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(上接52版)http://www.sina.com.cn 2007年10月27日 09:01 中國證券網-上海證券報
本集團公司長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費,與債券面值之間的差額,作為債券溢價或折價。債券的溢價或折價在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時采用直線法進行攤銷。 長期債券投資在債券存續期間按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入,加上攤銷的折價或減去攤銷的溢價作為長期債權投資的收益。處置長期債權投資時,按實際取得的價款與長期債權投資賬面價值的差額,作為當期投資損益。 (3)長期投資減值準備:期末公司對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值,則按可回收金額低于長期投資賬面價值的差額計提長期投資減值準備。 11、固定資產 (1)固定資產標準:企業擁有的使用期限在一年以上房屋、建筑物、機器設備、運輸設備及電子設備其他與生產經營有關的器具工具等,不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,作為固定資產。 (2)固定資產計價:按取得時的實際成本計價。 (3)固定資產折舊:采用平均年限法計提折舊。根據固定資產類別、原值、使用年限、預計殘值(殘值率為 1-10%)確定其折舊年限和折舊率如下: 資產類別 折舊年限(年) 年折舊率(%) 房屋 5-50 1.8-18 建筑物 5-50 1.8-18 機器設備 2-30 3-45 運輸設備 6-15 6-15 其他 2-10 9-45 (4)固定資產后續支出 與固定資產有關的后續支出,如果存在下列情況之一,使可能流入公司的經濟利益超過了原先的估計,則應當計入固定資產賬面價值,其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額。否則應在發生時確認為費用。 延長了固定資產的使用壽命; 使產品的質量實質性提高; 使產品成本實質性降低。 (5)固定資產減值準備:對由于技術陳舊、損壞、市價持續下跌、長期閑置或其他原因導致可收回金額低于賬面價值的,將其差額作為固定資產減值準備,記入當期損益。 12、在建工程 (1)計價:本集團公司在建工程按實際成本計價。在建工程建造期間發生的有關借款利息支出,在該項資產達到預計可使用狀態前計入購建成本。對達到預計可使用狀態的應根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,待竣工結算后再作調整。 (2)減值準備:本集團公司年末對在建工程進行全面檢查,如果有證據表明在建工程已經發生了損失, 則按可收回金額低于賬面價值的差額預計在建工程損失。 13、無形資產 (1)無形資產計價:本集團公司購入的各種無形資產按實際支出記賬;其他單位投資轉入的無形資產,以評估確認或合同約定的價值記賬。 (2)無形資產攤銷: 合同規定有受益期限的按合同規定的合同年限攤銷; 合同沒有規定受益期限而法律規定有有效期限的按法律規定的法律年限攤銷; 合同規定了受益期限而法律也規定了有效期限的按攤銷年限不超過兩者之中較短者規定的受益年限攤銷; 合同和法律均未規定受益期限或有效期限的按10年攤銷。 土地使用權按土地使用權證的所有權年限平均攤銷。 (3)無形資產減值準備 期末檢查各項無形資產預計給本公司帶來未來經濟利益的能力,當存在①某項無形資產已被其他新技術等所替代,使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響;②某項無形資產的市價在當期大幅下跌,在剩余攤銷年限內預期不會恢復;③其他足以證明某項無形資產實質上已發生了減值準備情形的情況下,預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 14、長期待攤費用 開辦費用發生時計入長期待攤費用,在公司開始生產經營當月起一次攤銷。其他長期待攤費用均按受益期限平均攤銷。 15、借款費用 (1)借款費用資本化的確認條件 借款費用包括借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額,因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額,在同時具備下列三個條件時,借款費用予以資本化: ①資產支出已經發生; ②借款費用已經發生; ③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額,在發生當期確認費用。 (2)資本化金額的確定 至當期止購建固定資產資本化利息的資本化金額,等于累計支出加權平均數乘以資本化率,資本化率按以下原則確定: ①為購建固定資產只借入一筆專門借款,資本化率為該項借款的利率; ②為購入固定資產借入一筆以上的專門借款,資本化率為這些借款的加權平均利率。 (3)暫停資本化 若固定資產的購建活動發生非正常中斷,并且時間連續超過3 個月,則暫停借款費用的資本化,將其確認為當期費用,直至資產的購建活動重新開始。 (4)停止資本化 當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時,停止其借款費用的資本化,以后發生的借款費用于發生當期確認費用。 16、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件,本集團公司將其確認為負債: 該義務是企業承擔的現時義務; 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業; 該義務的金額能夠可靠地計量。 預計金額是清償該負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍,則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定;如果所需支出存在一個金額范圍,則最佳估計數按如下方法確定: 或有事項涉及單個項目時,最佳估計數按最可能發生金額確定。 或有事項涉及多個項目時,最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。 確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償,則補償金額在基本確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 17、收入確認原則 (1)銷售商品收入:本集團公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;本集團公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施控制;與交易相關的經濟利益很可能流入本集團公司;并且相關的收入和成本能夠可靠地計量時,確認收入的實現。 具體地,本集團公司銷售水泥及其他建材產品,在客戶自提貨的情況下,于產品已發出,客戶簽收驗收單時確認收入;在送貨的情況下,于貨到對方并經驗收確認時確認收入; 本集團公司銷售家具及陶瓷產品在直接交付安裝現場的情況下,于安裝完畢后移交,并業經現場客戶人員驗收取得對方確認的“驗收單”、“發貨通知單”后確認收入;在直接銷售產品的情況下,于產品已經發出,取得對方確認的“發貨單”或“驗收單”后確認收入;在自營出口或銷售給出口公司情況下,于獲得海關報關及相關貨運單據后確認收入。 (2)提供勞務收入:勞務總收入和總成本能夠可靠地計量;與交易相關的經濟利益很可能流入本集團公司;勞務的完成程度能夠可靠地確定時,確認收入的實現。 ①對提供設計、監理勞務的確認原則是:在設計勞務已經提供,提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下確認收入,即在相關設計圖紙已經交付,取得對方的相關憑證獲得收取價款的依據時,或已收取合同約定的項目勞務進度款時確認收入;在提供監理勞務的結果能夠可靠估計的情況下,依據監理勞務完成的程度,即占總監理的工程量比例確認收入,或于收取監理合同約定的進度款時確認收入。 ②對技術轉讓與咨詢收入的確認原則是:根據轉讓技術和咨詢服務合同的約定,以本集團公司完成相關技術轉讓,提供咨詢服務后,相關的收入已經收到或取得了收款的證據時,確認為收入。 ③房地產銷售收入的確認原則:已將房屋所有權上的重要風險和報酬轉移給買方,不再對該房產實施繼續管理權和實際控制權,相關的收入已經收到或取得了收款的證據,并且與銷售該房產有關的成本能夠可靠地計量時,確認營業收入的實現。即本集團公司在房屋完工并驗收合格,簽定了銷售合同,取得了買方付款證明,并辦理完成商品房實物移交手續時,確認收入的實現。 ④物業出租收入的確認原則:按本集團公司與承租方簽定的出租合同、物業管理協議約定的租金和管理費按期確認收入的實現。 18、所得稅的會計處理方法 所得稅的會計處理采用應付稅款法。 (二)重要會計政策和會計估計變更,以及重大會計差錯更正的說明 1、重要會計政策變更的說明 本集團公司及所屬子公司自2005年1月1日起執行《企業會計制度》、《企業會計準則》及其有關規定。本集團公司2005年財務報表期初數業已按照《企業會計制度》、《企業會計準則》作了追溯調整。 2、重要會計估計變更的說明 本集團公司的三級企業北京金隅鳳山溫泉度假村有限公司于2006年變更了固定資產的折舊年限,其中,房屋建筑物由原定20年變更為30年,機器設備、運輸設備原定5年變更為10年。