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天津海運http://www.sina.com.cn 2007年04月30日 05:56 中國證券報
9．3．2報告期內本公司會計估計更正情況。 9．4 報告期內本公司重大會計差錯情況如下： （1）公司在過往年度未對大股東天海集團占用的資金15，000．00萬元進行賬務處理。公司已于2006年度收回上述款項，并對2006年度財務報表的期初余額進行了重述調整，調整增加其他應收款－天津市天海集團有限公司15，000．00萬元，調整減少銀行存款15，000．00萬元。 （2）公司根據天津市天海集團有限公司的催款要求，對以前年度如下少計的應付天海集團款項進行了追溯調整： ①、1999年11月2日，本公司與ＳＫＹ ＢＲＩＬＬＩＡＮＣＥ ＳＨＩＰＰＩＮＧ ＡＮＳ、ＳＫＹ ＴＲＥＡＳＵＲＥ ＳＨＩＰＰＩＮＧ ＡＮＳ、ＴＯＰ ＧＥＮＩＵＳ ＭＡＲＴＩＭＥ ＡＮＳ分別簽訂了租賃合同，租賃“天光”“天明”“天富”三條船舶，根據合同的約定，船舶發生的保險、船員等費用全部由承租方承擔。2005年以前該租金由公司轉由天海集團對外支付，公司在向天海集團支付租金時于2004年以前期間扣除了船舶的保險、船員等費用，少計應承擔的船舶固定費用45，788，490．72元，少計其他應付款—天海集團45，788，490．72元。公司已對比較財務報表期初的未分配利潤及其他應付款進行追溯調整。 公司賬面記錄欠付“天光”“天明”“天富”輪款項7，407，626．09元實際為欠付天海集團的款項，公司已對期初會計報表進行了重分類，應付賬款調減7，624，667．90元，應收賬款減少419，391．81元，其他應付款相應調整增加。 ②、公司2001年度少計“天富輪”租金11，945，298．47元，該款項已經由天海集團對外支付，部分的依據正在收集中。公司已按照雙方的付款約定和目前掌握的依據，對比較財務報表期初的未分配利潤進行了追溯調整，并調整增加了預提費用11，945，298．47元。 ③、公司2002年度少計應付天海集團子公司津聯運輸有限公司的集裝箱租金1，686，782．30美元，按目前匯率折合人民幣13，171，576．94元。公司已追溯調整了比較財務報表期初未分配利潤，并調整增加了其他應付款—天海集團13，171，576．94元。 除上述內容外，對天海集團要求的其他催款事項，公司與天海集團正在核實過程中，并在前述調整的基礎上補提了以前年度少計的成本費用21，889，357．78元，同時增加預提費用21，889，357．78元。公司已于2007年1月4日向天津市天海集團有限公司支付了欠款100，000，000．00元。 （3）公司以前會計年度對超額虧損的子公司—上海天海海運有限公司合并時，錯誤將該公司內部交易形成的固定資產的增值部分計提的折舊抵銷了未分配利潤和主營業務成本。本期追溯調整，調整增加合并會計報表2005年度主營業務成本514，065．23元，減少2005年度期初未分配利潤8，135，585．33元，減少當期未確認投資損失8，649，650．56元。 9．5 報告期內本公司合并報表范圍變化情況如下： 2006年底，本公司經理辦公會議作出了建議公司履行股東權利，關閉資不抵債且無法持續經營的控股子公司—上海天海海運有限公司的決議，并提請公司董事會批準。根據上述情況，公司對于該面臨非持續經營且凈資產為負數的子公司的財務報表自2006年開始不納入合并財務報表范圍。 2006年底，本公司經理辦公會議作出了建議公司履行股東權利，關閉資不抵債且無法持續經營的控股子公司—揚州育洋海運有限公司的決議，并提請公司董事會批準。根據上述情況，公司對于該面臨非持續經營且凈資產為負數的子公司的財務報表自2006年開始不納入合并財務報表范圍。 9．5 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 關于天津市海運股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 天華中興審字【2007】第1079－05號 天津市海運股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的天津市海運股份有限公司（以下簡稱“天津海運”）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）。 按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發［2006］136號，以下簡稱“通知”）的有關規定編制差異調節表是天津海運管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據“通知”的有關規定，我們參照《中國注冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 由于天津海運2006年度審計報告（天華中興審字【2007】第1079－01號）中提及的有關事項可能產生的影響非常重大和廣泛，我們無法對天津海運編制的差異調節表是否按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定編制發表審閱意見。 