§9 財務報告

　　9．1 審計意見

　　財務報告

　　□未經審計√審計

　　審計意見

　　□標準無保留意見 √非標意見

　　審計意見全文

　　中國廣州中國注冊會計師：楊新春

　　二○○七年四月二十六日

　　9．2 披露比較式合并及母公司的資產負債表、利潤表及利潤分配表和現(xiàn)金流量表

　　資產負債表

　　2006年12月31日

　　編制單位： 廣東梅雁水電股份有限公司 單位： 元 幣種：人民幣

　　五、凈利潤（虧損以“－”號填列）

　　－700，928，400．79

　　1，345，618．92

　　－684，308，400．79

　　1，345，618．92

　　加：年初未分配利潤

　　65，072，424．45

　　63，928，648．37

　　65，072，424．45

　　63，928，648．37

　　其他轉入

　　六、可供分配的利潤

　　－635，855，976．34

　　65，274，267．29

　　－619，235，976．34

　　65，274，267．29

　　減：提取法定盈余公積

　　134，561．89

　　134，561．89

　　提取法定公益金

　　67，280．95

　　67，280．95

　　提取職工獎勵及福利基金（合并報表填列）

　　提取儲備基金

　　提取企業(yè)發(fā)展基金

　　利潤歸還投資

　　七、可供股東分配的利潤

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　減：應付優(yōu)先股股利

　　提取任意盈余公積

　　應付普通股股利

　　轉作股本的普通股股利

　　八、未分配利潤（未彌補虧損以“－”號填列）

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　補充資料：

　　1．出售、處置部門或被投資單位所得收益

　　2，852，495．47

　　604，688．33

　　2，294，717．04

　　609，231．30

　　2．自然災害發(fā)生的損失

　　3．會計政策變更增加（或減少）利潤總額

　　4．會計估計變更增加（或減少）利潤總額

　　131，091，683．64

　　4，172，212．59

　　5．債務重組損失

　　6．其他

　　公司法定代表人：楊欽歡主管會計工作負責人：楊鋒源會計機構負責人：陳錦

　　利潤及利潤分配表

　　2006年1－12月

　　編制單位： 廣東梅雁水電股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣

　　項目

　　附注

　　合并

　　母公司

　　合并

　　母公司

　　期末數(shù)

　　期初數(shù)

　　期末數(shù)

　　期初數(shù)