變更原因為:該公司原有房屋建筑物及機器設備等多為原北京水泥廠鳳山礦舊固定資產,故當時確定的折舊年限較低。近三年來,該公司加大投資規模,擴充經營能力,新增固定資產2個多億。因此,原定固定資產折舊年限已不適合該公司固定資產現狀,本年度予以調整。此項會計估計變更影響本年凈利潤增加數為715萬元。 3、重要會計差錯更正的說明 本年度發現本集團公司所屬子公司北京天壇聯合2005年漏記折舊1,777,991.75元,在編制2005年與2006年可比的財務報表時,已對該項差錯進行了更正。由于此項錯誤的影響,2005年多計凈利潤及留存收益1,777,991.75元,少計累計折舊1,777,991.75元。 本年度發現本集團公司所屬子公司北京龍鳳山砂石廠2005年在在建工程中核算管理費用及其他業務支出項目4,752,513.57元,在編制2005年與2006年可比的財務報表時,已對該項差錯進行了更正。由于此項錯誤的影響,2005年多計凈利潤及留存收益4,752,513.57元,多計在建工程4,752,513.57元。 (三)或有事項 1、其他單位提供債務擔保: (1)為內部單位提供擔保(單位:萬元): 提供擔保單位 被擔保單位 擔保金額 擔保種類 擔保類型 北京金隅股份有限公司 北京市琉璃河水泥有限公司 26,300.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京西三旗高新建材城經營開發有限公司 北京市琉璃河水泥有限公司 2,000.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京市燕山水泥有限公司 北京市建筑裝飾設計工程公司 1,730.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 北京金隅集團有限責任公司 5,000.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京星牌建材有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 3,500.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 北京長城家具裝飾材料有限公司 230.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 北京富民住房股份有限公司 5,400.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 北京建宏房地產開發有限公司 3,600.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京高嶺房地產開發有限公司 北京金隅集團有限責任公司 4,200.00 貸款擔保 以騰達大廈抵押擔保 北京金隅股份有限公司 北京金隅集團有限責任公司 25,000.00 貸款擔保 以金隅大廈抵押擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京市琉璃河水泥有限公司 18,200.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 74,000.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京富民住房股份有限公司 19,064.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京天壇股份有限公司 10,270.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京星牌建材有限責任公司 600.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京現代建筑材料有限責任公司 530.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京市加氣混凝土有限責任公司 505.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京市建筑材料進出口有限公司 200.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京市科實五金有限責任公司 90.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京市陶瓷廠有限責任公司 1,990.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京北瑪房屋租賃有限責任公司 70.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京建宏房地產開發公司 2,340.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京建筑材料科學研究總院有限公司 1,500.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京愛樂屋建筑節能制品有限公司 500.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 河北太行水泥股份有限公司 5,500.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京金隅集團有限責任公司 北京金隅股份有限公司 43,000.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京建筑材料經貿集團總公司 北京市水泥供應公司 500.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京建筑材料經貿集團總公司 北京市新型建筑材料供應公司 1,010.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京建筑材料經貿集團總公司 北京建貿新科建材有限公司 1,200.00 貸款擔保 連帶責任擔保 合計 258,513.00 (2)為外部單位提供擔保(單位:萬元): 提供擔保單位 被擔保單位 擔保金額 擔保種類 擔保類型 北京市新輕物業管理有限責任公司 北京市長城磚瓦機械廠 100.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京市新輕物業管理有限責任公司 北郊聯合軋鋼廠 118.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京賽易彩板型材有限責任公司 北京門窗發展有限公司 580.00 貸款擔保 連帶責任擔保 北京市木材廠有限責任公司 北京森華人造板有限公司 14,040.00 貸款擔保 以房產土地抵押擔保 北京建筑材料經貿集團總公司 北京建貿永信玻璃實業有限公司 484.00 貸款擔保 連帶責任擔保 合計 15,322.00 2、其他或有負債 (1)本集團公司之三級企業北京高嶺房地產開發有限公司1994年9月1日與北京市房地產管理局簽訂京房地出讓〔合〕字(94)第52號“北京市城鎮國有土地使用權出讓合同”,根據合同第八章第26條違約處罰條款,延期支付地價款按每日千分之一繳付滯納金,截至2004年12月31日,滯納金為118,195,144.00元,公司作為預計負債在報表中反映。2006年經與北京市房地產管理局協商,該公司交納了8,959,315.00元土地出讓金滯納金,其余款項仍在協商減免中。 (2)本集團公司之三級企業北京市建筑裝飾設計工程公司由于其下屬子公司北京市北裝建材供應公司準備注銷,2005年增加預計負債1,095,837.11元。 (四)資產負債表日后事項 1、本集團公司于2006年9月16日與邯鄲市人民政府國有資產監督管理委員會簽定了“河北太行華信建材有限責任公司國有股權轉讓協議”,根據協議,本集團公司擬收購河北太行華信建材有限責任公司50.84%的國有股權,股權轉讓總價24,033.42萬元,其中定金1,000萬元已于2005年10月支付,余款23,033.42萬元于2007年1月26日付清,收購事項于款項付清日完成。 2、本集團公司下屬二級企業北京金翔智誠管理咨詢有限公司于2007年1月與民生人壽保險股份有限公司聯合創辦北京金隅民生保險代理有限公司,該公司注冊資本50萬元,雙方各投資25萬元,經營范圍:代理銷售人身保險、財產保險產品。 (五)關聯方關系及交易 1、存在控制關系的關聯方 序號 公司名稱 注冊地點 注冊資本 股權比例 主營范圍 1 北京市第五十四職業技能鑒定所 北京 10.00 100.00% 教育培訓 2 北京市危險廢物處置中心 北京 1,470.00 100.00% 處置危險廢物 3 北京市家具公司 北京 1,087.90 100.00% 制造、購銷家具 4 北京市建筑材料銷售中心 北京 700.00 100.00% 購銷建筑材料 5 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 北京 661.00 52.25% 購銷建筑材料 6 北京市龍鳳山砂石廠 北京 3,156.00 100.00% 制造混凝土、汽車貨運 7 北京水泥廠有限責任公司 北京 96,346.28 29.62% 水泥制造 8 北京生態島科技有限責任公司 北京 5,000.00 100.00% 廢棄物處置及綜合利用 9 北京金翔智誠管理咨詢有限公司 北京 600.00 100.00% 企業管理咨詢服務 10 北京西三旗熱力廠 北京 660.00 100.00% 熱力生產和供應 11 北京建筑材料經貿集團總公司 北京 15,700.00 100.00% 銷售建筑材料 12 北京金隅股份有限公司 北京 180,000.00 60.84% 制造建筑材料、房地產開發、物業管理等 2、本集團公司參股子公司概況(單位:萬元) 序號 公司名稱 注冊地點 注冊資本 股權比例 主營范圍 1 京會花園置業公司 北京 30,000.00 20.00% 房地產開發 3、本集團公司下屬事業單位概況(單位:萬元) 序號 單位名稱 注冊地點 注冊資本 股權比例 主營范圍 1 北京市建筑材料工業學校 北京 2,369.00 100.00% 中等職業學歷教育 2 北京建材集團黨校 北京 294.00 100.00% 在職干部培訓 4、關聯交易 (1)交易金額 ① 采購貨物: 采購單位名稱 供貨單位名稱 金額 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)地板有限公司 3,232,350.63 北京市建筑材料進出口有限公司 北京三重鏡業有限公司 18,730,840.27 合計 21,963,190.90 ② 銷售貨物: 銷貨單位 購貨單位名稱 金額 北京天壇股份有限公司 北京哥侖比尼家具有限公司 1,217,780.22 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京東陶有限公司 1,494,953.61 北京市科實五金有限責任公司 北京森德散熱器有限公司 211,418.80 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)木業有限公司 103,656.24 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)地板有限公司 192,002.37 北京天壇股份有限公司 北京哥侖比尼家具有限公司 1,702,620.00 合計 4,922,431.24 ③收取租金 出租單位 承租單位名稱 金額 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京東陶有限公司 311,500.00 北京市翔牌墻體材料有限公司 北京三重鏡業有限公司 99,600.00 合計 411,100.00 ④本集團公司接受各關聯單位擔保借款或為各關聯單位提供借款擔保情況如下(單位:萬元): 借款單位 擔保單位 金額 擔保方式 北京市琉璃河水泥有限公司 北京金隅集團有限責任公司 18,200.00 連帶責任擔保 北京金隅嘉業房地產開發有限公司 北京金隅集團有限責任公司 74,000.00 連帶責任擔保 北京富民住房股份有限公司 北京金隅集團有限責任公司 19,064.00 連帶責任擔保 北京天壇股份有限公司 北京金隅集團有限責任公司 10,270.00 連帶責任擔保 北京星牌建材有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 600.00 連帶責任擔保 北京現代建筑材料有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 530.00 連帶責任擔保 北京市加氣混凝土有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 505.00 連帶責任擔保 北京市建筑材料進出口有限公司 北京金隅集團有限責任公司 200.00 連帶責任擔保 北京市科實五金有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 90.00 連帶責任擔保 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 1,990.00 連帶責任擔保 北京北瑪房屋租賃有限責任公司 北京金隅集團有限責任公司 70.00 連帶責任擔保 北京建宏房地產開發公司 北京金隅集團有限責任公司 2,340.00 連帶責任擔保 北京建筑材料科學研究總院有限公司 北京金隅集團有限責任公司 1,500.00 連帶責任擔保 北京愛樂屋建筑節能制品有限公司 北京金隅集團有限責任公司 500.00 連帶責任擔保 河北太行水泥股份有限公司 北京金隅集團有限責任公司 5,500.00 連帶責任擔保 北京金隅股份有限公司 北京金隅集團有限責任公司 43,000.00 連帶責任擔保 (2)關聯方應收應付款金額: ①應收賬款 債權單位 債務單位 金額 北京天壇股份有限公司 北京哥倫比尼天壇家具有限公司 1,016,058.00 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京東陶有限公司 170,439.92 北京市科實五金有限責任公司 北京森德散熱器有限公司 175,760.00 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)木業有限公司 47,513.63 北京中儲金隅物流有限公司 柯諾(北京)地板有限公司 54,700.00 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 柯諾(北京)地板有限公司 20,000.00 合計 1,484,471.55 ②預付賬款 債權單位 債務單位 金額 北京市建筑材料銷售中心 東陶機器(北京)有限公司 437,781.12 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京東陶有限公司 884,084.09 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)地板有限公司 740,191.72 合計 2,062,056.93 ③其他應收款 債權單位 債務單位 金額 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 北京市海淀木器廠 1,989,358.70 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 北京建筑材料集團總公司生產勞動服務公司 724,851.15 北京金隅股份有限公司 北京三重鏡業有限公司 31,632,960.00 北京金隅股份有限公司 北京卡萊爾防水材料有限公司 14,725,678.00 北京金隅股份有限公司 北京長城法拉姆裝飾材料有限公司 4,800,000.00 合計 53,872,847.85 ④應付賬款 債務單位 債權單位 金額 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 柯諾(北京)木業有限公司 13,573.43 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 北京威必馳建筑五金有限公司 41,500.43 北京市陶瓷廠有限責任公司 北京東陶有限公司 4,451,325.74 北京金海燕玻璃棉有限公司 北京太爾化工有限公司 78,806.80 北京市建筑材料進出口有限公司 北京三重鏡業有限公司 2,834,558.46 合計 7,419,764.86 ⑤預收賬款 債務單位 債權單位 金額 北京星牌建材有限責任公司 北京東陶有限公司 348,000.00 北京市建筑材料進出口有限公司 柯諾(北京)地板有限公司 120,212.60 合計 468,212.60 ⑥其他應付款 債務單位 債權單位 金額 北京水泥廠有限責任公司 麥克斯特建筑材料(北京)公司 464,074.69 合計 464,074.69 (3)定價政策 本集團公司與關聯企業之間的業務往來按一般市場經營規則進行,與其他業務往來企業同等對待。本集團公司與關聯企業之間不可避免的關聯交易,遵照公平、公正的市場原則進行。本集團公司同關聯方之間代購代銷及提供其他勞務服務的價格,有國家定價的,適用國家定價,沒有國家定價的,按市場價格確定,沒有市場價格的,參照實際成本加合理費用原則由雙方定價,對于某些無法按照“成本加費用”的原則確定價格的特殊服務,由雙方協商定價。 (六)重要資產轉讓及出售的說明 本集團公司2004~2006年度無重大資產轉讓及出售情況。 (七)企業合并、分立等重組事項的說明: 2006年11月29日, 根據北京市人民政府國有資產監督管理委員會京國資規劃字[2006]39號“關于北京金隅集團有限責任公司與北京建筑材料經貿集團總公司重組的通知”,本集團公司與北京建筑材料經貿集團總公司實施重組。重組后,本集團公司對建材經貿集團行使出資人職責。該重組評估基準日為2006年6月30日,經北京市人民政府國有資產監督管理委員會京國資產權字[2006]216號文對改制資產評估項目予以核準,建材經貿集團及6家代管公司匯總評估凈資產42,047.74萬元。 2006年12月19日本集團公司與北京建筑材料經貿集團總公司已在北京產權交易所有限公司辦理完畢產權交易,將北京建筑材料經貿集團總公司整體產權(資產總額92,972.68萬元,負債總額59,996.12萬元,所有者權益32,976.56萬元)無償劃轉給本集團公司。 至2006年12月31日,北京建筑材料經貿集團總公司尚未辦理工商變更手續,合并報表資產總額946,281,592.22元,負債總額727,211,787.87元,凈資產203,797,539.70元(含未確認投資損失49,620,476.60元)。 本集團公司于2006年12月按北京建筑材料經貿集團總公司合并后本部凈資產增加長期投資252,562,202.35元,增加資本公積252,562,202.35元。本年度合并報表僅合并北京建筑材料經貿集團總公司年末資產總額、年末負債總額和年末所有者權益總額。 (八)合并財務報表的編制方法及說明 1、合并范圍的確認原則、報表編制的依據及方法 本集團公司的合并報表包括本集團公司及子公司財務報表,按財政部制定的《合并財務報表暫行規定》中有關要求編制,采取自下而上的層層合并,各公司之間的重大方面交易及往來均已在合并報表編制過程中予以抵銷。納入合并范圍的子公司或合營公司與母公司執行會計制度不一致的,對造成的差異進行調整后編制財務決算合并報表。對所屬合營子企業按照比例合并方法編制財務決算合并報表。對境外子企業的會計期間和會計結賬日調整為與母公司一致,匯率折算資產、負債類項目按2006年12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的中間價折算;實收資本(股本)按照歷史匯率折算;損益類項目按照2006年1月1日與2006年12月31日兩天中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的中間價的平均值進行折算后編制財務決算合并報表。 2、本次納入合并范圍子公司的基本情況 序號 子企業(或合營企業)名稱 持股比例 注冊資本 投資額 1 北京水泥廠有限責任公司 29.62% 96,346.28 28,537.77 2 北京金翔智誠管理咨詢有限公司 100.00% 600.00 96.00 3 北京市建筑材料工業學校 100.00% 2,369.00 - 4 北京建材集團黨校 100.00% 294.00 - 5 北京市龍鳳山砂石廠 100.00% 3,156.00 1,013.74 6 北京市危險廢物處置中心 60.00% 1,470.00 538.80 7 北京市家具公司 100.00% 1,087.90 1,087.90 8 北京建筑材料集團總公司實業發展公司 52.25% 661.00 345.40 9 北京西三旗熱力廠 100.00% 660.00 7,721.86 10 北京市建筑材料銷售中心 100.00% 700.00 700.00 11 北京金隅股份有限公司 60.84% 180,000.00 160,034.20 12 北京建筑材料經貿集團總公司 100.00% 15,700.00 25,256.22 13 北京生態島科技有限責任公司 100.00% 5,000.00 5,000.00 14 北京市第五十四職業技能鑒定所 100.00% 10.00 10.00 3、本年度合并報表范圍的說明: (1)合并范圍增加: 2005年度 企業名稱 投資額(萬元) 持股比例 原因 北京天壇通達耐火工程技術有限公司 200 100% 新成立 北京金輝恒業商貿有限公司 260 60% 新成立 北京市鑫建欣苑農貿市場有限公司 40 95% 新成立 北京西三旗新材料科技孵化器有限責任公司 100 100% 取得實際控制 北京美涂三旗涂料有限責任公司 2600 50% 新成立 北京半島物業管理中心 50 100% 新成立 北京市金鼎麗新材料技術研究所 100 100% 取得實際控制 北京遠東潔美服務公司 33.55 100% 理順產權關系并入 珠海經濟特區雅樂實業公司 138.42 100% 理順產權關系并入 2006年度 被投資單位名稱 投資額(萬元) 持股比例(%) 納入合并范圍的原因 北京金隅股份有限公司 160,034.20 60.84 新設立 北京奇耐特長城座椅有限公司 954.75 60.00 新收購股權 北京市建筑材料質量檢驗站 1,000.00 100.00 新設立 金建(天津)置業投資有限責任公司 18,000.00 50.00 新設立 內蒙古金隅置地投資有限公司 20,000.00 100.00 新設立 內蒙古金隅岱海旅游度假有限責任公司 3,015.00 100.00 新設立 北京金隅紅樹林環保技術有限責任公司 15,000.00 100.00 新設立 北京通達耐火技術有限公司 3,565.00 100.00 新設立 北京金海燕玻璃棉有限公司 11,472.77 100.00 新設立 北京市中油藍天燃油銷售有限公司 1,500.00 50.00 新收購股權 北京中儲金隅物流有限公司 150.00 50.00 新設立 北京市生態島科技有限責任公司 5,000.00 100.00 新設立 北京金翔智誠管理咨詢有限公司 120.00 100.00 新設立 北京富康木業有限公司 148.19 60.00 清算 北京建筑材料經貿集團總公司 19,621.73 100.00 經市國資委批準無償劃入 (2)合并范圍減少: 2005年度 企業名稱 投資額 (萬元) 持股比例 (%) 原因 北京天壇戴爾馬克床具有限公司 350 55% 撤銷關閉 北京自利木器加工廠 40 100% 撤銷關閉 北京京達涂料有限公司 50 65% 撤銷關閉 北京市龍順佳印刷服務中心 20 100% 撤銷關閉 北京市天壇建材商貿公司 231.1 100% 撤銷關閉 北京市光環實業公司 50 100% 撤銷關閉 北京光華順達電氣工程處 40 100% 撤銷關閉 北京新明涂料有限公司 200 75% 撤銷關閉 北京普隆金屬裝飾材料有限公司 589.51 100% 撤銷關閉產權轉讓 北京千隆金屬裝飾材料有限責任公司 110 68.18% 撤銷關閉產權轉讓 北京朝陽北裝建筑機械租賃服務中心 30.69 100% 撤銷關閉 北京市北裝建材供應公司 18.99 100% 撤銷關閉 北京三重鏡業有限公司 3196 56.19% 外方增資后控股 2006年度 被投資單位名稱 投資額(萬元) 持股比例(%) 由未納入合并范圍的原因 北京第四機床電器有限公司 31.60 61.24 股權對外轉讓 武漢星牌建材有限責任公司 40.00 80.00 撤銷 北京市亞新第三產業開發公司 168.79 100.00 撤銷 北京市北磚加油站 101.87 77.25 定額收取租金小股東承包經營 北京輕型建筑材料公司 2,745.36 100.00 變為北加氣分公司 北京魯凱新型建材有限公司 244.34 55.00 撤銷 北京富康木業有限公司 148.19 60.00 清算 北京永泰建金商廈有限責任公司 153.07 100.00 清算 北京博廈工貿公司 576.51 100.00 并入建機資產經營公司 北京東大久遠科貿有限責任公司 180.37 100.00 撤銷 北京市木工機械廠 165.86 100.00 并入中森威海物業公司 (3)股權比例超過50%未納入合并范圍企業情況及原因說明 序號 被投資單位名稱 持股比例 注冊資本 投資額 級次 未納入合并范圍原因 1 北京卡萊爾防水材料有限公司 50.90% 3,710.00 1,950.14 三級 擬清算 2 北京筑成房地產開發有限責任公司 80% 1,000.00 800.00 三級 清理整頓 3 京濤天易沙石公司 60% 100.00 60.00 三級 清理整頓 4 香港家樂雅達發展有限公司 100% 不詳 354.38 三級 境外企業 (4)境外子企業、基建單位和事業單位納入合并范圍的情況及合并方法 ①境外子企業 被投資單位名稱 持股比例 投資額 資產總額 負債總額 所有者權益總額 是否合并 合并方法 香港家樂雅達發展有限公司 100% 3,543,786.31 3,158,519.39 8,882,353.35 -5,723,833.96 否 該單位因會計年度不同,無法獲取轉換后的財務報表,故未合并。 ②事業單位 被投資單位名稱 持股比例 投資額 資產總額 負債總額 所有者權益總額 是否合并 合并方法 北京市建筑材料工業學校 100.00% 0.00 177,978,776.05 64,693,350.67 113,285,425.38 是 北京建材集團黨校 100.00% 0.00 5,809,440.52 2,114,533.87 3,694,906.65 是 (九)財務報表項目注釋(金額單位:元) 1. 貨幣資金 項目 2006年12月31日 2005年12月31日 本年增減變動金額 原幣金額 折算匯率 折合 人民幣 原幣金額 折算匯率 折合 人民幣 一、現 金 1,388,160.25 1,042,383.35 345,776.90 其中:人民幣 1,388,126.28 1,388,126.28 1,042,383.35 1,042,383.35 345,742.93 美元 4.00 8.49 33.97 33.97 二、銀行存款 1,643,733,491.20 1,195,581,282.88 448,152,208.32 其中:人民幣 1,639,634,842.69 1,639,634,842.69 1,192,206,606.90 1,192,206,606.90 447,428,235.79 美元 479,422.62 7.21 3,455,423.45 424,890.06 7.94 3,374,121.44 81,302.01 歐元 64,191.10 10.01 642,692.00 642,692.00 港幣 537.06 0.99 533.06 533.06 1.04 554.54 -21.48 三、其他貨幣資金 27,286,986.17 5,629,473.04 5,629,473.04 21,657,513.13 合計 1,672,408,637.62 1,202,253,139.27 470,155,498.35 2. 應收票據 票據種類 2006年12月31日 2005年12月31日 銀行承兌匯票 52,633,855.29 41,571,392.33 商業承兌匯票 - 183,960.02 合 計 52,633,855.29 41,755,352.35 3. 