北京天華中興會計師事務所中國注冊會計師：楊貴鵬 有限公司 中國注冊會計師：劉海山 中國 北京 二零零七年四月二十六日 天津市海運股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表 編制單位：天津市海運股份有限公司 金額單位：人民幣元 ■ 后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。 公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人： 天津市海運股份有限公司 天津市海運股份有限公司 董事長：宋興庭 董事會 2007年4月30日 天津市海運股份有限公司 審 計 報 告 2006年度 地址：北京市西城區車公莊大街9號五棟大樓5號樓14層 郵編：100044 電話：010－68315858 傳真：010－88395050 網址：ｗｗｗ．ｔｉｎｗｈａｃｐａｓ．ｃｏｍ 審 計 報 告 天華中興審字（2007）第1079－01號 天津市海運股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的天津市海運股份有限公司（以下簡稱“天津海運”）財務報表，包括 2006年12月31日的資產負債表與合并資產負債表、2006年度利潤及利潤分配表與合并利潤及利潤分配表、2006年度現金流量表與合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是天津海運管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合理的會計估計。 二、導致無法表示意見的事項 1、截止2006年12月31日，天津海運累計經營性虧損數額巨大，已經資不抵債（凈資產為－6，384．04萬元）。截止2007年4月4日（打印貸款卡日期），存在已經逾期未償還的借款14，350．22萬元。雖然天津海運認為在可預見的將來公司仍可持續經營，并披露了對持續經營能力的應對措施，但由于天津海運如附注（十三）、1及2所述的改善經營計劃及重組事項存在重大的不確定性，我們無法獲取充分、適當的審計證據以確定其能否有效改善天津海運的持續經營能力。 2、我們本次審計發現天津海運在過往年度未對大股東天津市天海集團有限公司占用的資金15，000．00萬元進行賬務處理。如附注（三）、16所示，截止2006年12月31日，天津海運已經收回了上述資金，并于2006年財務報表中對年初數據進行了重述調整。 3、如附注（三）、16所示，天津海運根據天津市天海集團有限公司的催款要求，對以前年度的財務狀況和經營成果進行了重大追溯調整。我們無法獲取充分的審計證據來判斷該追溯調整事項是否適當。同時我們注意到，天津海運于2007年1月4日，已就上述追溯調整后產生的應付款項10，000．00萬元支付與天津市天海集團有限公司。 鑒于上述重大事項，我們不能依賴天津海運的內部控制及其運行結果，也無法獲取充分、適當的審計證據來判斷其對上述財務報表的影響程度。 三、審計意見 由于前段所述事項可能產生的影響非常重大和廣泛，我們無法對天津海運2006年度的財務報表發表意見。 天華中興會計師事務所中國注冊會計師： 有限公司中國注冊會計師： 中國 北京 二零零七年四月二十六日 一、 財務 報 表 （一）、資產負債表 2006年12月31日 會企01表 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人： （一）、資產負債表（續） 2006年12月31日 會企01表 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人： （一）、合并資產減值準備明細表 2006年12月31日 會企01表附表1 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人： （一）、資產減值準備明細表 2006年12月31日 會企01表附表2 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人： （二）、利潤及利潤分配表 會企02表 編制單位：天津市海運股份有限公司單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人： （三）、現金流量表 會企03表 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人： （三）、現金流量表（續）會企03表 編制單位：天津市海運股份有限公司 單位：人民幣元 ■ 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人： 二、天津市海運股份有限公司 財務報表附注 2006年度 （一）、公司基本情況 天津市海運股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）經天津市人民政府“津政函（1992）53號”文件批準，于1992年12月1日設立，設立時注冊資本為12000萬元。 1993年度利潤分配每10股送1股，注冊資本變更為13200萬元，經天津市證券管理辦公室確認，并于1995年5月11日變更企業法人營業執照。 