　　流動資產：

　　貨幣資金

　　40，841，112．08

　　400，335，608．56

　　1，106，012．56

　　51，753，647．93

　　短期投資

　　300，000．00

　　2，000，000．00

　　應收票據

　　2，458，369．66

　　423，836．52

　　應收股利

　　應收利息

　　應收賬款

　　715，146，520．82

　　643，079，578．63

　　16，333，418．02

　　15，997，937．16

　　其他應收款

　　242，753，228．35

　　330，457，259．49

　　578，493，208．21

　　619，822，810．72

　　預付賬款

　　52，925，775．72

　　123，899，874．94

　　115，254．00

　　44，095，254．00

　　應收補貼款

　　908，121．06

　　存貨

　　260，753，649．90

　　561，680，234．05

　　124，413．68

　　48，330．57

　　待攤費用

　　102，242．35

　　一年內到期的長期債權投資

　　其他流動資產

　　流動資產合計

　　1，316，086，777．59

　　2，061，978，634．54

　　596，172，306．47

　　731，717，980．38

　　長期投資：

　　長期股權投資

　　46，645，644．92

　　74，169，806．14

　　1，605，077，548．51

　　2，490，964，977．74

　　長期債權投資

　　長期投資合計

　　46，645，644．92

　　74，169，806．14

　　1，605，077，548．51

　　2，490，964，977．74

　　其中：合并價差（貸差以“－”號表示，合并報表填列）

　　其中：股權投資差額（貸差以“－”號表示，合并報表填列）

　　固定資產：

　　固定資產原價

　　6，039，947，329．87

　　4，283，438，907．77

　　1，902，263，232．58

　　1，473，407，409．02

　　減：累計折舊

　　543，141，412．08

　　394，113，521．09

　　226，951，881．18

　　164，072，613．48

　　固定資產凈值

　　5，496，805，917．79

　　3，889，325，386．68

　　1，675，311，351．40

　　1，309，334，795．54

　　減：固定資產減值準備

　　132，395，727．04

　　固定資產凈額

　　5，364，410，190．75

　　3，889，325，386．68

　　1，675，311，351．40

　　1，309，334，795．54

　　工程物資

　　8，087，847．72

　　8，617，904．79

　　在建工程

　　1，114，796，861．20

　　2，636，619，854．67

　　314，556，911．25

　　354，967，253．68

　　固定資產清理

　　固定資產合計

　　6，487，294，899．67

　　6，534，563，146．14

　　1，989，868，262．65

　　1，664，302，049．22

　　無形資產及其他資產：

　　無形資產

　　269，427，609．25

　　325，070，326．86

　　228，355，796．70

　　282，784，360．48

　　長期待攤費用

　　5，393，378．83

　　67，204，288．55

　　167，757．40

　　其他長期資產

　　無形資產及其他資產合計

　　274，820，988．08

　　392，274，615．41

　　228，355，796．70

　　282，952，117．88

　　遞延稅項：

　　遞延稅款借項

　　資產總計

　　8，124，848，310．26

　　9，062，986，202．23

　　4，419，473，914．33

　　5，169，937，125．22

　　負債及股東權益：

　　流動負債：

　　短期借款

　　948，278，311．48

　　1，503，300，000．00

　　840，000，000．00

　　1，229，300，000．00

　　應付票據

　　106，950，000．00

　　應付短期債券

　　163，700，000．00

　　163，700，000．00

　　應付賬款

　　492，302，783．24

　　413，049，306．71

　　68，950，377．96

　　32，277，560．93

　　預收賬款

　　10，804，351．76

　　11，764，208．84

　　425，500．00

　　應付工資

　　3，389，169．47

　　1，273，986．77

　　116，375．37

　　131，558．88

　　應付福利費

　　24，085，727．68

　　25，401，633．44

　　21，319，395．51

　　23，360，239．37

　　應付股利

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　1，700，920．88

　　應付利息

　　47，082，095．32

　　5，440，914．34

　　40，112，502．39

　　1，459，100．00

　　應交稅金

　　－1，322，493．07

　　－765，085．33

　　－24，359．81

　　3，054，670．73

　　其他應交款

　　342，150．31

　　724，080．79

　　163，519．35

　　275，393．69

　　其他應付款

　　142，718，703．82

　　19，242，869．82

　　132，213，562．83

　　12，016，897．14

　　預提費用

　　3，539，814．74

　　2，438，502．50

　　1，844，319．38

　　1，897，200．00

　　預計負債

　　一年內到期的長期負債

　　489，608，557．20

　　237，680，648．06

　　354，050，000．00

　　200，200，000．00

　　其他流動負債

　　流動負債合計

　　2，162，530，092．83

　　2，491，901，986．82

　　1，460，872，113．86

　　1，669，373，541．62

　　長期負債：

　　長期借款

　　3，632，955，009．46

　　3，506，608，926．26

　　859，490，000．00

　　715，450，000．00

　　應付債券

　　長期應付款

　　專項應付款

　　3，260，000．00

　　3，000，000．00

　　700，000．00

　　其他長期負債

　　長期負債合計

　　3，636，215，009．46

　　3，509，608，926．26

　　860，190，000．00

　　715，450，000．00

　　遞延稅項：

　　遞延稅款貸項

　　負債合計

　　5，785，678，302．97

　　6，001，510，913．08

　　2，321，062，113．86

　　2，384，823，541．62

　　少數(shù)股東權益（合并報表填列）

　　244，311，407．50

　　276，361，705．55

　　所有者權益（或股東權益）：

　　實收資本（或股本）

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　減：已歸還投資

　　實收資本（或股本）凈額

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　1，898，148，679．00

　　1，273，925，288．00

　　資本公積

　　574，243，753．76

　　1，200，860，527．10

　　574，243，753．76

　　1，200，860，527．10

　　盈余公積

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　245，255，344．05

　　其中：法定公益金

　　201，413，528．86

　　142，010，935．06

　　201，413，528．86

　　142，010，935．06

　　減：未確認投資損失（合并報表填列）

　　未分配利潤

　　－635，855，976．34

　　65，072，424．45

　　－619，235，976．34

　　65，072，424．45

　　擬分配現(xiàn)金股利

　　外幣報表折算差額（合并報表填列）

　　股東權益合計

　　2，081，791，800．47

　　2，785，113，583．60

　　2，098，411，800．47

　　2，785，113，583．60

　　負債和股東權益總計

　　8，124，848，310．26

　　9，062，986，202．23

　　4，419，473，914．33

　　5，169，937，125．22

　　項目

　　附注

　　合并

　　母公司

　　合并

　　母公司

　　本期數(shù)

　　上年同期數(shù)

　　本期數(shù)

　　上年同期數(shù)

