大連大顯股份有限公司

　　2006年度報告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　本年度報告摘要摘自年度報告全文，報告全文同時刊載于http://www.sse.com.cn。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀年度報告全文。

　　1.2 公司全體董事出席董事會會議。

　　1.3 大連華連

會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的

審計報告。

　　1.4 公司負責人劉秉強，主管會計工作負責人安彥雄，會計機構負責人（會計主管人員）李健聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。

　　§2 公司基本情況簡介

　　2.1 基本情況簡介

　　2.2 聯系人和聯系方式

　　§3 會計數據和財務指標摘要

　　3.1 主要會計數據

　　單位:元 幣種:人民幣

　　3.2 主要財務指標

　　單位:元

　　扣除非經常性損益項目

　　√適用 □不適用

　　單位:元 幣種:人民幣

　　3.3 國內外會計準則差異

　　□適用 √不適用

　　§4 股本變動及股東情況

　　4.1 股份變動情況表

　　單位:股

　　4.2 股東數量和持股情況

　　單位:股

　　4.3 控股股東及實際控制人情況介紹

　　4.3.1 控股股東及實際控制人變更情況

　　□適用√不適用

　　4.3.2 控股股東及實際控制人具體情況介紹

　　(1)法人控股股東情況

　　控股股東名稱：大連大顯集團有限公司

　　法人代表：劉秉強

　　注冊資本：5，160萬元

　　成立日期：1995年12月26日

　　主要經營業務或管理活動：電子元器件、電視機、汽車音響機芯、計算機軟盤、線路板、模具、工業電子設備、醫用材料、輕工產品制造及賓館、商貿、超市、餐飲、房地產等。大連大顯集團有限公司是一個集視像、通信信息以及關鍵零部件產品為主、技工貿于一體的大型電子信息產業集團。

　　(2)法人實際控制人情況

　　實際控制人名稱：大連市國有資產管理委員會

　　4.3.3 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖

　　§5 董事、監事和高級管理人員

　　5.1 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

　　單位:股 幣種:人民幣

　　§6 董事會報告

　　6.1 管理層討論與分析

　　（一）報告期內公司經營情況的回顧

　　1、概括公司報告期內總體經營情況

　　2006年是公司上下一心、全力拼搏、力爭促使公司扭虧為盈的轉折之年。這一年，我們面臨著原料上漲、銷售減量等多重困難，主營業務出現了萎縮態勢。公司董事會審時度勢及時做出狠降成本、開拓業務、不斷轉型的戰略舉措，全體員工協同一心，遵照董事會的方針認真超額做好各自工作，使公司最終實現預計目標，2006年度轉虧為盈。

　　2006年度，公司實現主營業務收入854，109，477.14元，同比降低31％；利潤總額22，028，869.06元；凈利潤22，371，124.97元。

　　2、公司主營業務及經營狀況

　　主營業務方面，2006年雖然彩管市場相比2005年有所好轉，但總體上來看還是不容樂觀，公司在這種艱難的處境下可謂舉步維艱。但是在公司領導正確方針的引領下，經過全體員工的齊心努力，我們還是克服了重重困難，使得06年公司的生產經營相比05年有了很大的起色。但是我們也應清楚的看到公司并未擺脫困難，在市場的殘酷競爭下，產品品種的劣勢及原材料價格上漲等一系列不利因素給公司帶來了前所未有的壓力，再加上06年股份公司出現的資金緊張、原材料短缺等問題更可謂是雪上加霜，但在這些嚴峻的形勢下，公司全體員工上下齊心，不懈努力，從各個方面加大力度降成本，不斷地跟蹤市場變化，及時調整生產計劃并積極開發新項目以適應市場的需求。2006年生產計劃與調度工作就是圍繞這一核心展開的。

　　生產計劃方面，2006年1至12月份，彩槍零件的生產量累計入庫80669萬件，完成全年計劃的81.11%，比去年同期增長了28.18%；其中彩色三大件全年入庫6429萬件，完成全年計劃的101.08%，比去年同期增長了78.68%。同時我公司又開發了電池殼項目的生產，1至12月份電池殼生產量累計入庫2725萬件，完成全年計劃的53.96%，從而使公司有了新的效益增長點。雖然取得了一定的成績，但也有一些不盡人意的地方，黑白零件的萎縮已是不爭的事實。黑白零件全年累計入庫2994萬件，完成計劃的55.44%，比去年同期降低了41.98%；其中黑白三大件全年入庫566萬件，完成計劃的41.93%，比去年同期降低了54.43%。

