(上接B18版)

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　　3、集團外單位為集團內單位提供擔保明細如下：

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　　（五）資產負債表日后事項的說明

　　2007年4月13日子公司中國非金屬材料總公司獲取國務院國有資產監督管理委員會《關于中國中材集團公司重組主業資產并境外上市的批復》（國資改革［2007］313號），原則同意該公司重組改制先境外發行股票及上市的方案。

　　（六）關聯方關系及其交易

　　1、關聯方關系

　　（1）存在控制關系的關聯方

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　　（2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化（單位：萬元）

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　　（3）不存在控制關系的關聯方關系的性質

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　　2、關聯方交易

　　（1）本公司與關聯方進行交易時確定交易價格的原則：

　　對于關聯方交易價格的確定按公允價值確定。

　　（2）關聯交易

　　①采購貨物

　　本公司本年及上年向關聯方采購貨物有關明細資料如下：

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　　②銷售貨物

　　本公司本年及上年向關聯方銷售貨物有關明細資料如下：

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　　③綜合服務

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　　④關聯方應收應付款項余額

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　　（七）重要資產轉讓及其出售的說明

　　1、重大資產轉讓情況的說明

　　本公司本年度無需要說明的重大資產轉讓事項。

　　2、重大股權變動情況的說明

　　本公司本年度無需要說明的重大股權變動事項。

　　3、債轉股情況的說明

　　本公司本年度無需要說明的債轉股情況。

　　（八）企業合并、分立等重組事項說明

　　本公司本年度無需要說明的企業合并、分立等重組事項。

　　（九）合并財務報表的編制方法

　　1、合并范圍的確定原則、合并報表編制的依據及方法

　　合并財務報表原則是：對母公司持有被投資公司有表決權資本總額占50％以上，或雖不超過50％但具有實際控制權的子公司合并其財務報表，對合營子公司按照比例合并方式合并其財務報表。

　　本公司合并財務報表根據《合并會計報表暫行規定》及其相關規定，以母公司和納入合并范圍的子公司的財務報表及其他有關資料為依據，在合并、抵銷往來款項、重大交易等有關項目的基礎上，合并各項目數額予以編制。

　　2、本年納入合并報表子公司的基本情況

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　　注1：企業類型：1、境內非金融子企業，2、境內金融子企業，3、境外子企業，4、事業單位，5、基建單位。

　　注2：審計意見類型：0、未經審計，1、標準無保留意見、2、帶強調事項段的無保留意見，3、保留意見，4、否定意見，5、無法表示意見。

　　3、本年合并范圍的變更及理由

　　本公司編制2005年度合并財務報表時納入合并范圍的廈門艾思歐標準砂有限公司，于2006年1月1日無償劃轉給了二級子公司中國非金屬材料總公司，因此本報告合并財務報表的合并范圍與上年度相比，二級公司中減少了廈門艾思歐標準砂有限公司。與此同時，本公司在2006年1月1日以無償劃轉方式取得了二級子公司中國非金屬材料總公司下屬的18家全民所有制企業的股權，所以本報告合并財務報表的合并范圍與上年度相比，增加了18家公司，上述劃轉實質上并不影響本公司合并報表的范圍。本公司本年度劃入中國高嶺土公司的產權，因此編制2006年合并財務報表時，增加了中國高嶺土公司。本公司2005年度合并財務報表時納入合并范圍的北京安普新材料發展公司，2006年度根據本公司［2006］95號《關于北京安普新材料發展公司退出的會議紀要》，同意安普公司實施退出。因此本報告合并財務報表的合并范圍比上年減少了北京安普新材料發展公司。

　　4、股權比例超過50％未納入合并范圍的原因

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　　注1：本年度因尚未支付新疆天山石材有限公司的股權收購款，故未將其納入合并范圍。

　　注2：因建設大廈自2005年起已外包給薊縣旅游局經營。相關證照（法人營業執照、稅務登記證等）在其承租期限內給予對方使用。天津工程公司每年收取租金，建設大廈的固定資產折舊仍在天津工程計提。因而大廈的損益在天津工程的投資收益中核算，所得稅在天津工程匯總繳納，不再將其納入合并報表單位。

　　5、境外子企業、金融子企業、基建單位和事業單位納入合并范圍的情況及合并方法

　　納入合并范圍的事業單位中國建筑材料工業地質勘查中心執行《地質勘查單位會計制度》，合并報表時對該單位的資產、負債、所有者權益、收入、支出情況進行匯總，對該單位與合并范圍內單位的往來款項進行抵消。

　　6、子公司及合營企業的特殊會計政策

　　本公司所屬三級子公司中材國際工程股份有限公司所采用的壞賬準備計提比例如下：

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　　（十）合并財務報表項目注釋

　　1、貨幣資金

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　　2、短期投資

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　　注1：短期債券投資明細為：

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　　該債券投資期間為2006年9月21日至2007年3月21日，共計六個月，根據本公司下屬北京玻璃鋼研究設計院與工商銀行北京分行簽訂的法人理財產品協議書（投資計劃說明）預期年收益率2．80％為依據計算投資產品期末市值。

