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寧夏美利紙業股份有限公司董事會關于前次募集資金使用情況的說明http://www.sina.com.cn 2007年05月29日 05:31 中國證券報
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏。 根據中國證監會《上市公司新股發行管理辦法》規定，公司董事會現就前次募集資金使用情況說明如下： 一、前次募集資金的數額和資金到位時間 經中國證監會證監公司字［2000］155號文核準，本公司于2000年11月以1999年度末總股本114，000，000股為基數，向全體股東按10配3的比例配售人民幣普通股（Ａ股），配股價9元，實際共認配18，000，000股，共募集貨幣資金及實物資產16，200萬元，其中貨幣資金14，548．63萬元，扣除配股發行費用，實際募集資金14029．98685萬元。募集資金于2000年12月5日全部到位，并經寧夏五聯會計師事務所出具寧五會驗字［2000］第202號驗資報告驗證。 二、前次募集資金的實際使用情況 截止2006年12月31日，公司前次募集資金的使用情況如下。 截止2001年12月31日，本公司前次募集資金已全部使用完畢，故截止2006年12月31日公司2000年配股募集資金的使用情況較2001年12月31日沒有發生變化，具體的投資情況如下： 募集資金實際投資項目情況（單位：元） 實際投資項目 募集資金實際投入金額 完工程度 2000年 2001年 2002年 年產5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程（以下簡稱：制漿項目） 3，009，003．30 46，890，996．70 － 完成 年產3萬噸微量涂布印刷紙建設工程（以下簡稱：造紙項目） 33，565，421．88 23，734，578．12 － 完成 補充流動資金 12，000，000．00 21，099，868．50 － 完成 上述募集資金實際使用情況與配股說明書承諾對照 實際投資項目 與配股說明書承諾對照 是否為 承諾項目 總投資（萬元） 使用募集資金（萬元） 工程進度是否與承諾一致 承諾 實際 承諾 實際 制漿項目 是 4990 9440 4990 4990 一致 造紙項目 是 5730 7249 5730 5730 一致 補充流動資金 是 3310 3310 3310 3310 一致 制漿項目截止2006年12月31日共產生毛利716萬元。 年度 收入 毛利 2002 － － 2003 1568 122 2004 1602 50 2005 1439 121 2006 3963 423 合計 8572 716 制漿項目于2001年年底建成，于2002年初試車投料，在試車初期該項目運轉狀況良好，但當試車進行的過程中國家對外經貿政策發生了重大變化： 5月21日，中國政府為回擊美國限制中國對美鋼材出口而公布對包括美廢在內部分商品征收附加關稅的清單，該消息一經公布立即在中國造紙行業引起了廣泛的關注，并且又引起國際廢紙市場的劇烈波動，國際廢紙市場的主要品種全面上漲，漲幅最高的美廢及歐廢分別從消息公布前的 130ＵＳＤ／噸（到岸價）、90ＵＳＤ／噸，上漲到最高190ＵＳＤ／噸、 160ＵＳＤ／噸。隨后美廢價格更是一路上揚在9月達到了2002年的最高點245ＵＳＤ／噸，此后美廢及歐廢價格一直較高，但到了2005年8月，由于亞洲地區對廢紙的需求低迷，影響到廢紙價位，所有廢紙價格才出現下滑。 近幾年美廢采購價格變化表ＵＳＤ／噸 年度 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 美廢價格 277．78 259．46 241．54 190 198 我公司廢紙脫墨項目的產品為漂白木漿，可以在很大的范圍內替代進口木漿，公司上馬該項目的主要目的就是希望其產品能夠替代高成本的外購木漿，當公司自產脫墨漿的成本低于外購木漿價格300元／噸以上時該項目即可為公司帶來效益。在中國宣布終止美廢關稅減讓之前，該項目的經濟效益是十分顯著的；在中國宣布終止美廢關稅減讓之后，該項目由于成本過高無法為公司帶來效益，經我們測算美廢到岸價跌至173 ＵＳＤ／噸時，廢紙脫墨漿將具有經濟效益。在美廢價格較高的影響下，該項目運行達不到預期的產量和效果，在此期間我們對原有的設備進行了技術改造，以適應國內辦公廢紙及與美廢混合使用為原料的生產工藝與設備。自2005年10月份正常生產以來，產量逐月增加，生產成本逐步下降，技術改造基本達到了預期的效果。 我公司上馬該項目是經過審慎分析、認真研究的結果，并且在正常狀況下該項目具有十分可觀的經濟效益。之所以出現未能完全達產的局面，完全是由于國家對外經貿政策的變化這種不可抗力所造成的，這是我公司在選擇投資項目時無法預見的。但隨著我國ＷＴＯ成員角色的深入與發展，中美貿易摩擦必將得到合理的解決，這種不利因素肯定只是暫時狀況。 2002年制漿項目投資增幅較大主要是由于在該項目的試車期間，針對試車過程中所反映出的問題，進行了技術改造，增加了投資；同時，在試車期間由于原料價格影響，將部分試車費用轉入固定資產。 造紙項目截止2006年12月31日共產生毛利8858萬元。 