1995年經天津市國有資產管理局“津國資（1995）227號”文件批準，本公司在發行Ｂ股前，進行資產重組，股本增至14300萬元；經天津市證券管理辦公室“津證辦（1995）42號”文件、上海市證券管理辦公室“滬證辦（1996）052號”文件批準，公司發行外資股（Ｂ股）9000萬股，注冊資本變更為23300萬元，于1996年4月26日變更企業法人執照。 1996年根據中國證券監督管理委員會（證監發字（1996）157號）“關于天津市海運股份有限公司申請股票上市的批復”文件，本公司內部職工股3464萬股轉為社會公眾股，于1996年9月9日在上海證券交易所上市。 1998年度利潤分配每10股送6股，資本公積轉增股本每10股轉增4股，送轉后，注冊資本變更為46600萬股，并于2000年3月24日變更企業法人營業執照。 2001年3月，本公司實施每10股配售3股方案后，注冊資本變更為49264．882萬股，并于2002年2月25日變更企業法人營業執照。 本公司注冊地址：中國天津市天津港保稅區京門大道188號。公司法定代表人：宋興庭。2005年，根據《商務部關于同意天津市海運股份有限公司變更經營范圍的批復》，公司變更了經營范圍，變更后的經營范圍：近洋貨物運輸、倉儲服務、陸海聯運、集裝箱租賃買賣、自用船舶、設施、屬具、物料、集裝箱的進口業務；自用退役船舶和船舶設備的出口業務；船舶租賃。 本公司第一大股東是天津市天海集團有限公司（以下簡稱“天海集團”），持有本公司37．37％的股份。 （二）、財務報表編制基礎 本公司累計虧損數額很大，凈資產為負值，但公司管理層確信能夠繼續獲得經營所需要的資金，公司在可預見的將來會持續經營下去，不擬也不必終止經營或破產清算，可以在正常的經營過程中變現資產、清償債務。故截止2006年12月31日公司財務報表仍以持續經營假設為基礎編制。 （三）、會計政策、會計估計及合并財務報表的編制方法 1、會計制度 本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》。 2、會計期間 本公司會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。 3、記賬基礎和計價原則 本公司采用借貸記賬法，按權責發生制核算，以歷史成本為計價基礎。資產按實際成本入賬，如果以后發生資產減值，則計提相應的減值準備。 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、外幣業務的核算 外幣業務按業務發生當月第一天中國人民銀行公布的基準匯價折算為人民幣入賬。于資產負債表日以外幣為單位的貨幣性資產和負債，按該日中國人民銀行公布的基準匯價折算為人民幣，所產生的折算差額直接作為當期損益。 6、現金等價物的確定標準 現金等價物的標準：指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 列示于現金流量表中的現金包括庫存現金及可隨時用于支付的銀行存款。 三個月以上的定期存款及受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金列示。 7、應收賬款及壞賬準備 應收款項指應收賬款及其他應收款。本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。 應收款項包括應收關聯方款項及應收非關聯方款項。 本公司對應收款項的可收回性作出具體評估后計提壞賬準備。當有跡象表明應收關聯方款項及應收非關聯方款項的回收出現困難時，計提專項壞賬準備；對于其他未計提專項壞賬準備的應收非關聯方款項，運用賬齡分析法按以下比例計提一般壞賬準備： 負債與所有者權益 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數 流動負債： 短期借款 （六）、7 444，748，416．50 414，945，282．00 342，541，854．00 355，945，282．00 應付票據 應付賬款 （六）、8 84，483，778．35 69，278，345．77 31，576，552．13 20，315，822．82 預收賬款 （六）、9 16，234，624．28 19，469，589．53 1，176，570．00 462，664．57 應付工資 27，015．71 73，659．12 應付福利費 6，985，105．31 6，083，425．04 501，171．41 562，873．41 應付股利 258，690．09 258，690．09 應交稅金 （六）、10 72，484，786．81 76，457，637．35 24，187，571．41 22，728，114．05 其他應交款 1，027，364．64 1，236，688．24 836，747．22 780，302．36 其他應付款 （六）、11 159，326，319．95 111，471，585．83 540，842，718．62 487，042，796．92 預提費用 （六）、12 62，162，113．85 73，576，301．79 54，435，972．60 44，013，255．23 預計負債 一年內到期的長期負債 （六）、13 46，852，200．00 73，323，025．00 46，852，200．