應收股利 序號 投資企業 被投資企業 2006年12月31日 2005年12月31日 1 北京金隅股份有限公司 北京市混凝土制品一廠 - 300,000.00 2 北京亞新特種建材公司 北京新辰陶瓷纖維公司 199,441.07 56,384.92 3 北京建筑材料經貿集團總公司 下屬企業 188,565.37 - 合 計 388,006.44 356,384.92 4. 應收款項 應收賬款 賬齡 2006年12月31日 2005年12月31日 2005年12月31日 壞賬準備 2006年12月31日 壞賬準備 1年以內 760,482,305.82 - 773,087,156.71 - 1—2年 185,428,732.49 10,841,099.07 185,225,907.33 12,140,331.44 2—3年 71,876,959.52 11,720,671.33 58,745,031.08 16,622,569.51 3-4年 35,081,594.38 15,351,255.17 22,445,433.43 12,080,804.70 4-5年 17,712,485.08 13,685,689.59 12,065,235.60 5,181,419.43 5年以上 105,945,208.25 91,110,439.99 60,214,629.25 55,883,097.42 合計 1,176,527,285.54 142,709,155.15 1,111,783,393.40 101,908,222.50 其他應收款 賬齡 2006年12月31日 2005年12月31日 2005年12月31日 壞賬準備 2006年12月31日 壞賬準備 1年以內 1,081,030,326.43 - 181,787,831.77 - 1—2年 872,314,466.52 5,748,707.73 324,451,600.18 2,751,640.40 2—3年 12,034,668.15 2,001,965.62 39,690,551.30 6,578,391.14 3-4年 18,252,326.47 9,416,387.47 40,958,776.80 5,368,215.15 4-5年 8,565,539.87 5,200,464.55 45,113,225.33 33,502,017.36 5年以上 175,703,022.03 102,405,029.77 127,043,909.00 38,691,046.32 合計 2,167,900,349.47 124,772,555.14 759,045,894.38 86,891,310.37 5、預付賬款 賬齡 2006年12月31日 2005年12月31日 金額 占總額比例(%) 金額 占總額比例(%) 1年以內 188,781,871.13 77.28 132,297,893.97 87.02 1—2年 28,602,380.55 11.71 8,265,697.22 5.44 2—3年 6,131,078.57 2.51 3,099,637.04 2.04 3年以上 20,761,164.55 8.50 8,359,436.65 5.50 合計 244,276,494.80 100.00 152,022,664.88 100.00 6.存貨 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 原 材 料 172,835,858.86 1,576,717,639.50 1,549,939,022.40 199,614,475.96 包 裝 物 2,770,147.30 20,629,904.72 19,935,014.38 3,465,037.64 低值易耗品 4,488,554.51 638,022.16 1,960,517.21 3,166,059.46 自制半成品及在產品 1,428,240,480.37 4,306,548,047.19 4,649,284,373.57 1,085,504,153.99 庫存商品 1,505,342,142.90 4,140,743,484.94 4,240,074,093.80 1,406,011,534.04 其他 19,855,010.80 575,579,230.18 443,761,651.25 151,672,589.73 合計 3,133,532,194.74 10,620,856,328.69 10,904,954,672.61 2,849,433,850.82 存貨減值準備 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年轉回(減少)數 2006年12月31日 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 存貨跌價準備 64,148,555.64 3,961,214.79 4,912,789.27 6,168,905.41 11,081,694.68 57,028,075.75 其中:庫存商品 51,674,621.28 2,374,475.63 4,609,083.62 4,792,657.93 9,401,741.55 44,647,355.36 原材料 11,688,490.28 1,439,898.72 299,639.53 1,159,124.62 1,458,764.15 11,669,624.85 說明:(1)北京金隅嘉業房地產開發有限公司將年末用于房地產開發的柳明家園住宅小區、東郊木材廠居住項目A、B地塊的土地使用權以及完工開發產品中南湖南路15號院甲1、2號樓底商作為銀行借款的抵押物,抵押物的評估價值共計83,862.16萬元,相應銀行借款共計39,000萬元,已歸還3,000萬元,借款余額36,000萬元; (2)北京市建筑涂料廠有限責任公司存貨項目“工程施工”中共計7,431,652.77元均已完工項目金額,但未辦理結算手續;預計不能得到補償的工程施工成本為662,343.73元; (3)存貨中發出商品2,789,482.30元。 7.長期投資 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 (1)長期股權投資 563,138,586.30 147,006,577.23 32,630,759.94 677,514,403.59 其中:對子公司投資 - - - - 對其他企業投資 563,138,586.30 147,006,577.23 32,630,759.94 677,514,403.59 (2)長期債權投資 - 307,700.00 250,700.00 57,000.00 合計 563,138,586.30 147,314,277.23 32,881,459.94 677,571,403.59 長期投資減值準備 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年轉回 (減少)數 2006年12月31日 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 長期投資減值準備 29,318,224.14 3,543,895.76 - 1,356,297.75 1,356,297.75 31,505,822.15 其中:長期股權投資 29,318,224.14 3,543,895.76 - 1,356,297.75 1,356,297.75 31,505,822.15 長期債權投資 - - - - - - 8.固定資產 固定資產原值 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 金額 其中:在建工程轉入 金額 其中:本年出售資產 土地資產 285,917,117.17 71,644,986.49 - 1,026,417.60 - 356,535,686.06 房屋、建筑物 3,563,964,075.34 1,221,842,777.16 223,277,230.91 235,480,633.33 29,074,748.30 4,550,326,219.17 機器設備 2,404,328,276.09 533,296,410.57 207,324,760.45 96,107,435.87 1,870,954.62 2,841,517,250.79 運輸工具 229,246,417.64 63,342,747.03 5,684,648.72 20,760,034.67 5,864,637.92 271,829,130.00 其他 78,495,434.41 11,794,358.69 - 2,290,903.63 1,400,011.18 87,998,889.47 固定資產原價合計 6,561,951,320.65 1,901,921,279.94 436,286,640.08 355,665,425.10 38,210,352.02 8,108,207,175.49 說明:本期固定資產原值增額較大,主要是包含了新納入合并范圍的北京建材經貿集團固定資產原值561,570,936.65元。 