（上接B10版）

　　響。

　　（四）突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)

　　本次購(gòu)買資產(chǎn)屬于零售行業(yè)，雖然公司只向客戶提供場(chǎng)地而不直接參與零售業(yè)務(wù)，但由于零售本身屬于面向公眾的業(yè)務(wù)，在零售場(chǎng)所的日常經(jīng)營(yíng)中，每天都需要接待大量的客戶，特別是節(jié)假日的客流量巨大。雖然擬收購(gòu)的公司在之前制定了較為完善安全管理制度及突發(fā)事件應(yīng)急處理程序，但仍不排除如果發(fā)生突發(fā)事件時(shí)對(duì)公司產(chǎn)生不利影響的情況。

　　五、其它風(fēng)險(xiǎn)

　　（一）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

　　公司現(xiàn)有的高嶺土業(yè)務(wù)屬于非金屬礦物制品業(yè)，現(xiàn)有的炭黑生產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于其他橡膠制品業(yè)，在采礦及生產(chǎn)過程中具有一定的危險(xiǎn)性，存在一定的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。雖然公司已經(jīng)按相關(guān)規(guī)定的要求建立健全了公司安全生產(chǎn)制度，加強(qiáng)了人員的安全生產(chǎn)教育，有效地預(yù)防并降低了安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但不排除在今后的生產(chǎn)過程中仍存在一定的安全生產(chǎn)隱患的可能。

　　（二）環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)

　　環(huán)保方面，公司現(xiàn)有的高嶺土業(yè)務(wù)及炭黑生產(chǎn)業(yè)務(wù)雖然已按照國(guó)家和地方各項(xiàng)法律法規(guī)的要求進(jìn)行環(huán)保處理，但隨著我國(guó)環(huán)保要求的提高，或頒布新的環(huán)保法規(guī)，環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)會(huì)逐步提高，從而導(dǎo)致公司環(huán)保費(fèi)用和生產(chǎn)成本的增加。

　　（三）股市風(fēng)險(xiǎn)

　　

股票投資本身是一種風(fēng)險(xiǎn)投資，股票價(jià)格不僅取決于公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展前景，還受到國(guó)際和國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹、股票市場(chǎng)的供求狀況、重大自然災(zāi)害的發(fā)生、投資者心理預(yù)期等多種因素的影響，公司的股價(jià)未來變化存在一定的不確定性，從而可能給投資者帶來投資損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　第七節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

　　一、公司最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表

　　公司最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告均經(jīng)會(huì)計(jì)師審計(jì)。北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司分別于2005年3月10日、2006年3月20日、2007年3月6日、2007年7月23日就公司2004年度、2005年度、2006年度、2007年1－9月的會(huì)計(jì)報(bào)表出具了（2005）京會(huì)興審字第148號(hào)無保留意見審計(jì)報(bào)告、（2006）京會(huì)興審字第1－138號(hào)無保留意見審計(jì)報(bào)告、（2007）京會(huì)興審字第1－68號(hào)無保留意見審計(jì)報(bào)告、（2007）京會(huì)興審字第1－499號(hào)無保留意見審計(jì)報(bào)告。

　　投資者如需了解本公司詳細(xì)的財(cái)務(wù)狀況，請(qǐng)參閱本公司2004年、2005年、2006年年度報(bào)告及2007年第3季度報(bào)告。

　　（一）2004年－2006年財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信息

　　2004年－2006年財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信息引自本公司審計(jì)報(bào)告。

　　1、資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)）

　　單位：元

　　■資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債與所有者權(quán)益）

　　單位：元

　　■

　　2、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表

　　單位：元

　　■

　　3、現(xiàn)金流量表

　　單位：元

　　■

　　現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

　　單位：元

　　■

　　（二）新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異調(diào)節(jié)表

　　本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行財(cái)政部于2006年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱＂新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則＂），本公司在編制2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)對(duì)所采用相關(guān)會(huì)計(jì)政策或重要認(rèn)定進(jìn)行調(diào)整，從而導(dǎo)致2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）與2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告中列報(bào)的相應(yīng)數(shù)據(jù)之間存在差異。股東權(quán)益調(diào)節(jié)表具體如下：

　　■

　　■

　　附注1、2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的金額取自公司按照現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制的2006年12月31日（合并）資產(chǎn)負(fù)債表。該報(bào)表業(yè)經(jīng)北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并于2007年3月6日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告（（2007）京會(huì)興審字第1－68號(hào)）。該報(bào)表相關(guān)的編制基礎(chǔ)和主要會(huì)計(jì)政策參見本公司2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　附注2、符合負(fù)債確認(rèn)條件的辭退福利