單位：萬元 年度 收入 毛利 2002 11891 1348 2003 11235 1564 2004 11091 1990 2005 12262 2284 2006 13455 1672 合計 59934 8858 上述募集資金實際使用情況與涉及公司各年度報告（中期報告）和其他信息披露文件中披露的有關內容逐項對照（單位：萬元） 報告類型 制漿項目 造紙項目 補充流動資金 2000年度報告 實際投資額 301 3357 1200 披露數 301 3357 未進行披露 是否相符 相符 相符 ／ 2001中期報告 實際投資額 4529 5090 3310 披露數 4529 5245 未進行披露 是否相符 相符 相差155萬元 ／ 2001年度報告 實際投資額 6609 7249 3310 披露數 6609 7249 3310 是否相符 相符 相符 相符 2002中期報告 未披露 未披露 未披露 2002年度報告 未披露 未披露 未披露 2001年11月29日公告 披露內容 建成投產 建成投產 未進行披露 是否相符 相符 相符 ／ 公司2001年中期報告（未經審計）中披露的造紙項目投資金額與實際使用情況存在155萬元的差異，系熱電站工程項目資本化利息誤入造紙項目所致，公司已在2001年下半年進行了調整。 三、 結論： 截止2006年12月31日，我公司實際以募集資金投入上述項目人民幣14029．98685萬元，占全部募集資金的100％。公司董事會認為，公司既完成了配股說明書披露項目的投資建設，又按照符合公司實際需要的原則使用了募集資金。公司對前次募集資金的投向和進展情況如實履行了披露義務。 寧夏美利紙業股份有限公司董事會 二〇〇七年五月二十日 北京五聯方圓會計師事務所有限公司 五聯方圓核字［2007］第147號 前次募集資金使用情況專項報告 寧夏美利紙業股份有限公司董事會 我們接受委托，對寧夏美利紙業股份有限公司（以下簡稱”貴公司”或”公司”）前次募集資金至2006年12月31日止的使用情況進行專項審核。貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的與前次募集資金使用情況相關的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據，我們的責任是根據我們的專項審核對貴公司董事會有關前次募集資金的使用情況的說明及有關信息披露文件發表審核意見。我們的審核是依據中國證券監督管理委員會《上市公司證券發行管理辦法》和《前次募集資金使用情況專項報告指引》進行的。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況，進行了審慎調查，實施了包括抽查會計記錄、審閱材料等我們認為必要的審核程序。我們對貴公司前次募集資金使用情況發表的審核意見，是根據審核過程中所取得的材料做出的職業判斷。 根據貴公司提供的資料，以及我們的審核結果，貴公司前次募集資金的使用情況如下： 一、前次募集資金的數額和資金到位時間 經中國證券監督管理委員會證監公司字［2000］155號文件批準，貴公司以1999年度末總股本11400萬股為基數，向全體股東按10股配3股的比例配售，總計應配售3420萬股，其中：國家股股東寧夏美利紙業集團有限公司可配1500萬股，書面承諾以資產及現金認配300萬股，承諾放棄1200萬股；其他法人股股東應配420萬股，承諾全部放棄；向社會公眾股股東公開配售人民幣普通股1500萬股。據此貴公司于2000年11月13日至2000年11月24日以每股面值1元，每股配售價格9．00元進行配售。上述募集款項扣除相關發行費用5，186，431．50元，實際募集資金共計人民幣140，299，868．50元，已于2000年12月5日全部到位，并經寧夏五聯會計師事務所以寧五會驗字［2000］第202號驗資報告予以驗證。 二、前次募集資金實際使用情況 1、項目的實際投資情況單位：人民幣萬元 實際投資項目 實際投資額 募集資金實際投入時間 總投資進度 總投資進度％ 總投資 其中： 募集資金 2000年 2001年 2002年 合計 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程 9440 4990 301 4689 － 4990 100 3萬噸微量涂布印刷紙建設工程 7249 5730 3357 2373 － 5730 100 補充流動資金 3310 3310 1200 2110 － 3310 100 合計 19999 14030 4858 9172 － 14030 2、前次募集資金的實際使用情況與配股說明書對照 （1）前次募集資金實際投入情況與配股說明書對照單位：人民幣萬元 投資項目 投資金額 總投資 募集資金 計劃 實際 差異 計劃 實際 差異 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程 4990 9440 4450 4990 4990 － 3萬噸微量涂布印刷紙建設工程 5730 7249 1519 5730 5730 － 補充流動資金 3310 3310 － 3310 3310 － 合計 14030 19999 5969 14030 14030 － （2）前次募集資金實際收益情況與配股說明書對照單位：人民幣萬元 投資項目 年計劃 實際 收入 利潤 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 收入 利潤 收入 利潤 收入 利潤 收入 利潤 收入 利潤 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程 19241 1448 － － 1568 122 1602 50 1439 121 3963 423 3萬噸微量涂布印刷紙建設工程 17700 3177 11891 1348 11235 1564 110911 1990 12262 2284 13455 1672 合計 36941 4625 11891 1348 12803 1686 12693 2040 13701 2405 17418 2095 （3）5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程預算投資4990萬元，實際投資9440萬元，超計劃89．