累計折舊 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 金額 其中:本年計提折舊 金額 其中:本年出售資產 土地資產 - - - - - - 房屋、建筑物 886,363,411.51 220,180,987.57 55,043,723.62 21,871,711.13 1,396,837.95 1,084,672,687.95 機器設備 1,195,697,995.26 176,385,349.07 83,972,960.43 71,093,759.90 1,227,196.71 1,300,989,584.43 運輸工具 124,394,662.15 38,551,467.62 6,388,749.61 10,837,202.06 5,011,733.57 152,108,927.71 其他 40,610,193.63 10,335,696.56 5,601,644.37 1,282,847.01 505,603.22 49,663,043.18 固定資產累計折舊合計 2,247,066,262.55 445,453,500.82 151,007,078.03 105,085,520.10 8,141,371.45 2,587,434,243.27 固定資產凈值 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 土地資產 280,768,190.50 71,644,986.49 1,026,417.60 351,386,759.39 房屋、建筑物 2,682,916,899.59 1,140,663,944.27 352,611,076.93 3,470,969,766.93 機器設備 1,208,487,746.01 506,845,927.81 174,999,842.28 1,540,333,831.54 運輸工具 104,851,754.49 53,514,396.24 38,609,187.24 119,756,963.49 其他 37,860,467.51 9,422,770.05 8,957,626.69 38,325,610.87 固定資產凈值合計 4,314,885,058.10 1,782,092,024.86 576,204,150.74 5,520,772,932.22 固定資產減值準備 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年轉回 (減少)數 2006年12月31日 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 固定資產減值準備 75,309,615.42 - - 16,688,128.69 16,688,128.69 58,621,486.73 其中:房屋、建筑物 12,932,177.91 - - 7,343,585.58 7,343,585.58 5,588,592.33 機器設備 61,104,639.03 - - 9,079,923.15 9,079,923.15 52,024,715.88 9.在建工程 在建工程變動情況 工程項目 2005年12月31日 本年增加 本年減少 2006年12月31日 金額 減值準備 余額 利息資本化 金額 減值準備 合計 1,682,545,597.94 1,224,200.00 1,337,066,649.49 1,611,566,358.15 1,408,045,889.28 18,058,338.81 985,761.80 10.無形資產 明細項目 實際成本 2005年12月31日 本年增加 本年轉出 本年攤銷 2006年12月31日 合計 1,514,071,006.26 1,200,291,429.80 212,076,597.66 69,196.96 28,756,957.26 1,383,541,873.24 1.商標權 959,900.00 545,031.25 - - 91,195.00 453,836.25 2.土地使用權 1,397,018,523.39 1,148,200,600.74 211,307,138.16 - 27,095,092.81 1,332,412,646.09 3.非專利技術 1,814,850.00 892,301.25 - - 181,485.00 710,816.25 4.特許權 56,292,070.00 42,965,670.35 - - 730,457.16 42,235,213.19 5.其他 11,253,658.87 7,687,826.21 769,459.50 69,196.96 658,727.29 7,729,361.46 無形資產減值準備 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年轉回 (減少)數 2006年12月31日 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 無形資產減值準備 35,231,884.64 - - - - 35,231,884.64 11.長期待攤費用 種類 原始成本 2005年12月31日 本年增加 本年減少 本年攤銷 2006年12月31日 剩余攤 銷年限 合計 21,669,929.85 17,671,037.46 6,060,913.79 8,815,986.97 6,249,267.39 14,915,964.28 12.其他長期資產 項目 年初余額 本年增加數 本年減少數 年末余額 其他長期資產合計 - 12,755,102.02 - 12,755,102.02 本年新增其他長期資產是新納入合并范圍內的北京建筑材料經貿集團財務報表中反映的清產核資未核銷損失部分。 13、短期借款 借款類別 2006年12月31日 2005年12月31日 信用借款 37,519,926.92 81,963,926.92 抵押借款 1,378,000,000.00 537,000,000.00 保證借款 1,056,150,000.00 997,041,204.68 合計 2,471,669,926.92 1,616,005,131.60 14.應付票據 票據種類 2006年12月31日 2005年12月31日 銀行承兌匯票 99,210,368.07 60,145,109.55 合 計 99,210,368.07 60,145,109.55 15.應付款項 款項內容 2006年12月31日 2005年12月31日 本年增減 應付賬款 1,459,244,069.98 2,384,605,202.68 -925,361,132.70 預收賬款 1,676,198,794.82 1,491,226,409.82 184,972,385.00 其他應付款 3,703,779,116.86 3,300,142,138.56 403,636,978.30 合 計 6,839,221,981.66 7,175,973,751.06 -336,751,769.4 說明:(1)三年以上應付賬款209,799,574.60元,因資金緊張尚未支付;(2)一年以上預收賬款77,709,325.55元,未結轉收入的原因為未達到結轉收入的條件、按合同收款尚未結算等;(3)三年以上其他應付款348,024,386.62元,因資金緊張尚未支付。 16.應付股利 序號 被投資企業 投資企業 2006年12月31日 2005年12月31日 1 北京天壇股份有限公司 北京建工集團 145,345.43 145,345.43 2 北京天壇股份有限公司 北京住總集團 145,345.43 145,345.43 3 北京天壇股份有限公司 北京北辰集團 437,615.87 437,615.63 4 北京天壇股份有限公司 非發起人法人 1,593,633.89 774,956.79 5 北京天壇股份有限公司 自然人股東 1,170,312.85 2,279,446.64 6 北京天壇股份有限公司 加拿大華洋貿易文化有限公司 -30.60 -30.60 7 北京水泥廠有限責任公司 中國信達資產管理公司 8,812,811.01 8,812,811.01 8 北京建貿新科建材有限公司 自然人股東 133,614.77 - 合 計 12,438,648.65 12,595,490.33 17. 預提費用 項目 2005年12月31日 本年計提 本年攤銷 轉其他應付款 2006年12月31日 水電費 2,110,396.22 148,949,679.43 149,626,403.73 - 1,433,671.92 修理費 1,977,202.80 25,528,337.95 8,046,375.31 12,450,000.00 7,009,165.44 工資獎金 1,311,756.32 6,792,837.44 6,984,030.59 630,000.00 490,563.17 利息 7,252,784.13 9,574,089.05 10,185,714.31 - 6,641,158.87 供暖費 1,160,338.11 2,634,761.05 657,194.40 3,124,804.76 13,100.00 運費 2,320,082.63 147,496.65 1,121,023.81 - 1,346,555.47 租賃費 792,250.04 5,221,736.99 4,587,320.36 - 1,426,666.67 補償費 99,105,918.22 398,715,989.44 1,687,702.44 - 496,134,205.22 技術服務費 - 866,000.00 866,000.00 - - 其他 23,922,653.35 53,342,554.92 69,504,156.74 - 7,761,051.53 合計 139,953,381.82 651,773,482.92 253,265,921.69 16,204,804.76 522,256,138.29 18.預計負債 明細項目 2006年12月31日 2005年12月31日 預計原因依據 土地出讓金本金、滯納金 109,235,829.00 118,195,144.00 依據出讓金合同和實際建筑面積 前欠華龍空調公司、鑫光公司裝修款 - 11,820,082.38 賬外欠建金商廈工程款 北裝建材供應公司賬務并入 1,095,837.11 1,095,837.11 賬外欠款 亞新欠運煤運費 - 1,051,088.70 賬外欠款 合計 110,331,666.11 132,162,152.19 19.