　　公司主要客戶情況：

　　本公司前5名客戶銷售額總計為30，869萬元，占公司銷售總額的比例為36.14 ％。

　　本公司前5名客戶采購額合計8，597萬元，占公司采購總額的比例為22.57％。

　　3、報告期內公司資產構成發生重大變動的影響因素：

　　（1）應收款項中其他應收款期末較期初減少127，573，551.82元，降低比率為33.26%，主要原因系本期收回公司控股股東-大連大顯集團有限公司欠款所致。

　　（2）存貨期末賬面成本數較期初增加63，725，614.05元。存貨期末余額中由于本期合并范圍減少子公司而減少67，753，508.75元，新增子公司而增加存貨3，489，973.86元。扣除此因素影響，存貨期末較期初增加127，989，148.94元，增長比率17.47%。主要有以下變動原因：

　　a、本期公司子公司———大連遠東房屋開發有限公司與沈陽大顯房地產開發有限公司增加房地產存貨共計15，764.27萬元。

　　b、原材料期末較期初減少4，236.14萬元，本期因合并范圍減少子公司而減少原材料2，177.29萬元，扣除此因素影響，原材料期末比期初減少2，058.85萬元，主要因為本期公司加大存貨管理，減少庫存材料所致。

　　c、在產品期末較期初減少2，786.69萬元，本期因合并范圍減少子公司而減少在產品1，807.59萬元，扣除此因素影響，在產品期末較期初減少979.10萬元，主要因為本期公司加大了生產領用材料及產品入庫管理，減少了生產環節的留存所致。

　　存貨跌價準備期末較期初減少16，925，158.59元。其中：①原材料跌價準備減少21，064，380.43元，主要為公司本期對庫存因工藝改變及產品結構調整而不適用公司生產所需的材料按賬面凈值進行銷售處理，所計提的存貨跌價準備隨之轉銷。②庫存商品跌價準備增加3，735，662.10元，在產品跌價準備增加403，559.74元。

　　（3）長期股權投資。

　　a、公司本期新增對大連和田精密模具有限公司投資1，081，771.85元。公司本期與和田動三的繼承人代表和田文子簽訂《股權轉讓協議》，公司以74.9萬元人民幣受讓和田動三持有的大連和田精密模具有限公司30%的股權。公司于2006年4月4日支付了全部價款，根據重要性原則，該股權收購日確定為2006年3月31日，為此公司持有大連和田精密模具有限公司30%的股權。

　　b、公司本期新增對大連華信信托投資股份有限公司投資5，400萬元。本期公司根據2006年11月1日召開的董事會審議通過的《公司關于擬投資5400萬元參股大連華信信托投資股份有限公司的議案》，按照公司與大連華信信托投資股份有限公司簽訂的《入股協議書》，公司于2006年11月對大連華信信托投資股份有限公司投資5，400萬元，出資比例為5.39%，相關的手續已辦理完畢。

　　（4）固定資產。

　　a、本期固定資產及累計折舊增減變動情況：

　　固定資產期末較期初減少539，625，696.28元，降低比率為32.70%；累計折舊期末較期初減少111，471，040.38元，降低比率為18.84%。主要原因系本期公司將其所持有的控股子公司———大連太平洋多層線路板股份有限公司、大連太平洋電子有限公司和大連大顯泛泰通信有限公司的股權轉讓，致使納入合并范圍的子公司減少，固定資產原值及累計折舊期末余額隨之大幅減少。

　　b、期末公司賬面原值為160，092，115.80元、凈值為128，825，668.38元的固定資產用于對外抵押貸款。其中：用于抵押的房屋及土地的賬面原值為100，746，478.80元、賬面凈值為89，478，836.09元；用于抵押的通用設備的賬面原值為59，345，637.00元、賬面凈值為39，346，832.29元。

　　（5）公司期末在建工程不存在減值的情形。

　　在建工程其他減少額主要系由于本期納入合并范圍的子公司減少而減少的在建工程。

　　（6）長期借款。

　　a、長期借款期末較期初減少60，970，991.06元，降低比率75.30%。減少的主要原因系長期借款期初余額為大連太平洋電子有限公司的借款，本期由于該公司不再納入合并范圍致使減少該項長期借款。

　　b、長期借款期末余額系公司子公司———大連大顯精密軸有限公司的銀行借款余額，由聯合創業擔保有限公司、大連復興信用擔保有限公司和大連天已聯合擔保有限公司共同提供還款擔保。同時，本公司為聯合創業擔保有限公司提供連帶責任保證反擔保。