18％，差異原因主要系進口設備與國產配套設備配備不盡合理，進行了技術改造而增加了投資；且由于原料價格上漲，試生產費用增加，導致工程投資超預算，詳情如下： Ａ、設備投資增加。廢紙脫墨制漿是公司引進國外設備及工藝的新技術，與公司現有制漿系統在技術原理、生產流程、設備選用等方面均存在巨大差異，為保證產品達產達標，在2001年試生產后，公司又進行了工藝流程管道及其它設備的改造，后續增加了部分節水及廢水處理設備、工藝管道系統、ＤＣＳ系統和其它電氣設備、濕氣排放設備、氣動執行機構等。另外可研階段對配套水、電、汽投資估算不足，這些都客觀上造成了投資預算的增加和建設期的延長。2002年12月轉固定資產后，設備投資超概算2122萬元，其中超出96萬元屬于設備漲價所致。 Ｂ、建筑工程及附屬設施投資增加。由于實際建設裝備較可研報告階段提高，設備增加導致所需的土建配套設施增加，如堆場、辦公樓、倉庫及廢紙房等，使實際投資超概算652萬元。 Ｃ、安裝費用增加。由于增加了設備和對工藝管道進行了改造等，導致安裝費用超概算821萬元。 Ｄ、其他費用增加。由于進行了技術改造，延長了建設期，導致建設期管理費用、設計費及其它費用超概算856萬元。 （4） 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程于2002年試生產，該工程項目主要為進口廢紙進行漂白制漿，但由于在2002年5月，美國政府限制中國對美國鋼材出口，中國政府對進口美國的廢紙實施懲罰性關稅，導致國際廢紙市場主要品種價格上漲。在2002－2004年在美廢價格較高的影響下，利用國內廢紙進行了部分生產，在此期間公司對原有的設備進行了技術改造，以適應國內辦公廢紙及與美廢混合為原料的生產工藝改造，隨著技術改造逐步完成，收益情況將達到預期的效果。 3、前次募集資金投資項目的建設期與配股說明書對照 投資項目 建設期 計劃 實際 差異 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程 10個月 24個月 14個月 3萬噸微量涂布印刷紙建設工程 12個月 12個月 － 補充流動資金 － － － 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程建設期實際為24個月，主要原因系進口設備與國產配套設備配備不盡合理，進行技術改造導致建設期延長。 4、前次募集資金的實際使用情況與貴公司信息披露文件對照 經審核，貴公司相關期間的中期報告、年度報告等信息披露文件中披露的前次募集資金的使用情況與貴公司前次募集資金的實際使用情況存在差異。具體如下表： 單位：人民幣萬元 投資項目 投資金額 實際使用情況 2001年中報 差異 5．1萬噸廢紙脫墨漂白漿技改工程 4529 4529 － 3萬噸微量涂布印刷紙建設工程 5090 5245 155 補充流動資金 3310 3310 － 合計 12929 13084 155 經審核，貴公司在2001年的中期報告（未經審計）等信息披露文件中披露的前次募集資金的使用情況與貴公司前次募集資金的實際使用情況存在155萬元的差異，系熱電站工程項目資本化利息誤入3萬噸微量涂布印刷紙建設工程，公司已在2001年下半年對此進行了調整。 5、前次募集資金的實際使用情況與貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》對照 經審核，貴公司董事會在《關于前次募集資金使用情況的說明》中披露的前次募集資金使用情況與貴公司實際使用情況一致。 三、前次募集資金的使用情況審核意見 我們認為，貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》及有關信息披露文件中關于前次募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。 四、本專項報告的使用范圍 本專項報告僅供貴公司為本次定向增發之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本專項報告作為貴公司申請定向增發所必備的文件，隨其他申報材料一起上報，并對本專項報告的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。 北京五聯方圓會計師事務所有限公司中國注冊會計師：李耀忠 中國注冊會計師：米文莉 中國·北京二〇〇七年五月二十二日 新浪聲明：本版文章內容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
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