－1994年Ｋｈａｄｉｍ Ａｌｉ Ｓｈａｈ Ｂｕｋｈａｒｉ ＆ Ｃｏ．，董事會董事、企業融資負責人。1994－1997年Ｓｈｏａｉｂ資本有限公司，首席執行官。1989年加入瑞士信貸，先后就職于英國投資銀行部和亞洲投資銀行部。2000－2005年瑞士信貸第一波士頓董事總經理，瑞士信貸集團全球戰略團隊負責人。2005年至今，瑞士信貸資產管理部門亞太區首席運營官，董事總經理。

　　李西貝先生：監事，大專。1998－2001年中遠工業公司人事部經理。2001－2002年 中遠（集團）總公司黨組紀檢組審理處處長。2002－2005中遠（集團）總公司監督部副總經理、監察室副主任。2006年至今中遠（集團）總公司紀檢工作部副部長、監察室副主任。

　　朱輝毅先生：監事，碩士。1996－1998年中國工商銀行人力資源部。1998－2002年中國工商銀行資產托管部運作中心。2002－2003年中國工商銀行資產托管部委托資產處。2003－2004年中國工商銀行北京東城支行行長助理。2004－2005年中國工商銀行資產托管部ＱＦＩＩ處副處長（主持工作）。現任工銀瑞信基金管理有限公司運作部總監。

　　張軼先生：監事，雙學士。1998－2000年，任職于中國工商銀行總行技術保障部。2000－2001年，任職于中國工商銀行總行數據中心。2001－2005年，任職于中國工商銀行總行信息科技部。現任工銀瑞信基金管理有限公司信息科技部副總監。

　　3． 其他高級管理人員

　　朱碧艷女士： 督察長，碩士，國際注冊內部審計師。1997－1999年中國華融信托投資公司證券總部經理，1999－2005年中國華融資產管理公司投資銀行部、證券業務部高級副經理。

　　戴勇毅先生：副總經理，碩士。自1994－1996年任職于上海萬國證券公司，擔任基金管理部基金經理；1996－1998年任職于華夏證券公司，擔任交易部副總經理；1998年至2005年任職于華夏基金管理有限公司，歷任興華基金基金經理、基金管理部總經理、總經理助理、副總經理兼投資總監、副總經理兼市場總監、常務副總經理。

　　夏洪彬先生：副總經理，工商管理碩士。1999年至2003年任職于瑞士信貸資產管理公司，先后擔任高級風險分析師、副總裁；2003年至2005年任職于瑞士信貸第一波士頓，曾擔任瑞士信貸第一波士頓Ｔｒｅｍｏｎｔ對沖指數基金指數的數量分析員、基金經理、副總裁。

　　4．本基金基金經理

　　杜海濤先生，畢業于復旦大學，獲工商管理碩士學位。1997年7月至2002年10月，任職于長城證券有限責任公司，擔任債券與金融工程研究員。2002年10月至2003年6月，任職于寶盈基金管理有限公司，擔任基金經理助理。2003年6月至2006年3月，任職于招商基金管理有限公司，歷任債券研究員、招商現金增值基金基金經理。2005年5月至2006年3月，擔任招商現金增值基金基金經理。2006年4月加入工銀瑞信基金管理有限公司，2006年9月至今，擔任工銀瑞信貨幣市場基金基金經理。2007年5月至今，擔任工銀瑞信增強收益債券型基金基金經理。

