被報道借新還舊降低不良貸款率 華夏銀行澄清公告引用被廢止的文件  

　　本報記者 賀江兵 北京報道

　　針對華夏銀行借新還舊貸款(銀行內部稱之為“轉據”)問題，11月1日，《華夏時報》記者對負責銀行業監管的中國銀監會相關部門進行咨詢，銀監會相關官員稱，直接轉據將不良貸款轉化成正常貸款已經涉嫌構成違規。

　　但記者發現的更嚴重的問題是，華夏銀行在公告中引用的文件依據已經在2007年7月3日被中國銀監會廢止！

　　《中國銀監會關于制定、修改、廢止、不適用部分規章和規范性文件的公告》在附件4明文規定，“不適用的規章和規范性文件目錄”中，被廢止的文件有：40.關于印發《不良貸款認定暫行辦法》的通知(銀發〔2000〕303號)；41.關于執行《不良貸款認定暫行辦法》的補充通知(銀發〔2000〕359號)。

　　11月2日華夏銀行董事會秘書趙學軍向本報解釋說，上海不良貸款處置是在7月之前，央行文件并沒被廢止，是依據這個文件處理的，即華夏銀行是在7月銀監會廢止文件之前轉據的。

　　銀監會最近公告稱，不良貸款余額、占比雙下降，但遭到質疑，內部人士透露了雙降的一些“高招”。

　　援引文件已過時、被廢止

　　據悉，華夏銀行發布公告援引的文件已經過時、并且被銀行監管機構——中國銀監會廢止。華夏銀行是根據中國人民銀行《不良貸款認定暫行辦法》(銀發[2000]303號，下稱《辦法》)，這個文件在2004年12月17日已經由中國人民銀行移交中國銀監會監督執行。其依據是《中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會公告〔2004〕第20號》，該文件明確將《辦法》移交銀監會監督執行。

　　華夏銀行稱，借新還舊貸款按照中國人民銀行規定條件執行，不存在以借新還舊掩蓋不良貸款的情況。

　　《辦法》只是對四級分類法進行的規范，但是，華夏銀行早已實行的是五級分類法。因此，這個文件是否適用尚存疑問。

　　《辦法》對于轉據有嚴格的規定，并且，對于不良貸款轉為正常貸款有明確的四個條件。《辦法》規定，“根據貸款到期(含展期后到期)后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款”。

　　“對同時滿足下列四項條件的，應列為正常貸款：借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了貸款手續；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。”

　　只有明顯滿足上述四個條件才能轉為正常貸款。華夏銀行在公告中沒有說明，該行在轉據中是否同時滿足上述四個條件，但從公開的事實看，并不滿足上述四個要件，因此違規嫌疑不能排除。

　　“即便滿足上述四個條件，亦不能直接轉為正常貸款。”銀監會一位負責監管的官員表示，即使在廢除文件之前，很多

　　商業銀行人士普遍認為，華夏銀行鼓勵轉據本身就是一大風險。

　　銀行風險藏多少？

　　一家商業銀行行長趙先生向本報透露，華夏銀行轉據風波只是商業銀行掩蓋貸款風險的“小把戲”，冰山一角而已。華夏銀行決非多的。

　　商業銀行考核的一項重要指標就是所謂的雙降：降低不良貸款余額，降低不良貸款占比。

　　據悉，降低不良貸款占比最容易的作弊方式就是，加大貸款投放，新增正常貸款，這樣分母擴大，不良貸款占比就直接減少。這也不難理解銀行為何愛放款了，對于基層商業銀行賺錢只是第二位，降低不良貸款占比，考核打高分，拿獎升官才是第一位的。

　　降低不良貸款余額最常用的手段就是借新貸款還舊貸款，在很多商業銀行內部稱之為“轉據”。

　　另據銀監會官員介紹，通過報表是看不出是否存在轉據的，只有通過現場檢查，并核對新老借據才能查出是否存在轉據。

　　趙先生介紹說，轉據是基層商業銀行使用最多的手段，因為，直接放新貸款風險大，責任追究嚴格。轉據風險小，很少有被查出的情況。如果不是華夏銀行內部人員向媒體提供報告和內幕消息，華夏銀行上海分行考核一定能打高分，各級人員工資獎金會很豐厚。

　　雙降的背后

　　就在華夏銀行爆出轉據風波的當口，銀監會于10月31日發布“重要消息”稱，銀行業“出現雙降重大利好”。原文稱：

　　銀監會統計數據表明，我國商業銀行繼續保持了不良貸款余額與比例“雙下降”的穩健態勢。2007年9月末，我國境內商業銀行(包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行)不良貸款余額12517.8億元，比年初減少34.9億元；不良貸款率為6.2%，比年初下降0.9個百分點。

　　從不良貸款的結構看，損失類貸款余額5437.6億元，占不良貸款合計的43.4%，余額比年初增加751.8億元；可疑類貸款余額4795.7億元，占不良貸款合計的38.3%，余額比年初減少392.8億元；次級類貸款余額2284.5億元，占不良貸款合計的18.3%，余額比年初減少393.8億元。

　　商業銀行人士質疑：這其中又有多少是擴大分母稀釋不良貸款占比？又有多少是轉據——把不良貸款類似洗錢的游戲洗成正常貸款？

　　銀行業內人士建議，監管部門不要被漂亮的數據迷惑，實地查一查，特別是對不良貸款余額大幅度下降的商業銀行現場檢查一下，或許會發現比華夏銀行更大的“轉據游戲”。

　　此前報道：

　　華夏銀行不良貸款下降真相：借新還舊導演循環貸

　　華夏銀行股份有限公司澄清公告

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