一年內到期的長期負債 明細項目 2006年12月31日 2005年12月31日 工行平谷支行貸款 49,000,000.00 106,000,000.00 合計 49,000,000.00 106,000,000.00 說明:本集團公司下屬北京高嶺房地產開發有限公司一年內到期的長期負債4900萬元,為工行平谷支行貸款,應于2005年7月17日到期,2007年1月11日公司與銀行簽定了“借款展期協議”,展期至2008年1月8日。該筆借款為抵押借款,以價值為39715萬元的騰達大廈房屋建筑物和土地使用權抵押。 20.長期借款 借款類別 2006年12月31日 2005年12月31日 信用借款 330,625,095.81 307,953,622.22 抵押借款 560,827,891.00 174,000,000.00 保證借款 1,220,643,687.49 599,298,646.10 質押借款 - 15,000,000.00 合計 2,112,096,674.30 1,096,252,268.32 21.長期應付款 項目 期限 初始金額 應計利息 2006年12月31日 2005年12月31日 合計 —— 137,019,310.62 - 138,170,829.66 135,938,705.31 其中:1.集團科技部 1-2年 6,991,197.00 - 7,004,000.00 - 2.集團撥款 1,774,807.31 - 1,924,887.03 - 3.科委撥鍋爐款 1-2年 1,241,804.55 - 1,155,000.97 1374793.00 4.國家建材局撥改貸資金 4,071,105.33 - 4,071,105.33 4,071,105.33 5.建材發展基金 120,500,000.00 - 120,500,000.00 120,500,000.00 22.專項應付款 項目 2005年12月31日 本年增加數 本年減少數 2006年12月31日 合計 46,315,358.47 53,824,995.48 16,612,805.78 83,527,548.17 其中:1鍋爐改造款 14,125,000.00 1,130,000.00 5,980,000.00 9,275,000.00 2專項拔款 900,000.00 7,590,000.00 - 8,490,000.00 3環保治理款 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 4課題撥款 4,274,442.73 994,570.00 - 5,269,012.73 5.市財政基建撥款 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 23.實收資本 投資者名稱 2005年12月31日 本年增加 本年減少 2006年12月31日 投資金額 所占比例(%) 投資金額 所占比例(%) 國家資本金 1,010,714,566.46 100% 7,848,551.18 4,428,387.86 1,014,134,729.78 100% 合 計 1,010,714,566.46 100% 7,848,551.18 4,428,387.86 1,014,134,729.78 100% 說明:母公司年末實收資本為937,132,170.56元,合并報表年末實收資本比母公司年末實收資本多77,002,559.22元,是北京市建筑材料工業學校實收資本并入72,831,387.11元、北京建材集團黨校實收資本并入4,171,172.11元。 24.資本公積 項目 2005年12月31日 本年增加 本年減少 2006年12月31日 變動原因依據 股權投資準備 786,959,622.28 8,611,616.24 - 795,571,238.52 撥款轉入 105,899,604.66 - - 105,899,604.66 資產評估增值準備 1,163,709,312.85 - - 1,163,709,312.85 其他資本公積 -430,694,410.89 280,574,902.35 40,303,708.28 -190,423,216.82 合計 1,625,874,128.90 289,186,518.59 40,303,708.28 1,874,756,939.21 說明:(1)本年增加股權投資準備8,611,616.24元為權益法核算被投資單位資本公積增加,其他資本公積增加280,574,902.35元,其中土地出讓金返還28,012,700.00元,建材經貿集團無償劃撥增加252,562,202.35元;(2)本年減少其他資本公積40,303,708.28元,為資不抵債子公司合并時彌補未確認投資損失形成; (3)母公司年末資本公積為1,874,006,673.08元,合并報表年末資本公積比母公司年末資本公積多750,266.13元,是北京建筑材料經貿集團內部參股比例低于20%的企業未核算投資權益形成。 25.盈余公積 項目 2005年12月31日 本年增加 本年減少 2006年12月31日 變動原因、依據 法定盈余公積金 31,317,376.13 35,315,520.88 - 66,632,897.01 其中凈利潤提取11,934,580.28元 法定公益金 43,345,628.95 - 43,345,628.95 - 轉入法定盈余公積和任意盈余公積 任意盈余公積金 9,227,056.05 31,657,705.63 334,611.84 40,550,149.84 合計 83,890,061.13 66,973,226.51 43,680,240.79 107,183,046.85 說明:母公司年末盈余公積為66,603,137.26元,合并報表年末盈余公積比母公司年末盈余公積多40,579,909.59元,是北京市建筑材料工業學校任意盈余公積并入40,454,038.27元、北京建材集團黨校任意盈余公積并入96,111.57元和北京建筑材料經貿集團內部參股比例低于20%的企業未核算投資權益差額29,759.75元形成。 26.未分配利潤 項目 2006年 2005年 2004年 年初數 -118,473,256.77 -220,213,903.65 -408,210,228.62 本年增加數 113,769,741.02 139,291,426.79 225,663,188.88 其中:本年凈利潤轉入 113,769,741.02 139,291,426.79 225,603,912.96 其他增加 - - 59,275.92 本年減少數 11,858,792.21 37,550,779.91 37,666,863.91 其中:本年提取盈余公積數 11,934,580.28 31,166,479.91 23,763,763.91 本年分配現金股利數 -75,788.07 6,384,300.00 13,903,100.00 年末數 -16,562,307.96 -118,473,256.77 -220,213,903.65 說明:母公司年末未分配利潤為-14,764,122.50 元,合并報表年末未分配利潤比母公司年末未分配利潤少1,798,185.46元,是北京建材集團黨校未分配利潤并入-572,377.03元、合并報表抵消內部購銷業務未實現的利潤-1,538,299.85元、北京建筑材料經貿集團內部參股比例低于20%的企業未核算投資權益差額75,788.07元和本集團公司參股比例低于20%的企業(北京市危險廢物處置中心對北京金隅紅樹林環保技術有限責任公司0.67%股權)未核算投資權益差額236,703.35元形成。 27、主營業務收入和主營業務成本 主業項目明細分類 主營業務收入 2006年度 2005年度 2004年度 金額 比重(%) 金額 比重(%) 金額 比重(%) 合 計 7,178,682,239.80 100% 6,446,084,124.48 100% 5,838,900,186.95 100% 房地產開發 2,453,736,076.60 34% 2,694,303,824.19 42% 2,732,079,666.19 47% 建材制造業-水泥 1,368,364,514.96 19% 1,119,464,268.92 17% 1,027,552,841.91 18% 建材制造業-其他 1,356,304,095.67 19% 918,145,350.63 14% 988,678,873.60 17% 其他服務業 1,278,938,356.15 18% 1,088,424,777.31 17% 359,911,708.09 6% 建材制造業-家具 415,716,278.31 6% 447,812,840.04 7% 534,032,130.56 9% 出租 284,372,538.87 4% 130,665,496.35 2% 144,464,561.79 2% 事業單位財政補貼 21,250,379.24 0% 47,267,567.04 1% 52,180,404.81 1% 主業項目明細分類 主營業務成本 2006年度 2005年度 2004年度 金額 比重(%) 金額 比重(%) 金額 比重(%) 合 計 5,910,307,126.90 100% 5,352,238,709.79 100% 4,673,682,980.34 100% 房地產開發 2,231,379,671.52 38% 2,381,336,770.26 44% 2,288,597,614.20 49% 建材制造業-水泥 1,007,192,369.23 17% 861,487,667.89 16% 740,161,863.64 16% 建材制造業-其他 1,142,113,862.37 19% 772,583,514.08 14% 793,639,908.39 17% 其他服務業 1,073,087,632.10 18% 886,805,342.34 17% 285,873,356.97 6% 建材制造業-家具 328,547,391.99 6% 353,925,561.74 7% 449,305,673.43 10% 出租 105,596,013.06 2% 49,959,299.75 1% 66,166,312.22 1% 事業單位財政補貼 22,390,186.63 0% 46,140,553.73 1% 49,938,251.49 1% 28.