　　5． 投資決策委員會成員

　　主任：副總經理戴勇毅先生。

　　成員：研究部總監詹粵萍女士，固定收益部總監文鳴先生，權益投資部基金經理吳剛先生、張翎先生、楊建勛先生。

　　上述人員之間均不存在近親屬關系。

　　二、基金托管人

　　本基金之基金托管人為中國建設銀行股份有限公司，基本情況如下：

　　名稱：中國建設銀行股份有限公司（簡稱：中國建設銀行）

　　住所：北京市西城區金融大街25號

　　辦公地址：北京市西城區鬧市口大街1號院1號樓

　　法定代表人：郭樹清

　　成立時間：2004年09月17日

　　組織形式：股份有限公司

　　注冊資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬元人民幣

　　存續期間：持續經營

　　基金托管資格批文及文號：中國證監會證監基字［1998］12號

　　聯系人：尹東

　　聯系電話：（010） 6759 5003

　　三、相關服務機構

　　（一）基金份額發售機構

　　1、直銷機構

　　名稱：工銀瑞信基金管理有限公司

　　注冊地址：北京市東城區朝內大街188號鴻安國際商務大廈

　　辦公地址：北京市東城區朝內大街188號鴻安國際商務大廈2層

　　法定代表人：楊凱生

　　客戶服務電話：010－65179888

　　傳真：010－85159100

　　聯系人：郝煒

　　網址：ｗｗｗ．ｉｃｂｃｃｓ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　2、代銷機構

　　（1）中國建設銀行股份有限公司

　　注冊地址： 北京市西城區金融大街25號

　　辦公地址： 北京市西城區鬧市口大街1號院1號樓

　　法定代表人： 郭樹清

　　客戶服務電話： 95533

　　網址： ｗｗｗ．ｃｃｂ．ｃｎ

　　（2）中國工商銀行股份有限公司

　　注冊地址：中國北京復興門內大街55號

　　辦公地址：中國北京復興門內大街55號

　　法定代表人：姜建清

　　客戶服務電話：95588（全國）

　　網址：ｗｗｗ．ｉｃｂｃ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　（3）中國銀行股份有限公司

　　注冊地址：北京市西城區復興門內大街1號

　　辦公地址：北京市西城區復興門內大街1號

　　法定代表人：肖鋼

　　客戶服務電話：95566

　　網址：ｗｗｗ．ｂａｎｋ－ｏｆ－ｃｈｉｎａ．ｃｏｍ

　　（4）招商銀行股份有限公司

　　注冊地址： 深圳市深南大道7088 號招商銀行大廈

　　辦公地址：深圳市深南大道7088 號招商銀行大廈

　　法定代表人：秦曉

　　聯系人：劉衍波

　　客戶服務統一咨詢電話：95555

　　網址：ｗｗｗ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ

　　（5）光大證券股份有限公司

　　地址：上海市浦東新區浦東南路528號上海證券大廈南塔15－16樓

　　法定代表人：王明權

　　電話：021－68816000

　　聯系人：劉晨

　　客戶服務電話：10108998

　　網址：ｗｗｗ．ｅｂｓｃｎ．ｃｏｍ

　　（6）國泰君安證券股份有限公司

　　注冊地址：上海市浦東新區商城路618號

　　辦公地址：上海市延平路135號

　　法定代表人：祝幼一

　　聯系人：芮敏祺

　　電話：021－62580818－213

　　傳真：021－62569400

　　客戶服務熱線：400－8888－666

　　公司網站：ｗｗｗ．ｇｔｊａ．ｃｏｍ

　　（7）中國銀河證券股份有限公司

　　注冊地址：北京市西城區金融大街35號國際企業大廈Ｃ座

　　辦公地址：北京市西城區金融大街35號國際企業大廈Ｃ座

　　法定代表人：肖時慶

　　聯系人：李洋

　　電話：（010）66568047

　　公司網址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｓｔｏｃｋ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　（8）中信建投證券有限責任公司

　　注冊地址：北京市朝陽區安立路66號4號樓

　　辦公地址：北京市東城區朝陽門內大街188號

　　法定代表人：張佑君

　　開放式基金咨詢電話：400－8888－108

　　開放式基金業務傳真：（010）65182261

　　聯系人：魏明

　　公司網址：ｗｗｗ．ｃｓｃ108．ｃｏｍ

　　（9）招商證券股份有限公司

　　注冊地址：深圳市福田區益田路江蘇大廈Ａ座40—45層

　　辦公地址：深圳市福田區益田路江蘇大廈Ａ座40—45層

　　法定代表人：宮少林

　　電話：0755－82943511

　　傳真：0755－82943237

　　聯系人：黃健

　　客戶服務熱線：400－8888－111、0755－26951111

　　公司網址：ｗｗｗ．ｎｅｗｏｎｅ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　（10）海通證券股份有限公司

　　注冊地址：上海市淮海中路98號

　　辦公地址：上海市廣東路689號

　　法定代表人：王開國

　　客戶服務熱線：400－8888－001、021－962503

　　公司網址：ｗｗｗ．ｈｔｓｅｃ．ｃｏｍ

　　（11）中信萬通證券有限責任公司

　　注冊地址：青島市嶗山區香港東路316號

　　辦公地址：青島市東海西路28號

　　法定代表人：史潔民

　　聯系電話：0532－85022026

　　傳真：0532－85022026

　　聯系人：丁韶燕

　　客戶咨詢電話：0532－96577

　　公司網站：ｗｗｗ．ｚｘｗｔ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　基金管理人可根據《基金法》、《運作辦法》、《銷售辦法》和基金合同等的規定，選擇其他符合要求的機構代理銷售本基金，并及時履行公告義務。