00 48，421，200．00 其他流動負債 流動負債合計 894，590，415．49 846，174，229．76 1，042，951，357．39 980，272，311．36 長期負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 住房周轉金 其他長期負債 長期負債合計 遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 894，590，415．49 846，174，229．76 1，042，951，357．39 980，272，311．36 少數股東權益 （六）、14 10，102，403．90 1，470，364．54 所有者權益： 實收資本 （六）、15 492，648，820．00 492，648，820．00 492，648，820．00 492，648，820．00 資本公積 （六）、16 280，265，597．78 280，265，597．78 293，050，064．93 293，050，064．93 盈余公積 （六）、17 120，952，167．67 120，936，535．91 111，291，540．12 111，291，540．12 未確認投資損失 （六）、18 －25，750，808．03 －163，439，064．16 未分配利潤 （六）、19 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 所有者權益合計 －63，840，398．86 7，919，098．61 －27，857，214．20 180，660，679．04 負債及所有者權益合計 840，852，420．53 855，563，692．91 1，015，094，143．19 1，160，932，990．40 資產 行次 年初余額 本期增加數 本期減少數 期末余額 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 其他原因轉出數（并表范圍變化） 合計 一、壞賬準備合計 1 908，992，932．50 157，014，225．43 22，945，351．19 153，385，377．71 176，330，728．90 889，676，429．03 其中：應收賬款 2 844，696，703．73 6，901，080．70 22，870，816．83 140，079，456．23 162，950，273．06 688，647，511．37 其他應收款 3 64，296，228．77 150，113，144．73 74，534．36 13，305，921．48 13，380，455．84 201，028，917．66 二、短期投資跌價準備合計 4 其中：股票投資 5 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 其中：庫存商品 8 原材料 9 四、長期投資減值準備合計 10 1，655，868．21 1，655，868．21 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 1，655，868．21 1，655，868．21 五、固定資產減值準備合計 13 其中：房屋、建筑物 14 機器設備 15 653，696．09 653，696．09 六、無形資產減值準備 16 653，696．09 653，696．09 其中：專利權 17 商標權 18 土地使用權 19 七、在建工程減值準備 20 八、委托貸款減值準備 21 其中：長期貸款 22 短期貸款 23 減值準備總計 24 910，648，800．71 157，667，921．52 22，945，351．19 153，385，377．71 176，330，728．90 891，985，993．33 項目 注釋 項 目 名 稱 金額 2006年12月31日股東權益（現行會計準則） －63，840，398．86 1 長期股權投資差額 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12 所得稅 13 其他 2007年1月1日歸屬于母公司權益（新會計準則） －63，840，398．86 14 少數股東權益 10，102，403．90 2007年1月1日股東權益（新會計準則） －53，737，994．96 資產 行次 年初余額 本期增加數 本期減少數 期末余額 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 一、壞賬準備合計 1 725，345，877．77 74，968，243．22 22，699，888．83 22，699，888．83 777，614，232．16 其中：應收賬款 2 682，735，126．31 1，435，474．49 22，699，888．83 22，699，888．83 661，470，711．97 其他應收款 3 42，610，751．46 73，532，768．73 116，143，520．19 二、短期投資跌價準備合計 4 其中：股票投資 5 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 其中：庫存商品 8 原材料 9 四、長期投資減值準備合計 10 1，655，868．