　　注2：“短期投資－股票投資”情況

　　（1）本公司所屬子公司新疆天山股份委托烏魯木齊瑞天科技開發有限責任公司2000年8月在德恒證券有限責任公司烏魯木齊人民路證券營業部開立法人賬戶作股票，初始資金40，000，000．00元，2004年1－6月已收回4，860，000．00元。截止2005年12月31日，該賬戶金額為24，316，984．58元，跌價準備金額為16，876，211．58元。2006年新疆天山股份將該賬戶上股票全部出售。

　　（2）本公司所屬子公司新疆天山股份2005年將保全的有價證券轉入“短期投資－股票投資”核算，截止2005年12月31日，金額為10，551，189．96元，跌價準備金額為1，640，269．51元。2006年新疆天山股份將該股票全部出售。

　　上述股票投資在2006年度全部售出，其已計提的跌價準備在2006年度相應轉出。

　　注3：委托理財情況如下：

　　（1）本公司所屬子公司新疆天山股份在德恒證券有限責任公司未收回的委托理財資金情況

　　新疆天山股份自1999年3月31日起與中企資產托管經營有限公司簽訂了《委托理財協議書》，委托理財金額為120，000，000．00元，該筆委托理財資金后轉入德恒證券有限公司，采用逐年續簽合同的方式，延續至2004年7月15日。截止2004年6月30日，新疆天山股份在中企資產托管經營有限公司及德恒證券有限責任公司理財共收回資金69，544，825．00元，其中66，253，125．00元沖減了委托理財投資成本。2005年新疆天山股份將吐魯番旅游發展有限公司的股權受讓款30，081，900．00元沖減了新疆天山股份在德恒證券有限責任公司委托理財投資賬面成本。2006年度無變化。截止2006年12月31日，新疆天山股份在德恒證券有限責任公司委托理財投資賬面成本金額為23，664，975．00元。

　　根據2005年8月3日中國證券監督管理委員會“中國證監會行政處罰決定書（德恒證券）”（證監罰字［2005］22號），決定取消德恒證券的證券業務許可，并責令關閉。

　　（2）本公司所屬子公司新疆天山股份在金新信托投資股份有限公司未收回的委托理財資金情況

　　2000年3月2日和3月27日，新疆天山股份與金新信托投資股份有限公司簽訂了兩筆為期一年，金額分別為50，000，000．00元的《委托購買國債協議書》，合同期滿后，以逐年續簽的方式，延續至2004年3月2日和2004年3月27日。2003年6月27日，新疆天山股份以烏魯木齊瑞天科技開發有限責任公司的名義與金新信托投資股份有限公司簽訂了10，000，000．00元的《受托投資管理合同》，期限為一年。截止2004年6月30日，在金新信托投資股份有限公司委托理財共收回資金61，161，283．34元，其中53，841，283．34元已按照《企業會計準則—投資》的相關規定沖減了委托理財投資成本。2005年度、2006年度均未發生變化。截止2006年12月31日，新疆天山股份在金新信托投資股份有限公司委托理財投資賬面成本金額為56，158，716．66元。

　　（3）本公司所屬子公司新疆天山股份在恒信證券有限責任公司未收回的委托理財資金情況

　　2002年11月21日，新疆天山股份控股子公司江蘇天山水泥集團有限公司（本公司持有其56．01％的股權）與恒信證券有限責任公司簽訂了40，000，000．00元的《委托國債投資管理合同》，期限至2004年1月21日，合同期滿后新疆天山股份以烏魯木齊瑞天科技開發有限責任公司的名義續簽至2004年3月21日；2003年4月15日，本公司以烏魯木齊瑞天科技開發有限責任公司的名義與恒信證券有限責任公司簽訂了為期一年50，000，000．00元的《委托投資管理合同》，該合同監管方為天和證券有限公司。截止2004年6月30日，該理財共收回資金4，000，000．00元，沖減了委托理財投資成本。2005年新疆天山股份將保全的有價證券市值10，747，535．76元從委托理財投資賬面成本轉入短期投資－股票投資核算。截止2006年12月31日，新疆天山股份在恒信證券有限責任公司委托理財投資賬面成本金額為75，252，464．24元。

　　根據2005年8月3日中國證券監督管理委員會“中國證監會行政處罰決定書（恒信證券）”（證監罰字［2005］23號），決定取消恒信證券的證券業務許可，并責令關閉。

　　（4）新疆天山股份控股子公司新疆屯河水泥有限責任公司（以下簡稱“屯河水泥”）在金新信托投資股份有限公司未收回的委托理財資金情況下于2001年9月與金新信托投資股份有限公司簽訂了50，000，000．00元的《信托資產管理合同》，期限一年，合同期滿后，以逐年續簽的方式，延續至2004年9月17日，截止2004年6月30日，該項理財已收回本金15，000，000．00元，收回利息14，857，333．33元，已按照《企業會計準則—投資》的相關規定將上述收回資金共計29，857，333．33元沖減了委托理財投資成本。2005年度、2006年度均未發生變化，截止2006年12月31日，屯河水泥在金新信托投資股份有限公司委托理財投資賬面成本金額為20，142，666．67元。