　　（二）注冊登記機構

　　名稱：工銀瑞信基金管理有限公司

　　住所：北京市東城區朝內大街188號鴻安國際商務大廈

　　辦公地址：北京市東城區朝內大街188號鴻安國際商務大廈2層

　　法定代表人：楊凱生

　　電話：010－65179888

　　傳真：010－85159100

　　聯系人：朱輝毅

　　（三）律師事務所及經辦律師

　　名稱：北京市德恒律師事務所

　　住所：北京市西城區金融街19號富凱大廈Ｂ座十二層

　　負責人：王麗

　　電話：（010）66575888

　　傳真：（010）65232181

　　經辦律師：徐建軍、李曉明

　　（四）會計師事務所及經辦注冊會計師

　　名稱：安永華明會計師事務所

　　住 所：北京市東城區東長安街1號東方廣場東方經貿城，東三辦公樓16層

　　法定代表人：葛明

　　經辦注冊會計師：張小東，金馨

　　聯系電話：（010）58153000

　　傳真：（010）85188298

　　聯系人：葛明，金馨

　　四、基金的名稱

　　本基金名稱：工銀瑞信增強收益債券型證券投資基金

　　五、基金的類型

　　本基金類型：債券型基金

　　六、基金的投資目標

　　在控制風險與保持資產流動性的基礎上，力爭基金資產波動性低于業績比較基準，追求資產的長期穩定增值，獲得超過基金業績比較基準的投資業績。

　　七、基金的投資方向

　　本基金投資范圍包括：債券、中央銀行票據、資產支持證券、債券回購、股票以及中國證監會批準的允許基金投資的其他固定收益類金融工具。如法律法規或監管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。

　　本基金投資于債券類資產（含可轉換債券）的比例不低于基金資產的80％，投資于股票等權益類證券的比例不超過基金資產的20％，現金或者到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5％。本基金股票資產投資只進行首次發行及增發新股投資，不直接從二級市場買入股票。

　　八、基金的投資策略

　　（1）利率策略

　　利率策略小組從組合久期及組合期限結構兩個方向提出針對市場利率因素的投資策略。該小組全面研究ＧＤＰ、物價、就業、國際收支等國民經濟運行狀況，分析宏觀經濟運行的可能情景，預測財政政策、貨幣政策等政府宏觀經濟政策取向，分析金融市場資金供求狀況變化趨勢及結構，在此基礎上預測金融市場利率水平變動趨勢，以及金融市場收益率曲線斜度變化趨勢。

　　組合久期是反映利率風險最重要的指標，根據對市場利率水平的變化趨勢的預期，可以制定出組合的目標久期，預期市場利率水平將上升時，降低組合的久期；預期市場利率將下降時，提高組合的久期。

　　利用收益率曲線斜度變化可以制定相應的債券組合期限結構策略，例如：子彈型組合、啞鈴型組合或者階梯型組合等。

　　（2）類屬配置策略

　　債券類屬策略小組研究國民經濟運行狀況，貨幣市場及資本市場資金供求關系，以及不同時期市場投資熱點，分析國債、金融債、企業債券等不同債券種類的利差水平，評定不同債券類屬的相對投資價值，確定組合資產在不同債券類屬之間配置比例。

　　（3）信用策略

　　信用策略小組根據國民經濟運行周期階段，分析企業債券發行人所處行業發展前景，發行人業務發展狀況，企業市場地位，財務狀況，管理水平，債務水平等因素，評價債券發行人的信用風險，并根據特定債券的發行契約，評價債券的信用級別，確定企業債券的信用風險利差。對企業債券信用級別的研判與投資，主要是發現信用風險利差上的相對投資機會，而不是絕對收益率的高低。

　　（4）相對價值策略

　　本基金認為市場普遍存在著失效的現象，短期因素的影響被過分夸大。債券市場的參與者眾多，投資行為、風險偏好、財務與稅收處理等各不相同，發掘存在于這些不同因素之間的相對價值，也是本基金發現投資機會的重要方面。本基金密切關注國家法律法規、制度的變動，通過深入分析市場參與者的立場和觀點，充分利用因市場分割、市場投資者不同風險偏好或者稅收待遇等因素導致的市場失衡機會，形成相對價值投資策略，為本基金的投資帶來增加價值。

　　（5）債券選擇策略

　　根據單個債券到期收益率相對于市場收益率曲線的偏離程度，結合其信用等級、流動性、選擇權條款、稅賦特點等因素，確定其投資價值，選擇那些定價合理或價值被低估的債券進行投資。