21 1，655，868．21 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 1，655，868．21 1，655，868．21 五、固定資產減值準備合計 13 其中：房屋、建筑物 14 機器設備 15 653，696．09 653，696．09 六、無形資產減值準備 16 653，696．09 653，696．09 其中：專利權 17 商標權 18 土地使用權 19 七、在建工程減值準備 20 八、委托貸款減值準備 21 其中：長期貸款 22 短期貸款 23 減值準備總計 24 727，001，745．98 75，621，939．31 22，699，888．83 22，699，888．83 779，923，796．46 項目 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 一、主營業務收入 （六）、20 （七）、4 437，440，137．45 769，142，303．33 174，768，961．76 227，192，809．97 減：主營業務成本 （六）、21 （七）、4 426，742，859．76 661，830，013．58 181，100，403．68 163，536，174．42 主營業務稅金及附加 （六）、22 15，865，556．76 31，023，489．25 7，884，010．44 11，546，174．54 二、主營業務利潤 －5，168，279．07 76，288，800．50 －14，215，452．36 52，110，461．01 加：其他業務利潤 12，823，331．01 31，758，470．65 10，286，876．94 7，856，471．47 減：營業費用 82，205．00 79，696．00 管理費用 （六）、23 192，956，806．06 40，767，794．11 65，747，145．90 －1，349，567．13 財務費用 （六）、24 51，193，839．68 57，449，408．48 47，756，219．07 46，778，867．50 三、營業利潤 －236，577，798．80 9，750，372．56 －117，431，940．39 14，537，632．11 加：投資收益 （七）、5 －1，673，581．29 18，850．00 －91，869，087．37 39，802，049．42 補貼收入 1，540，000．00 營業外收入 （六）、25 4，340，890．41 25，044，774．95 1，972，344．61 2，397，805．74 減：營業外支出 1，495，345．21 366，410．36 1，189，210．09 四、利潤總額 －233，865，834．89 34，447，587．15 －208，517，893．24 56，737，487．27 減：所得稅 （六）、26 1，900，879．96 8，064，625．97 減：少數股東損益 －161，920．57 －466，312．68 加：未確認投資損失 26，157，040．68 31，453，005．80 五、凈利潤 －209，447，753．60 58，302，279．66 －208，517，893．24 56，737，487．27 加：年初未分配利潤 －722，492，790．92 －780，584，328．85 －716，329，746．01 －773，067，233．28 其他轉入數 六、可分配利潤 －931，940，544．52 －722，282，049．19 －924，847，639．25 －716，329，746．01 減：提取法定盈余公積 15，631．76 110，916．70 提取法定公益金 99，825．03 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配利潤 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤 －931，956，176．28 －722，492，790．92 －924，847，639．25 －716，329，746．01 資 產 附注 合 并 母 公 司 合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數 流動資產： 貨幣資金 （六）、1 160，204，325．94 76，956，530．34 136，714，292．73 42，020，185．96 短期投資 2，364，787．01 應收票據 應收股利 應收利息 應收賬款 （六）、2 （七）、1 83，225，666．01 100，781，592．86 25，909，096．25 33，492，132．44 其他應收款 （六）、3 （七）、2 76，426，224．22 181，660，178．69 153，614，282．76 335，886，988．86 預付賬款 14，044，656．85 14，240，840．61 1，890，156．14 應收補貼款 存貨 72，518．33 108，509．37 待攤費用 169，166．