　　一、主營業(yè)務收入

　　731，263，268．40

　　698，070，959．58

　　126，129，249．28

　　45，612，236．79

　　減：主營業(yè)務成本

　　510，035，373．87

　　536，561，427．93

　　45，927，230．17

　　31，220，067．06

　　主營業(yè)務稅金及附加

　　13，142，542．78

　　15，256，283．46

　　2，875，825．50

　　1，993，672．41

　　二、主營業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）

　　208，085，351．75

　　146，253，248．19

　　77，326，193．61

　　12，398，497．32

　　加：其他業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）

　　1，696，243．05

　　4，449，655．92

　　415，054．61

　　5，014，671．88

　　減： 營業(yè)費用

　　4，846，347．07

　　2，766，684．36

　　管理費用

　　333，384，448．90

　　87，261，829．17

　　24，808，424．08

　　22，826，457．98

　　財務費用

　　322，948，674．58

　　110，272，769．91

　　140，683，424．87

　　62，796，383．85

　　三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）

　　－451，397，875．75

　　－49，598，379．33

　　－87，750，600．73

　　－68，209，672．63

　　加：投資收益（損失以“－”號填列）

　　－7，913，027．42

　　3，489，468．62

　　－570，666，590．04

　　18，309，856．97

　　補貼收入

　　146，600．00

　　50，001，950．00

　　50，000，000．00

　　營業(yè)外收入

　　469，033．11

　　3，443，612．65

　　93，667．70

　　1，903，729．36

　　減：營業(yè)外支出

　　285，018，435．16

　　868，948．56

　　25，984，877．72

　　658，294．78

　　四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）

　　－743，713，705．22

　　6，467，703．38

　　－684，308，400．79

　　1，345，618．92

　　減：所得稅

　　2，729，962．21

　　3，998，592．93

　　減：少數(shù)股東損益（合并報表填列）

　　－45，515，266．64

　　1，123，491．53

　　加：未確認投資損失（合并報表填列）

　　公司法定代表人：楊欽歡主管會計工作負責人：楊鋒源會計機構負責人：陳錦定

　　現(xiàn)金流量表

　　2006年1－12月

　　編制單位： 廣東梅雁水電股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣

　　項目

　　附注

　　合并數(shù)

　　母公司數(shù)