　　4、公司主要控股子公司及參股公司的經營情況及業績分析

　　（1） 主要控股子公司及參股公司

　　單位：萬元 幣種：人民幣

　　（2）對公司凈利潤影響達到10％的子公司

　　單位：元 幣種：人民幣

　　（二）對公司未來發展的展望

　　由于公司原有主營業務逐年萎縮及相關產品市場下滑，嚴重影響公司未來發展。經過幾年產業結構及產品結構的調整，公司加大高科技、高附加值項目的投資、加大房地產業的投資規模，抓住金融證券行業發展的機遇，積極開展以產業與金融相結合的投資方式，以業務創新、產品創新為手段，拓寬公司的資產營運渠道，改善傳統業務模式，為公司經濟建設提供多層次的盈利模式，為企業進一步發展尋求金融支持，培育有實力的金融發展平臺和戰略合作伙伴，為公司實現產業資本與金融資本的融合創造條件。2007年主要計劃如下：

　　1、2007年，公司主營業務主要著重以下三項工作：

　　（1）擴大電池殼產能。原有產品原料為鋁合金，主要應用于手機配件；2007年著重鋼質電池殼開發，應用于手機之外的數碼產品。

　　（2）開拓模組、背光源銷售渠道，整合上下游產業鏈。

　　（3）開發新客戶。我公司原有客戶主要為國內廠家，今年繼續開發國內外著名的廠家客戶，預計2007年產能會大幅提高。

　　2、金融投資領域：

　　（1）投資2000萬元參股大連華信信托投資股份有限公司。此次投資后，公司占大連華信信托投資股份有限公司總股本的6.17％。

　　（2）出資6500萬元成立沈陽東海電子產業股份有限公司。為開拓外埠市場，適應激烈的電子市場競爭，提高公司的核心競爭能力，培育公司新的利潤增長點，公司決定聯合大連大顯集團有限公司、沈陽新思科自動化有限公司、大連大顯網絡有限公司和美卡斯工業投資公司共同投資1.8億元人民幣通過購買銀行出售債權的方式重組原沈陽三寶電腦，設立沈陽東海電子產業股份有限公司。

　　（3）公司與沈陽高技術發展公司、中國長城資產管理公司沈陽辦事處、中國交通物資東北有限公司達成合作意向，擬共同合資經營遠中租賃有限公司。

　　遠中租賃有限公司經營范圍主要包括：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、聯合租賃、杠桿租賃等融資性租賃業務；經營性租賃業務；接受法人或機構委托租賃資金；接受有關租賃當事人的租賃保證金；向金融機構借款；外匯借款；租賃物品殘值變賣及處理業務；經濟咨詢和擔保；有價證券投資；金融機構股權投資以外的其他投資；商務部、工商行政管理部門批準的其他業務。

　　3、子公司經營發展計劃：

　　（1）大連保稅區大顯模具制造有限公司與韓國CJ TECH股份有限公司合資設立大連希杰電子有限公司。

　　為增加產品銷量，借助技術、管理優勢，提升大顯模具手機外殼生產制造水平，擬與韓國CJ TECH股份有限公司（以下簡稱 CJT）于大連市保稅區倉儲加工區1C-31合資建立大連希杰電子有限公司。該合資企業建立后，將利用CJT國內國外客戶資源，通過CJT資金注入，擴大生產規模，做大做強電子產品外殼產業。

　　（2）大連大顯精密軸有限公司擬成為公司與Mega’s Industry Investment Inc.、Manifold Pacific. Investment Inc.作為三大股東的中外合資公司。

　　（3）大連遠東房屋開發有限公司2006年開始銷售建成的“世嘉星海”樓盤，預計2007年銷售收入約為3.5億人民幣，利潤約5千萬元。

　　為完成2006年度經營計劃和工作目標，預計公司2007 年的資金需求約為5－6億元，資金來源為自籌。

　　6.1.1 執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況

　　√適用□不適用

　　1、根據《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》和"通知"的有關規定，公司已于2007年1月1日起開始執行財務部于2006年頒布的《企業會計準則》。關于2007年1月1日新準則執行日現行會計準則與新會計準則的差異情況如下：

　　1）同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額

　　2006年12月31日，公司有同一控制下企業合并形成的長期股權投資借方差額35，396，496.13元。根據新會計準則的規定，將屬于同一控制下的企業合并形成的長期股權投資差額的借方余額調減留存收益，公司據此調減2007年1月1日留存收益35，396，496.13元，屬于母公司的所有者權益減少。

　　2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產

　　2006年12月31日，公司國債投資帳面余額為272，129，469.62元，公司將其劃分為可供出售的金融資產。2007年1月1日，該金融資產公允價值大于賬面價值34，266，010.38元，應增加留存收益34，266，010.38元，屬于母公司的所有者權益增加。