61 198，371．81 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 334，142，557．96 376，310，810．69 318，127，827．88 411，399，307．26 長期投資： 長期股權投資 （六）、4 （七）、3 1，000，000．00 1，989，621．44 532，525，565．32 624，394，652．69 長期債權投資 長期投資合計 1，000，000．00 1，989，621．44 532，525，565．32 624，394，652．69 其中：合并價差 179，621．44 其中：股權投資差額 179，621．44 －20，020，331．43 －20，020，331．43 固定資產： 固定資產原價 （六）、5 816，028，606．80 785，916，430．80 244，480，306．80 198，579，029．91 減：累計折舊 （六）、5 310，239，864．63 310，210，733．29 79，385，860．72 73，439，999．46 固定資產凈值 （六）、5 505，788，742．17 475，705，697．51 165，094，446．08 125，139，030．45 減：固定資產減值準備 653，696．09 653，696．09 固定資產凈額 505，135，046．08 475，705，697．51 164，440，749．99 125，139，030．45 工程物資 在建工程 固定資產清理 固定資產合計 505，135，046．08 475，705，697．51 164，440，749．99 125，139，030．45 無形資產及其他資產： 無形資產 15，164．43 33，246．87 長期待攤費用 （六）、6 559，652．06 1，524，316．40 其他長期資產 無形資產及遞延資產合計 574，816．49 1，557，563．27 遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計 840，852，420．53 855，563，692．91 1，015，094，143．19 1，160，932，990．40 補充資料 注 釋 2006年度 合并 母公司 合 并 母公司 1． 將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 凈利潤 －209，447，753．60 －208，517，893．24 加：少數股東損益（虧損以“－”號填列） －161，920．57 減：未確認的投資損失 26，157，040．68 加：計提的資產減值準備 134，722，570．33 52，922，050．48 固定資產折舊 23，943，820．32 7，105，498．39 無形資產攤銷 18，082．44 長期待攤費用攤銷 1，026，819．62 待攤費用減少（減：增加） 29，205．20 預提費用增加（減：減少） －11，414，187．94 43，837，981．81 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） －3，413，042．90 －1，972，344．61 固定資產報廢損失 財務費用 28，945，674．46 24，319，647．10 投資損失（減：收益） 1，673，581．29 91，869，087．37 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 35，991．04 經營性應收項目的減少（減：增加） 129，987，977．62 957，424．75 經營性應付項目的增加（減：減少） 32，663，317．39 122，957，698．05 其他 經營活動產生的現金流量凈額 102，453，094．02 133，479，150．10 2．不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為股本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 （六）、29 130，204，325．94 106，714，292．73 減：現金的期初余額 46，956，530．34 12，020，185．96 現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 83，247，795．60 94，694，106．77 項 目 附注 2006年度 合并 母公司 合 并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 429，200，060．73 72，585，947．99 收取的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 （六）、27 158，418，846．45 270，015，301．37 現金流入小計 587，618，907．18 342，601，249．36 購買商品、接受勞務支付的現金 405，985，437．48 33，445，665．