其他業務利潤 項目 2006年度 2005年度 2004年度 補償款 87,707,641.76 27,933,796.04 8,774,010.00 租賃收入 68,602,032.37 73,044,647.40 44,366,806.66 勞務收入 11,845,967.61 4,783,586.03 6,048,883.59 銷售材料、商品收入 8,486,920.47 1,648,789.44 5,446,858.73 管理費收入 6,861,517.89 11,317,260.39 22,438.25 其他收入 2,108,408.85 5,937,360.50 48,434,303.46 熱源建設費 1,377,409.83 2,297,386.32 - 進口業務收入 878,441.64 1,106,249.20 642,081.99 開發收入 - 11,903,980.59 16,262,296.57 技術收入 -207,157.84 7,624,933.50 3,687,904.54 合計 187,661,182.58 147,597,989.41 133,685,583.79 29.財務費用 項目 2006年度 2005年度 2004年度 利息支出 111,713,953.52 93,123,080.93 104,219,357.83 減:利息收入 13,698,669.61 11,920,001.05 7,901,382.28 匯兌損失 1,698,083.17 -227,544.02 224,199.69 減:匯兌收益 - 106,388.44 - 現金折扣 59,481.00 - - 手續費 3,448,032.37 3,132,915.88 7,808,901.85 合計 103,220,880.45 84,002,063.30 104,351,077.09 30.投資收益 項目 2006年度 2005年度 2004年度 股票投資收益 -971,489.65 債權投資收益 9,000.00 以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 1,056,225.34 317,681.25 60,160.11 年末調整的被投資單位所有者權益凈增減的金額 26,542,326.40 8,992,143.65 30,788,054.27 股權投資差額攤銷 -335,493.56 -335,493.56 26,147.95 股權投資轉讓收益 1,199,335.44 1,955,607.05 4,381,598.76 委托貸款收益 - 223,635.48 計提的投資減值準備 -718,895.76 - -6,862,065.14 其他投資收益 14,723.64 850,963.46 -6,355,349.08 合計 27,758,221.50 12,004,537.33 21,076,057.22 31.補貼收入 項目 金額 來源和依據 相關批準文件 批準機關 2006年度 2005年度 2004年度 資源綜合利用增值稅返還 141,161,104.96 134,629,020.76 121,259,085.93 資源綜合利用 國家稅務局文件 北京市國家稅務局區縣分局 燃煤補貼 1,791,922.00 1,500,774.00 27,122.18 燃煤補貼 區供熱管理辦公室 國家補貼收入 - 13,064,549.33 - 管理費收入 京地稅企[2006]135號 北京市地方稅務局 其他 115,421.00 1,278,394.13 1,289,631.78 財政補貼 財政部門 合計 143,068,447.96 150,472,738.22 122,575,839.89 32.營業外收支 主要項目類別 2006年度 2005年度 2004年度 營業外收入小計 23,473,633.18 19,944,403.25 17,363,204.15 固定資產盤盈 - 644,341.02 3,852,961.99 處置固定資產凈收益 5,491,746.07 6,657,626.78 8,152,995.07 罰款凈收入 755,709.07 433,162.45 813,921.59 其他 17,226,178.04 12,209,273.00 4,543,325.50 主要項目類別 2006年度 2005年度 2004年度 營業外支出小計 12,874,654.88 34,126,950.82 62,562,381.57 處置固定資產凈損失 9,251,110.64 8,430,969.44 31,037,923.48 罰款支出 649,602.03 1,116,594.04 1,396,629.50 債務重組損失 878,692.32 6,593,062.76 8,663,651.91 捐贈支出 21,754.82 1,142,220.20 13,450.00 提取的固定資產、無形資產、在建工程減值準備 -36,715.20 7,958,090.58 18,462,867.65 其他 2,110,210.27 8,886,013.80 2,987,859.03 第十一節 其他重大事項 北京金隅集團有限責任公司法定代表人聲明如下: 本人(以及本人所代表的機構)承諾本報告書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。 北京金隅集團有限責任公司 法定代表人:王東 2007年10月25日 中信建投證券有限責任公司法定代表人(授權代表人)、財務顧問主辦人聲明如下: 本人及本人所代表的機構已履行勤勉盡責義務,對收購報告書的內容進行核查和驗證,未發現虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對此承擔相應的責任。 中信建投證券有限責任公司 法定代表人(授權代表人):殷榮彥 財務顧問主辦人:林煊 2007年10月25日 經辦律師聲明如下: 本人及本人所代表的機構已按照執業規則規定的工作程序履行勤勉盡責義務,對收購報告書的內容進行核查和驗證,未發現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對此承擔相應的責任。 北京市中瑞律師事務所 經辦律師:徐軍利 譚偉業 2007年10月25日 第十二節 備查文件 一、 備查文件 1、北京金隅集團有限責任公司、河北太行華信建材有限責任公司工商營業執照和稅務登記證; 2、北京金隅集團有限責任公司董事、高級管理人員(或主要負責人)的名單及其身份證明; 3、北京金隅集團有限責任公司關于本次收購的內部相關決策文件及北京市政府國資委和河北省政府的批復; 4、邯鄲市政府國資委與北京金隅集團有限責任公司簽署的《關于河北太行華信建材有限責任公司股權轉讓框架協議書》; 5、北京金隅集團有限責任公司水泥分公司與河北太行水泥股份有限公司簽署的關于包銷水泥的《協議書》; 6、北京金隅集團有限責任公司與河北太行華信建材有限責任公司簽署的關于借款的《協議書》; 7、邯鄲市政府國資委與北京金隅集團有限責任公司簽署的《河北太行華信建材有限責任公司國有股權轉讓協議》; 8、邯鄲市政府國資委與北京金隅集團有限責任公司簽署的《過渡期管理協議》; 9、北京金隅集團有限責任公司實際控制人最近兩年未發生變更的說明; 10北京金隅集團有限責任公司、河北太行華信建材有限責任公司持有或買賣上市公司股份情況說明及自查報告; 11、北京金隅集團有限責任公司、河北太行華信建材有限責任公司高級管理人員及直系親屬持有買賣上市公司股份情況說明及自查報告; 12、中介機構及經辦人員持有買賣上市公司股份情況說明及自查報告; 13、北京金隅集團有限責任公司關于避免同業競爭的承諾; 14、北京金隅集團有限責任公司關于規范關聯交易的承諾; 15、北京金隅集團有限責任公司不存在《收購辦法》第六條規定情形及符合《收購辦法》第五十條規定的說明; 16、北京金隅集團有限責任公司關于股權轉讓事宜及談判的說明 17、北京金隅集團有限責任公司2004、2005、2006年經審計的財務會計報告,2006年上半年未經審計的財務會計報告; 18、 河北太行華信建材有限責任公司與中經信投資有限公司簽署的《關于河北太行水泥股份有限公司11.17%股份轉讓協議》; 19、國務院國有資產監督管理委員會出具的《關于河北太行水泥股份有限公司國有股東所持股份轉讓有關問題的批復》(國資產權[2007]904號); 20、中信建投證券《關于北京金隅集團有限責任公司收購河北太行水泥股份有限公司之財務顧問意見》; 21、北京市中瑞律師事務所《關于北京金隅集團有限責任公司受讓河北太行華信建材有限責任公司股權之法律意見書》。 二、備查地點 本收購報告書和備查文件置于以下地點,供投資者查閱: 河北太行水泥股份有限公司 地址:河北省邯鄲市峰峰礦區建國路2號。 北京金隅集團有限責任公司 二零零七年十月二十五日 不支持Flash
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