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)－－首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，將首次執(zhí)行日存在的解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃，滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)—職工薪酬》負(fù)債條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，并調(diào)整留存收益，應(yīng)于2007年1月1日減少8，407，506．04元留存收益，該差額應(yīng)屬于母公司的所有者權(quán)益減少。

　　附注3、所得稅

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同形成的暫時(shí)性差異進(jìn)行追溯調(diào)整，并將影響金額調(diào)整留存收益。公司將已攤銷的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、符合負(fù)債確認(rèn)條件的辭退福利及可用以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損等對(duì)所得稅的影響進(jìn)行了追溯調(diào)整，增加了2007年1月1日留存收益6，188，370．19元，其中歸屬于母公司的所有者權(quán)益增加6，176，704．16元、歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益增加11，666．03元。

　　附注4、少數(shù)股東權(quán)益

　　公司2006年12月31日按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的合并報(bào)表中子公司少數(shù)股東的享有的權(quán)益為17，110，863．53元，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)入股東權(quán)益，由此增加2007年1月1日股東權(quán)益17，110，863．53元。此外，由于子公司計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)中歸屬于少數(shù)股東權(quán)益26，849．43元，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下少數(shù)股東權(quán)益為17，137，712．96元。

　　北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對(duì)公司新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表的審閱意見：“根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項(xiàng)使我們相信差異調(diào)節(jié)表沒有按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)－首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和“通知”的有關(guān)規(guī)定編制。”

　　（三）2007年1－9月財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信息

　　1、資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)）

　　單位：元

　　■

　　資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債及所有者權(quán)益）

　　單位：元

　　■

　　2、利潤(rùn)表

　　單位：元

　　■

　　3、現(xiàn)金流量表

　　單位：元

　　■

　　現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料單位：元

　　■

　　二、擬收購(gòu)資產(chǎn)最近三年及一期的財(cái)務(wù)信息

　　本公司擬購(gòu)買海印集團(tuán)11家子公司最近三年及2007年1－9月的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)立信羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具了（2007）羊查字第11907－11916、11927號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。該等會(huì)計(jì)報(bào)告未考慮評(píng)估增值的因素。有關(guān)擬購(gòu)買11家子公司的主要財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信息請(qǐng)參見本報(bào)告書第二節(jié)“本次重大資產(chǎn)購(gòu)買基本情況”。

　　三、公司最近三年及一期的備考財(cái)務(wù)信息

　　立信羊城計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司及擬購(gòu)買資產(chǎn)2004年－2006年及2007年1－9月備考會(huì)計(jì)報(bào)告出具了（2007）羊查字第11906號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表假設(shè)2004年1月1日本公司已經(jīng)持有經(jīng)營(yíng)性收購(gòu)資產(chǎn)且在一個(gè)獨(dú)立報(bào)告主體的基礎(chǔ)上編制的，未考慮本公司收購(gòu)該資產(chǎn)時(shí)需支付的收購(gòu)對(duì)價(jià)及其影響。因此本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表亦本公司已經(jīng)審計(jì)的2004年、2005年、2006年、2007年1－9月合并財(cái)務(wù)報(bào)表和擬收購(gòu)資產(chǎn)已經(jīng)審計(jì)的上述期間的備考財(cái)務(wù)報(bào)表合并而成，并對(duì)兩者之間在上述期間進(jìn)行的交易及往來余額予以合并抵消。

　　本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，本備考會(huì)計(jì)報(bào)告所載2007年1月1日至2007年9月30日的財(cái)務(wù)信息按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》編制。而本備考會(huì)計(jì)所載2004年1月1日至2006年12月31日的財(cái)務(wù)信息是根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7 號(hào)－新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)信息的編制和披露》（證監(jiān)會(huì)字［2007］10號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在披露可比期間的2004年、2005年、2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以2007年1月1日為執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的首次執(zhí)行日，確認(rèn)2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，并以此為基礎(chǔ)，分析《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條對(duì)2004年、2005年、2006年度利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的影響，按照追溯調(diào)整的原則，調(diào)整2004年、2005年、2006年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。

　　1、2004年－2007年9月備考合并資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)）

　　單位：元

　　■

　　2004年－2007年9月備考合并資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債及所有者權(quán)益）

　　單位：元

　　■

　　2、2004年－2007年9月備考合并利潤(rùn)表：

　　單位：元

　　■

　　3、2004年－2007年9月備考合并現(xiàn)金流量表：

　　單位：元

　　■

　　四、盈利預(yù)測(cè)

　　（一）擬收購(gòu)資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)

　　1、模擬盈利預(yù)測(cè)概述

　　本公司根據(jù)擬收購(gòu)資產(chǎn)情況，編制了11個(gè)盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，具體如下：