94 支付給職工以及為職工支付的現金 23，238，119．82 8，183，006．88 支付的各項稅費 23，952，431．04 7，659，764．88 支付的其他與經營活動有關的現金 （六）、28 31，989，824．82 159，833，661．56 現金流出小計 485，165，813．16 209，122，099．26 經營活動產生的現金流量凈額 102，453，094．02 133，479，150．10 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金 4，671，583．21 29，900．00 收到的其他與投資活動有關的現金 44，289．34 現金流入小計 4，715，872．55 29，900．00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 687，457．63 32，400．00 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 2，504．00 現金流出小計 689，961．63 32，400．00 投資活動產生的現金流量凈額 4，025，910．92 －2，500．00 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 401，416，855．00 294，329，855．00 收到的其他與籌資活動有關的現金 313，501．18 現金流入小計 401，730，356．18 294，329，855．00 償還債務所支付的現金 393，073，605．50 307，733，283．00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 28，945，674．46 24，319，647．10 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 422，019，279．96 332，052，930．10 籌資活動產生的現金流量凈額 －20，288，923．78 －37，723，075．10 四、匯率變動對現金的影響 －2，942，285．56 －1，059，468．23 五、現金及現金等價物凈增加額 83，247，795．60 94，694，106．77 被投資單位 注冊地址 法定代表人 經營范圍 注冊資本 持股％ 與本公司關系 是否 合并 直接 間接 天津市天海報關有限責任公司 天津市 宋興庭 代辦報關手續；勞務服務；商品信息咨詢；代辦貨物包裝、托運業務（危險化學品及易制毒品除外） 200萬 90 10 母子公司 是 天津市天海國際船務代理有限公司 天津市 宋興庭 近洋國際海運和沿海貨物運輸、信息咨詢、船舶修理、國際貨運和船舶代理、攬貨業務、船舶物料供應等 1，000萬 90 10 母子公司 是 天津市天海貨運代理有限公司 天津市 宋興庭 承辦海運進出口貨物的承攬、報關、報驗、倉儲、中轉、代運、訂艙、配載、簽發海運提單及集裝箱拆箱拼箱的國際貨運代理業務 1，500萬 90 10 母子公司 是 珠海北洋輪船有限公司 珠海市 宋興庭 實物租賃；貨運代理；國內沿海普通貨船運輸（有效期至2008年10月31日） 7，000萬 90 10 母子公司 是 天津渤海聯合國際貨運代理有限公司 天津市 趙延炳 國際貨運代理（海運、空運、陸運）；快遞（信件及信件性質的物品除外）；商務信息咨詢；批發、零售服裝、紡織品、建筑材料、鋼材、五金交電、工藝品；進出口業務（以上范圍內國家有專營專項規定的按規定辦理） 500萬 60 母子公司 是 揚州育洋海運有限公司 揚州市 宋興庭 近洋國際海運和沿海貨物運輸，信息咨詢、船舶修理、國際貨運和船舶代理、攬貨業務、船舶物料供應（不含易燃易爆品） 1，600萬 52 否 天津天新國際貨運代理有限公司 天津市 國際貨運、船舶代理、船舶租賃、集裝箱租賃、修理業務等 470萬港幣 50 否 天津港保稅區新世紀國際物流有限公司 天津市 宋興庭 集裝箱運輸，儲存，裝箱，拆箱，海運貨物倉儲，普通貨物裝卸，運輸，倉儲服務，集裝箱維修，船舶物料供應，信息管理 4，200萬 90 10 母子公司 是 上海天海貨運有限公司 上海市 宋興庭 海運進出口貨物的承攬、報關、報驗、倉儲、中轉、代運、訂艙、配載、集裝箱拼裝拆箱的國際貨運代理業務（凡涉及許可經營的憑許可證經營） 800萬 70．75 29．25 母子公司 是 天津天海空運代理有限公司 天津市 宋興庭 攬貨，訂艙，倉儲，中轉，集裝箱拼裝，結算運雜費等 361．5萬 82．99 17．01 母子公司 是 北京市天海北方貨運代理有限公司 北京市 宋興庭 承辦海運進出口貨物的國際運輸代理業務；包括攬客、訂艙、倉儲、中轉、集裝箱拼拆、結算運雜費、報關、報驗、保險相關的短途運輸服務及咨詢業務 500萬 46．39 53．61 母子公司 是 天津市天海海員服務有限公司 天津市 胡湘 為海員提供勞務服務和業務調配業務以及海員培訓 30萬 66．67 33．33 母子公司 是 上海天海海運有限公司 上海市 宋興庭 國際班輪運輸服務，國內沿海及長江中下游普通貨船運輸（涉及許可經營的憑許可證經營） 3，570萬 91．6 2．