　　一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金

　　849，807，843．62

　　145，102，848．82

　　收到的稅費返還

　　1，758，370．75

　　收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金

　　3，341，803．25

　　2，880，884．86

　　經營活動現(xiàn)金流入小計

　　854，908，017．62

　　147，983，733．68

　　購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金

　　463，050，411．56

　　4，450，042．40

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

　　33，876，960．98

　　10，407，033．86

　　支付的各項稅費

　　96，880，379．51

　　30，248，015．88

　　支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金

　　32，086，846．97

　　10，920，927．94

　　經營活動現(xiàn)金流出小計

　　625，894，599．02

　　56，026，020．08

　　經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額

　　229，013，418．60

　　91，957，713．60

　　二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資所收到的現(xiàn)金

　　350，329，495．49

　　347，385，900

　　其中：出售子公司收到的現(xiàn)金

　　345，309，495．49

　　345，385，900．00

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金

　　3，369，165．00

　　2，953，900．00

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現(xiàn)金

　　98，824，165．61

　　97，584，116．00

　　收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金

　　93，233，321．16

　　82，420，000．00

　　投資活動現(xiàn)金流入小計

　　545，756，147．26

　　530，343，916．00

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金

　　531，689，082．12

　　83，536，876．15

　　投資所支付的現(xiàn)金

　　86，134，854．38

　　85，860，501．00

　　支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金

　　10，626，955．68

　　123，290，813．21

　　投資活動現(xiàn)金流出小計

　　628，450，892．18

　　292，688，190．36

　　投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額

　　－82，694，744．92

　　237，655，725．64

　　三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資所收到的現(xiàn)金

　　其中：子公司吸收少數(shù)股東權益性投資收到的現(xiàn)金

　　借款所收到的現(xiàn)金

　　1，413，790，000．00

　　913，790，000．00

　　收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

　　200，198，535．00

　　137，138，535．00

　　籌資活動現(xiàn)金流入小計

　　1，613，988，535．00

　　1，050，928，535．00

　　償還債務所支付的現(xiàn)金

　　1，767，453，102．46

　　1，322，200，000．00

　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

　　285，218，587．48

　　104，912，520．49

　　其中：支付少數(shù)股東的股利

　　支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

　　4，077，089．12

　　4，077，089．12

　　其中：子公司依法減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流出小計

　　2，056，748，779．06

　　1，431，189，609．61

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額

　　－442，760，244．06

　　－380，261，074．61

　　四、

匯率變動對現(xiàn)金的影響

　　－3，889．38

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

　　－296，445，459．76

　　－50，647，635．37

　　補充材料

　　1、將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量：

　　凈利潤

　　－700，928，400．79

　　－684，308，400．79

　　加：少數(shù)股東損益（虧損以“－”號填列）

　　－45，515，266．64

　　減：未確認的投資損失

　　加：計提的資產減值準備

　　454，805，792．14

　　21，400，961．80

　　固定資產折舊

　　210，671，210．75

　　40，061，353．91

　　無形資產攤銷

　　7，042，461．51

　　5，855，054．93

　　長期待攤費用攤銷

　　77，412，306．65

　　167，757．40

　　待攤費用減少（減：增加）

　　102，242．35

　　預提費用增加（減：減少）

　　1，101，312．24

　　－52，880．62

　　處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

　　18，653，479．69

　　10，677，454．36

　　固定資產報廢損失

　　財務費用

　　323，533，413．94

　　140，683，424．87

　　投資損失（減：收益）

　　7，913，027．42

　　570，666，590．04

　　遞延稅款貸項（減：借項）

　　存貨的減少（減：增加）

　　292，135，878．59

　　－76，083．11

　　經營性應收項目的減少（減：增加）

　　－212，386，611．34

　　－2，803，283．44

　　經營性應付項目的增加（減：減少）

　　－205，527，427．91

　　－10，314，235．75

　　其他（預計負債的增加）

　　經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額

　　229，013，418．60

　　91，957，713．60

　　2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：

　　債務轉為資本

　　一年內到期的可轉換公司債券

　　融資租入固定資產

　　3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：

　　現(xiàn)金的期末余額

　　39，329，698．80

　　1，106，012．56

　　減：現(xiàn)金的期初余額

　　335，775，158．56

　　51，753，647．93

　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額

　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

　　－296，445，459．76

　　－50，647，635．37

　　公司法定代表人：楊欽歡主管會計工作負責人：楊鋒源會計機構負責人：陳錦定

　　9．3 如果與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化，提供具體說明。

　　根據公司的發(fā)展戰(zhàn)略，2006年度的主營業(yè)務已由之前的建筑及建筑安裝業(yè)務轉向水電能源行業(yè)，公司目前存在的應收款項余額中大部分為建筑安裝企業(yè)的應收款項，為更準確反映公司的經營成果和財務狀況，體現(xiàn)謹慎性原則，經公司董事會討論通過，自2006年度起變更壞帳準備的計提比例，具體變更情況如下：

　　賬齡

　　變更前計提比例

　　變更后計提比例

　　1年以內

　　0．10％

　　1％

　　1－2年

　　3％

　　10％

　　2－3年

　　10％

　　50％

　　3－4年

　　50％

　　70％

　　4年以上

　　50％

　　100％

　　上述會計估計變更影響2006年凈利潤的減少數(shù)為131，091，683．64元。

　　9．4 重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響。

　　本報告期無重大會計差錯更正

　　9．5 報告期內，公司財務報表合并范圍變化如下：

　　1、2006年12月11日公司將持有的大埔縣梅江蓬辣灘水電站有限公司（以下簡稱“蓬辣灘水電站”）100％的股權轉讓給廣東省粵電集團有限公司，因此本年末不再合并蓬辣灘水電站的資產負債表，但將其年初至轉讓日前的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表，期初至轉讓日止的現(xiàn)金流量信息納入合并現(xiàn)金流量表。

　　2、2006年12月19日公司控股子公司梅縣梅雁建筑工程有限公司將持有的梅縣建筑設計院有限公司（以下簡稱“設計院”）75％的股權轉讓給楊智山，因此本年末不再合并設計院的資產負債表，但將其年初至轉讓日前的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表，期初至轉讓日止的現(xiàn)金流量信息納入合并現(xiàn)金流量表。

　　3、2006年5月31日公司對全資子公司梅縣三龍水電站（以下簡稱“三龍電站”）進行整合，撤銷其企業(yè)法人，相關的資產、債權債務并入母公司；年末在編制合并利潤表及合并現(xiàn)金流量表時，將三龍電站期初至撤銷日止的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表，期初至撤銷日止的現(xiàn)金流量信息納入合并現(xiàn)金流量表。

　　4、2006年4月30日公司與梅縣龍上水電有限公司、梅縣客都實業(yè)有限公司簽訂股權轉讓合同，以6000萬元債權受讓梅縣新城供水有限公司（以下簡稱“新城供水”）的100％的股權的對價，新城供水成為公司的全資子公司，本年度納入合并范圍。

　　5、2006年11月13日公司的全資子公司梅雁輪胎和梅縣梅雁熱電有限公司分別以其全部固定資產、在建工程、無形資產作價13，965、1，335萬元與香港劉鍵成立梅縣騰飛輪胎有限公司，本年度納入合并范圍。

　　

股票簡稱：梅雁水電

證券編碼：600868編號：臨2007－007

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