(上接D034版)

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　　7．3 報表附注

　　7．3．1 報告期內(nèi)，公司會計政策、會計估計變更或會計差錯更正情況。

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　　7．3．2 報告期內(nèi)，與2006年底相比，公司財務(wù)報表合并范圍變化情況。

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　　上海華源企業(yè)發(fā)展股份有限公司董事會

　　二○○七年八月二十九日

　　證券代碼：600757 證券簡稱：＊ＳＴ源發(fā) 編號：臨2007－054

　　上海華源企業(yè)發(fā)展股份有限公司

　　業(yè)績預(yù)虧公告

　　一、預(yù)計的本期業(yè)績情況

　　1、業(yè)績預(yù)告期間：2007年1月1日至2007年9月30日

　　2、業(yè)績預(yù)告情況：（ 虧損

　　目前，公司仍處于內(nèi)部產(chǎn)業(yè)整合進(jìn)程之中，企業(yè)存在的減利因素依然存在。且公司上半年已出現(xiàn)大幅度虧損，預(yù)計三季度公司仍將繼續(xù)發(fā)生經(jīng)營虧損。具體數(shù)據(jù)將在公司2007年三季度報告中披露。

　　3、本次所預(yù)計的業(yè)績是否經(jīng)過注冊會計師預(yù)審計：（ 否

　　二、上年同期業(yè)績

　　1、凈利潤：－248，475，836．82元

　　2、每股收益：－0．43元

　　特此公告。

　　上海華源企業(yè)發(fā)展股份有限公司

　　二〇〇七年八月三十日

　　(上接D036版)

　　合并現(xiàn)金流量表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 湖北武昌魚股份有限公司單位：元 幣種：人民幣

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　　公司法定代表人：翦英海主管會計工作負(fù)責(zé)人：吳迪真會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：汪小林

　　母公司現(xiàn)金流量表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 湖北武昌魚股份有限公司單位：元 幣種：人民幣

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　　公司法定代表人：翦英海主管會計工作負(fù)責(zé)人：吳迪真會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：汪小林

　　合并所有者權(quán)益變動表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 湖北武昌魚股份有限公司單位：元 幣種：人民幣

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　　單位：元 幣種：人民幣

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　　公司法定代表人：翦英海主管會計工作負(fù)責(zé)人：吳迪真會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：汪小林

　　母公司所有者權(quán)益變動表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 湖北武昌魚股份有限公司單位：元 幣種：人民幣

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　　單位：元 幣種：人民幣

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　　公司法定代表人：翦英海主管會計工作負(fù)責(zé)人：吳迪真會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：汪小林

　　7．3 報表附注

　　7．3．1 如果出現(xiàn)會計政策、會計估計變更或會計差錯更正的，說明有關(guān)內(nèi)容、原因及影響數(shù)。

　　公司自2007年1月1日起執(zhí)行財政部于2006年頒布的新會計準(zhǔn)則，即：《企業(yè)會計準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》和38項具體準(zhǔn)則，同時按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號－首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》第五條至第十九條規(guī)定，按照追溯調(diào)整的原則，對公司2007年度財務(wù)報表期初數(shù)進(jìn)行了追溯調(diào)整：

　　（1）按權(quán)益法核算的子公司長期股權(quán)投資差額 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號－首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，屬于同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長期股權(quán)投資，尚未攤銷完畢的股權(quán)投資差額應(yīng)全額沖銷，并調(diào)整留存收益，以沖銷股權(quán)投資差額后的長期股權(quán)投資賬面余額作為首次執(zhí)行日的認(rèn)定成本。 期末公司長期股權(quán)投資中包含的屬于同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長期股權(quán)投資差額余額 129，233，176．07 元，應(yīng)于2007年1月1日減少留存收益。

　　（2）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 對于按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號－金融工具的確認(rèn)和計量》確定的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，公司按照2006年12月31日市價確認(rèn)其公允價值，將公允價值與賬面價值差額7，140．00元調(diào)增股東權(quán)益。其中歸屬于母公司的所有者權(quán)益增加3，470．04元，增加歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益3，669．96 元。

　　（3）所得稅 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號－首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，對資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同形成的暫時性差異進(jìn)行追溯調(diào)整，并將影響金額調(diào)整留存收益。 公司將應(yīng)由以后年度彌補(bǔ)的虧損、計提的各項減值準(zhǔn)備等對所得稅的影響進(jìn)行了追溯調(diào)整，增加2007年1月1日留存收益10，265，758．14 元，其中歸屬于母公司的所有者權(quán)益增加5，543，509．40元，增加歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益4，722，248．74 元。

　　（4）少數(shù)股東權(quán)益 公司2006年12月31日按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則編制的合并報表中子公司少數(shù)股東享有的權(quán)益為99，269，743．58元，新會計準(zhǔn)則下應(yīng)計入股東權(quán)益。此外，由于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價值與賬面價值差額歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益3，669．96 元，由于子公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)中歸屬于少數(shù)股東權(quán)益4，722，248．74 元，新會計準(zhǔn)則下少數(shù)股東權(quán)益為103，995，662．28 元。

　　7．3．2 本報告期公司合并范圍未發(fā)生變化。