　　（6）可轉換債券投資策略

　　可轉換債券兼具權益類證券與固定收益類證券的特性，具有抵御下行風險、分享股票價格上漲收益的特點。本基金將選擇公司基本素質優良、其對應的基礎證券有著較高上漲潛力的可轉換債券進行投資，并采用期權定價模型等數量化估值工具評定其投資價值，以合理價格買入并持有。本基金持有的可轉換債券可以轉換為股票。本基金投資于可轉換債券的比例不超過基金資產凈值的30％。

　　（7）資產支持證券等品種投資策略

　　包括資產抵押貸款支持證券（ＡＢＳ）、住房抵押貸款支持證券（ＭＢＳ）等在內的資產支持證券，其定價受多種因素影響，包括市場利率、發行條款、支持資產的構成及質量、提前償還率等。本基金將深入分析上述基本面因素，并輔助采用蒙特卡洛方法等數量化定價模型，評估其內在價值。

　　（8）新股申購投資策略

　　在股票發行市場上，股票供求關系不平衡經常導致股票發行價格與二級市場價格之間存在一定的價差，從而使得新股申購成為一種風險較低的投資方式。本基金將研究股票首次發行（ＩＰＯ）股票及增發新股的上市公司基本面因素，根據股票市場整體定價水平，估計新股上市交易的合理價格，同時參考一級市場資金供求關系，從而制定相應的新股申購策略。本基金對于通過參與新股認購所獲得的股票，將根據其市場價格相對于其合理內在價值的高低，確定繼續持有或者賣出。

　　九、基金的業績比較基準

　　本基金的業績比較基準為新華雷曼中國綜合債券指數。

　　新華雷曼中國綜合債券指數是由全球著名債券指數提供商雷曼兄弟與新華財經聯合推出的、由獨立機構編制的中國債券指數。該指數同時覆蓋了國內交易所和銀行間兩個債券市場全部固定收益證券，具有廣泛的市場代表性，能夠反映債券市場總體走勢，適合作為本基金的債券投資業績比較基準。因此，本基金債券投資部分的業績比較基準選擇新華雷曼中國綜合債券指數。

　　如果今后證券市場中有其他代表性更強或者更科學客觀的業績比較基準適用于本基金時，本基金管理人可以依據維護基金份額持有人合法權益的原則，根據實際情況對業績比較基準進行相應調整。

　　十、基金的風險收益特征

　　本基金為債券型基金，其長期平均風險和預期收益率低于混合型基金，高于貨幣市場基金。

　　十一、基金的投資組合報告

　　基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　基金托管人中國建設銀行股份有限公司根據本基金合同規定，于2007年10月22日復核了本報告中的財務指標、凈值表現和投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　本投資組合報告所載數據取自本基金2007年第三季度報告，本報告中所列財務數據未經審計。

　　1、報告期末基金資產組合情況

　　2、報告期末按行業分類的股票投資組合

　　注：由于四舍五入的原因市值占基金資產凈值的比例分項之和與合計可能有尾差。

　　3、報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前十名股票明細

　　4、報告期末按券種分類的債券投資組合

　　5、報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券明細

　　6、投資組合報告附注

　　（1）報告期內基金投資的前十名證券的發行主體是否有被監管部門立案調查的，是否有在報告編制日前一年內受到公開譴責、處罰的。

　　無

　　（2）基金投資的前十名股票中，是否有投資于超出基金合同規定備選股票庫之外的。若有應對相關的投資決策程序進行說明。

　　無

　　（3）基金的其他資產構成

　　單位：元

　　（4）本基金未持有處于轉股期的可轉換債券。

　　（5）本基金報告期持有權證的情況

　　（ａ）報告期末持有權證明細

　　（ｂ）報告期內獲得權證明細

　　（6）本基金報告期未持有資產支持證券。

　　（7）本報告期內，基金管理人未以自有資產投資本基金。

　　十二、基金的業績

　　1、工銀強債Ａ

　　2、工銀強債Ｂ

　　十三、費用概覽

　　（一）與基金運作有關的費用

　　1．基金費用的種類

　　（1）基金管理人的管理費；

　　（2）基金托管人的托管費；

　　（3）基金財產撥劃支付的銀行費用；

　　（4）基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　（5）基金份額持有人大會費用；

　　（6）基金合同生效后與基金有關的會計師費和律師費；

　　（7）基金的證券交易費用；

　　（8）本基金從Ｂ類基金份額基金的財產中計提銷售服務費；

　　（9）依法可以在基金財產中列支的其他費用。

　　2．上述基金費用由基金管理人在法律規定的范圍內參照公允的市場價格確定，法律法規另有規定時從其規定。

　　3．基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　（1）基金管理人的管理費

　　基金管理費按前一日基金資產凈值的0．60％年費率計提。計算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×0．60％÷當年天數