1 否 大連天海國際貨運代理有限公司 大連市 宋興庭 承辦國際運輸代理業務及相關的短途運輸服務、運輸咨詢服務（許可范圍內） 500萬 45 55 母子公司 是 大連天海國際船務代理有限公司 大連市 宋興庭 在大連口岸經營中國籍國際船舶﹑經交通部核準的出資單位自有和用于國際集裝箱班輪運輸的自營外國籍船舶（船名見船代證書附件）的代理及相關業務 300萬 70 30 母子公司 是 上海天成船務代理有限公司 上海市 宋興庭 在上海口岸經營中國藉國際船舶、經交通部核準的出資單位自有和用于集裝箱班輪運輸的自營外國藉船舶的代理及相關業務（凡涉及許可經營的憑許可證經營） 300萬 70 10 母子公司 是 廣州市津海船務代理有限公司 廣州市 宋興庭 在廣州市經營內貿航線船舶代理及貨物運輸代理業務 50萬 80 20 母子公司 是 青島津海韻船務代理有限公司 青島市 宋興庭 船舶代理，水路貨物運輸代理 50萬 90 10 母子公司 是 天津市津海海運有限公司 天津市 宋興庭 國際船舶運輸、貨運代理、倉儲服務（不含危險品）、國內沿海普通貨物運輸 6，600萬 56 44 母子公司 是 亞洲之鷹船務公司 香港 宋興庭 集裝箱貨運 5，327萬 100 母子公司 是 亞洲先鋒船務公司 利比里亞 宋興庭 集裝箱貨運 13，600萬 100 母子公司 是 天榮船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是 天發船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是 必富達船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是 天星船務有限公司 利比里亞 無面值股票 100 母子公司 是 賬 齡 提取比率 1年以內 5％ 1—2年 10％ 2—3年 20％ 3－5年 40％ 5年以上 100％ 類別 殘值率 使用年限 年折舊率 運輸船舶 5％ 11－35年 2．71％－－8．64％ 房屋建筑物（成本及土地使用權） 3％ 20－50年 1．94％－－4．85％ 機器設備及運輸工具 3％ 5－8年 12．12％－－19．40％ 稅 項 稅率 貨運收入 3％ 代理收入、船舶及集裝箱租賃收入 5％ 集裝箱超尺碼收入＼拆箱收入 3％ 報關收入＼制單收入 10％ 項 目 2006年12月31日 2005年12月31日 現金 130，958．29 289，756．70 銀行存款 160，059，530．52 46，666，773．64 其他貨幣資金 13，837．13 30，000，000．00 合 計 160，204，325．94 76，956，530．34 項 目 原幣金額 折合匯率 人民幣金額 美元 2，245，003．11 7．8087 17，530，555．79 日元 4，978，150．00 0．0656 326，566．64 港幣 138，094．58 1．0047 138，743．62 合 計 17，995，866．05 賬 齡 2006年12月31日 2005年12月31日 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 42，625，286．30 5．52％ 2，131，264．32 41，655，467．80 4．40％ 2，082，773．39 1－2年 9，573，218．16 1．24％ 957，321．82 17，487，265．79 1．85％ 1，748，726．58 2－3年 13，500，989．98 1．75％ 2，700，198．00 159，229．34 0．02％ 31，845．87 3－5年 821，867．64 0．11％ 328，747．05 1，090，783．99 0．12％ 436，313．60 5年以上 37，133，416．24 4．81％ 37，133，416．24 37，822，341．11 4．00％ 37，822，341．11 個別認定 668，218，399．06 86．57％ 645，396，563．94 847，263，208．57 89．61％ 802，574，703．18 合 計 771，873，177．38 100．00％ 688，647，511．37 945，478，296．60 100．00％ 844，696，703．73 項 目 期末余額 計提的壞賬準備 原 因 （日本）天神海運株式會社 319，488，464．38 306，924，358．50 對賬差異 （香港）津運船務代理公司 285，081，996．60 279，178，392．75 對賬差異 建益船務有限公司 41，714，197．90 41，714，197．90 回收存在較大的不確定 “天順”掛賬 8，541，882．05 8，541，882．05 回收存在較大的不確定 上海天海海運有限公司 5，175，858．40 5，175，858．40 資不抵債，擬關閉清算 合 計 660，002，399．33 641，534，689．60 (上接C100版) (下轉C102版) 新浪聲明：本版文章內容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
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