　　注4：委托理財計提跌價準備情況

　　（1）新疆天山股份在德恒證券有限責任公司委托理財投資賬面成本金額為23，664，975．00元，根據新疆天山股份第二屆第二十八次董事會決議及本公司第二屆第三十七次董事會決議，于2004年度對其共計提跌價準備金額23，664，975．00元，2005年、2006年無變化，截止2006年12月31日，對其計提的跌價準備余額23，664，975．00元。

　　（2）新疆天山股份在恒信證券有限責任公司委托理財賬面成本金額75，252，464．24元，根據新疆天山股份第二屆第二十八次董事會決議及本公司第二屆第三十七次董事會決議，于2004年度對其共計提跌價準備金額75，252，464．24元，2005年、2006年無變化，截止2006年12月31日，對其計提的跌價準備余額75，252，464．24元。

　　（3）新疆天山股份及其控股子公司新疆屯河水泥有限責任公司在金新信托投資股份有限公司委托理財賬面成本金額合計為76，301，383．33元，根據新疆天山股份第二屆第二十八次董事會決議及本公司第二屆第三十七次董事會決議，對其共計提跌價準備金額76，301，383．33元，2005年、2006年無變化，截止2006年12月31日，已計提跌價準備金額76，301，383．33元。

　　注5：截止報告期末，本公司持有長城久恒基金份額270，547．10，份額凈值1．675元。

　　短期投資變現及投資收益匯回無重大限制。

　　3、應收票據

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　　4、應收賬款

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　　（1）根據本公司會計政策，采用個別認定的情況主要如下：

　　本公司所屬二級子公司中國建材工業對外經濟技術合作公司因伊拉克出口勞務項目向建設銀行貸款49，000，000．00元，截止2004年12月31日（2002－2004年度沒有計提利息），本息合計共168，739，789．83元，為此項目發生的應收賬款211，103，718．44元，由于系海灣戰爭前發生的債權債務，未計提壞賬準備。對境外子公司部分應收賬款不計提壞賬準備，其中賬齡為1－2年的應收賬款6，810，240．97元未計提壞賬準備。

　　本公司所屬子公司中材金晶玻纖有限公司對江蘇中意玻璃鋼有限公司2，640，561．16元、新疆天宏連眾復合材料公司2，452，316．44元、河北中意玻璃鋼有限公司1，467，281．42元分別按原值80％計提減值準備，以上公司賬齡均為2－3年，采用個別認定的原因為以上款項為2004年從旭日新材料收購轉入，款項回收性較差。

　　本公司所屬中材國際工程股份有限公司對三年以上應收賬款按80％計提壞賬準備，對四年以上應收賬款全額計提壞賬準備。

　　地勘中心對納入合并范圍執行《地質勘查單位會計制度》和《事業單位會計制度》的單位，不計提壞賬準備。

　　本公司對于報告截至日后確定已收回的應收款項不計提減值準備。

　　（2）本年轉出壞賬準備142，943．32元，是因為北京安普新材料發展公司不納入合并范圍而轉出其期初壞賬準備。

　　（3）無逾期應收票據轉入應收賬款的情況。

　　5、其他應收款

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　　（1）根據本公司會計政策，對下列款項采用個別認定的方法計提壞賬準備：

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　　（2）本年轉出壞賬準備3，030，324．98元，是因為北京安普新材料發展公司不納入合并范圍而轉出其期初壞賬準備。

　　6、預付賬款

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　　（1）期末帳齡超過一年的預付款320，499，511．89元，主要原因為：工程未結束，款項尚未結清以及預付工程款和未結算的工程尾款。

　　7、存貨

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　　年末無用于債務擔保的存貨。

　　本公司所屬子公司中材金晶玻纖有限公司的控股公司山東淄博龐貝捷金晶玻纖有限公司對超過公司規定存放期限的存貨計提減值準備170，085．43元。子公司北京玻璃鋼研究設計院本期對市場價格降低的存貨計提減值準備29，877．98元。子公司中國非金屬礦工業公司因本期合并范圍增加而增加存貨跌價準備250，360．13元。

　　本公司所屬子公司中材科技本期因處置期初已經計提減值準備的存貨，轉回存貨減值準備3，715，524．07元；本公司所屬子公司中材高新本期轉回存貨減值準備283，953．87元，主要系中材高新所屬子公司晶體公司處置了部分產成品，相關存貨跌價準備發生轉回，以及華標公司因已轉讓原計提的存貨跌價準備不再納入合并報表所致。子公司株洲纖維水泥制品廠本期出售庫存商品，相應轉出已計提的存貨跌價準備462，630．58元。

　　8、長期投資

　　（1）長期投資

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　　（2）對未合并子公司投資

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　　（3）股權投資差額

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　　（4）長期股票投資

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　　（5）長期債券投資

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　　（6）合并價差

　　(下轉B20版)