　　Ｈ為每日應計提的基金管理費

　　Ｅ為前一日基金資產凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，經基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人，若遇法定節假日、休息日，支付日期順延。

　　（2）基金托管人的托管費

　　基金托管費按前一日基金資產凈值的0．20％年費率計提。計算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×0．20％÷當年天數

　　Ｈ為每日應計提的基金托管費

　　Ｅ為前一日基金資產凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令，經基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內從基金財產中一次性支付給基金托管人，若遇法定節假日、休息日，支付日期順延。

　　（3）銷售服務費

　　本基金Ａ類基金份額不收取銷售服務費，Ｂ類基金份額的銷售服務費年費率為0．4％。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務，基金管理人將在基金年度報告中對該項費用的列支情況作專項說明。

　　銷售服務費按前一日Ｂ類基金資產凈值的0．4％年費率計提。計算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×0．4％÷當年天數

　　Ｈ為Ｂ類基金份額每日應計提的銷售服務費

　　Ｅ為Ｂ類基金份額前一日基金資產凈值

　　銷售服務費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送銷售服務費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內從基金資產中劃出，由注冊登記機構代收，注冊登記機構收到后按相關合同規定支付給基金銷售機構等。

　　（4）除管理費和托管費之外的基金費用，由基金托管人根據其他有關法規及相應協議的規定，按費用支出金額支付，列入或攤入當期基金費用。

　　4．不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。基金合同生效前所發生的信息披露費、律師費和會計師費以及其他費用不從基金財產中支付。

　　5． 基金管理人和基金托管人可根據基金發展情況調整基金管理費率和基金托管費率。基金管理人必須最遲于新的費率實施日2日前在指定媒體上刊登公告。

　　（二）與基金銷售有關的費用

　　本基金認購費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式詳見本招募說明書第六章（十一）款及第（十二）款的相關規定。

　　本基金的申購費、贖回費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式詳見本招募說明書第八章第（六）款及第（七）款的相關規定。

　　本基金的轉換費用的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式詳見本公司相關公告。

　　（三 ）基金稅收

　　基金和基金份額持有人根據國家法律法規的規定，履行納稅義務。

　　十四、對招募說明書更新部分的說明

　　本招募說明書依據《基金法》、《運作辦法》、《銷售管理辦法》、《信息披露管理辦法》及其它有關法律法規的要求，對本基金管理人于2007年4月21日刊登的《工銀瑞信增強收益債券型證券投資基金更新的招募說明書》）進行了更新，主要更新的內容如下：

　　1、在“三、基金管理人”部分，根據相關公告，調整了公司其他高級管理人員的名單；更新了其他高級管理人員的及基金經理的簡歷，根據公司內部調整，更新了公司投資決策委員會成員的名單。

　　2、在“四、基金托管人”部分，根據基金托管人提供內容進行了更新。

　　3、在“五、相關服務機構”部分，根據相關公告增加代銷機構，并對已有代銷機構的信息進行了更新。

　　4、在“六、基金的募集”部分，刪除了與基金認購相關的內容。

　　5、在“七、基金合同的生效”部分，更新了本基金基金合同生效的時間。

　　6、“八、基金份額的申購與贖回”部分，根據有關公告，更新了基金轉換的相關內容，并增加了有關基金定期定額投資的內容。

　　7、“九、基金的投資”部分，增加了本基金最近一期投資組合報告的內容。

　　8、根據最新一期季度報告的內容，增加了“十、基金的業績”的內容。

　　9、在“十一、基金財產的估值”部分，根據相關法律法規和本公司公告，調整了本基金的估值方法等內容。

　　10、在“二十一、對基金份額持有人的服務”部分，根據實際情況對相關服務內容進行了更新。

　　11、在“二十三、其他應披露的事項”部分，增加了本次更新內容期間的歷次公告。

　　上述內容僅為本更新招募說明書的摘要，投資人欲查詢本更新招募說明書正文，可登陸工銀瑞信基金管理有限公司網站ｗｗｗ．ｉｃｂｃｃｓ．ｃｏｍ．ｃｎ。

　　工銀瑞信基金管理有限公司

　　二○○七年十二月二十二日