　　3）所得稅

　　公司按照現行會計準則的規定，制定了公司的會計政策，據此公司計提了應收款項壞賬準備、存貨跌價準備和固定資產減值準備。根據新會計準則的規定，采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理，并在確認企業未來能夠獲得足夠的應納稅所得額的前提下，將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額，確認為遞延所得稅資產。公司據此確認遞延所得稅資產1，458，762.48元，增加2007年1月1日留存收益1，458，762.48元。其中歸屬于母公司的所有者權益增加為1，259，294.20元，歸屬于少數股東的權益增加為199，468.28元。

　　公司根據新會計準則對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產調整了留存收益，相應將資產賬面價值大于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅負債，減少2007年1月1日留存收益959，322.00元，全部歸屬于母公司的所有者權益減少。

　　4）少數股東權益

　　2006年12月31日，公司按現行會計準則編制的合并報表中少數股東權益為29，914，404.94元，新會計準則下應計入股東權益，由此增加2007年1月1日股東權益29，914，404.94元。此外，由于子公司計提壞賬準備等產生的遞延所得稅資產中歸屬于少數股東的權益為199，468.28元，新會計準則下少數股東權益為30，113，873.22元。

　　2、執行新準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更。

　　1）長期股權投資

　　根據《企業會計準則第2 號－長期股權投資》的規定，公司對能夠實施控制的子公司的長期投資由原采用權益法核算變更為采用成本法核算，在編制合并報表時按照權益法進行調整；同一控制下的企業合并，對長期股權投資取得成本與其在被投資單位所有者權益中所占份額之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。非同一控制下合并成本大于被投資方可辨認凈資產公允價值的差額確認為商譽，小于被投資方可辨認凈資產公允價值的差額計入當期損益；

　　2）投資性房地產

　　根據《企業會計準則第3 號－投資性房地產》的規定，對于已出租并賺取租金收益的房地產，自固定資產重新分類在投資性房地產中核算，并采用成本價值模式進行后續計量，對有確鑿證據表明投資性房地產的公允價值能夠可靠計量取得的，采用公允價值模式進行計量，以資產負債表日投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與賬面價值的差額，計入當期損益，并且不再按照現行會計政策計提折舊。

　　3）無形資產

　　根據《企業會計準則第6 號－無形資產》的規定，研發項目的支出由全部直接計入當期損益變更為區分研究階段支出和開發階段支出處理，其中研究階段支出于發生時直接計入當期損益，開發階段支出滿足準則規定的五項條件時計入無形資產；

　　4）職工薪酬

　　根據《企業會計準則第9 號－職工薪酬》的規定和《企業會計準則第38 號—首次執行企業會計準則》的有關規定，首次執行日企業的職工福利費余額，應當全部轉入應付職工薪酬（職工福利）。首次執行日后第一個會計期間，按照《企業會計準則第9 號———職工薪酬》規定，根據企業實際情況和職工福利計劃確認應付職工薪酬（職工福利），該項金額與原轉入的應付職工薪酬（職工福利）之間的差額調整管理費用，同時子公司由按照工資總額的14％計提福利費變更為不再計提福利費；

　　5）政府補助

　　根據《企業會計準則第16 號－政府補助》，對于公司收到的政府補助由現行制度下確認為專項應付款變更為區分與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助分別進行會計處理，與資產相關的政府補助取得時確認為遞延收益，在資產達到預定使用狀態之日起，在其使用壽命內平均分配，分次計入當年損益，與收益相關的政府補助，用于補償以后期間費用的，取得時確認為遞延收益，在確認費用的期間計入當期損益，用于補償以前期間費用的，取得時直接確認為當期損益；

　　6）金融工具

　　根據《企業會計準則第22 號－金融工具的確認和計量》的規定，對于公司購入的在活躍市場上有報價的股票、債券、基金等沒有劃分為按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或持有至到期金融資產的，劃分為可供出售金融資產，以公允價值計量，公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與賬面價值的差額計入投資收益，同時，將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。

　　7）所得稅

　　根據《企業會計準則第18 號－所得稅》的規定，公司所得稅的會計處理由采用應付稅款法核算變更為采用資產負債表債務法核算，按照新會計準則確認的資產和負債的賬面價值與按照稅法規定確認的計稅基礎之間的暫時性差異確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，當期所得稅及遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。

　　8）合并財務報表

　　根據《企業會計準則第33 號－合并財務報表》的規定，公司將現行會計政策下合并資產負債表中少數股東權益單獨列示，變更為在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示，將在利潤表中少數股東損益單獨列示變更為在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。

　　9）根據《企業會計準則第17 號－借款費用》的規定，在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款利息予以資本化。

　　3、 上述差異和影響可能因

財政部對新準則的進一步解釋而調整

　　(下轉156版)

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