(上接153版)

　　本公司根據企業會計準則和《企業會計制度》的有關規定，本期對以前年度的重大會計差錯進行了追溯調整，使資產總額增加6，738，326.25元，負債總額增加1，602，419.39元，少數股東權益增加360，213.16 元，所有者權益增加4，775，693.70 元；利潤總額增加679，484.89 元，凈利潤增加680，000.00 元，具體更正事項如下：

　　1、本公司執行工效掛鉤的工資制度，2004年度計提的工資總額超過了國資委下達的工資指標，按照國資委對2004年度決算的批復要求，本期對2004年度多計提的工資總額進行了追溯調整，調減了資產負債表應付工資期初數680，000.00元；同時調減了利潤及利潤分配表上期的管理費用680，000.00元。

　　2、本公司的三級子公司-成都蓉生藥業有限責任公司本期對通過四川省高級人民法院追回了2003年度虛列費用形成的經濟案件款項9，334，314.90元，及多計提的該案件司法會計鑒定費4，000，000.00元，追溯調整資產負債表的相關期初數，調增其他應收款9，334，314.90元，調減其他應付款4，000，000.00元， 調增應交稅金600，000.00元，調增未分配利潤12，353，750.06 元，調增少數股東權益380，564.84元；同時調增了利潤及利潤分配表上期的年初未分配利潤12，353，750.06元。

　　3、本公司的子公司-成都生物制品研究所本期對再利用入賬的原清產核資核銷的舊污水處理設備，追溯調整了資產負債表的相關期初數，調增在建工程360，000.00元，調增未分配利潤360，000.00元；同時調增了利潤及利潤分配表上期的年初未分配利潤360，000.00元。

　　4、本公司的子公司-長春生物制品研究所本期對存貨進行了全面盤點清查，對以前年度盤虧的產成品4，298，056.36元，追溯調整了資產負債表的相關期初數，調減存貨--產成品4，298，056.36元，調減未分配利潤4，298，056.36 元；同時調增了利潤及利潤分配表上期的年初未分配利潤4，298，056.36元。

　　5、本公司的子公司-中國科學器材進出口總公司在編制2003年合并會計報表時，未抵消對其子公司－中國科學器材進出口湖南公司應收款項計提的980，000.00元的壞賬準備，本期追溯調整了資產負債表的相關期初數，調增其他應收款980，000.00元，調增未分配利潤980，000.00元；同時調增了利潤及利潤分配表上期的年初未分配利潤980，000.00元。

　　6、本公司的子公司-上海生物制品研究所依據與中國信達

資產管理公司的債務重組協議，于2001年將對中國信達資產管理公司帶附加條件豁免的長期借款40，000，000.00萬元轉入資本公積，未充分考慮該事項存在的或有損失。2005年8月雙方簽訂債務重組補充協議，約定上海所還需支付補償款5，300，000.00元，原債務重組協議履行完畢。本期追溯調整了資產負債表的相關期初數，調增其他應付款5，300，000.00元，調減資本公積5，300，000.00元。

　　7、因三級子公司-武漢生運生物技術有限責任公司關閉撤銷，按國資委要求追溯調整了資產負債表的相關期初數，調增資產類項目計362，067.71元，調增負債類項目計382，419.39 元，調增少數股東權益20，351.68元；同時調減了利潤及利潤分配表上期利潤總額515.11元。

　　(三)或有事項的說明

　　（一）提供擔保情況

　　注：本公司不存在對集團外擔保的情況。

　　（二）或有負債情況

　　1、本公司子公司—北京所于1995年與新中實經濟發展有限公司（以下簡稱“新中實公司”）共同出資成立聯營企業----賽因思生物技術研究所，北京所以房屋建筑物出資，持股比例為45%，新中實公司以貨幣資金出資，持股比例為55%，后因賽因思公司停業，于2002年被吊銷營業執照，雙方股東約定自行清算，北京所收回投入到該聯營公司的房屋建筑物，新中實公司收回賽因思公司購買的機器設備。但新中實公司于2003年6月向朝陽區人民法院提起訴訟，要求北京所賠償其損失，經朝陽區人民法院一審判決，判北京所賠償對方“經濟損失”244.8萬元。北京所不服，向北京市第二中級人民法院上訴。北京市第二中級人民法院認為一審認定事實不清，于2004年3月裁定發回朝陽區人民法院重審。現仍在審理進程中，最終結果尚不能確定，若北京所敗訴，則可能需支付200萬元左右的款項。

　　2、長春市北亞建筑公司向長春市綠園區人民法院起訴，要求本公司的子公司長春所支付職工住房工程欠款以及相應利息及訴訟費1，069，438.78元。截止2005年12月31日，長春所賬面應付北亞建筑公司1，069，438.78元，因上述涉訴事項長春所被長春綠園區人民法院凍結銀行存款1，348，939.78元，最終結果尚不能確定，若長春所敗訴，將需支付北亞建筑公司欠款、利息及訴訟費計1，405，758.64元。

　　3、截止2005年12月31日，本公司三級子公司成都蓉生藥業有限責任公司已將4，428，502.52 元應收票據進行了貼現。

　　(四)資產負債表日后事項的說明

　　截止2006年4月17日，本公司不存在應披露而未披露的重大資產負債表日后事項。

　　(五)關聯方關系及其交易

　　（一）存在控制關系的關聯方

　　1、企業經濟性質或類型、名稱、法定代表人、注冊地、企業的主營業務

　　2、注冊資本及其變化

　　3、所持股份或權益及其變化

　　（二）不存在控制關系的關聯方

　　（三）關聯方交易

　　注：本公司與關聯方的交易價格以市場價作為定價基礎。

　　（四）關聯方應收應付款項的余額

　　(六)合并會計報表的編制方法

　　（一）合并會計報表的編制方法

　　本公司根據

財政部財會字[1995]11號《關于印發<合并會計報表暫行規定>的通知》和財會二字[1996]2號《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》及《企業會計制度》等文件的規定編制合并會計報表。

　　（1）合并范圍：公司直接或間接擁有50%以上（不含50%）權益性資本或被公司實際控制的被投資企業，關、停、并、轉企業除外。

　　（2）編制方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表為基礎，除內部債權債務、權益性資本投資與子公司所有者權益、投資收益與子公司利潤分配、內部銷售事項等抵銷外，其余相同項目的資產、負債、權益、收入、成本、費用等項目逐項合并。根據《企業會計制度》規定，合營企業按比例合并的方法進行合并。即將合營企業的資產、負債、收入、費用、利潤和現金流量均按照本公司對合營企業的投資比例進行合并；合并時，對本公司與合營企業之間的內部交易事項，均按比例予以抵銷。

　　（二）納入本年合并范圍的子公司如下：

　　（三）合并范圍與2004年相比發生變化的情況說明：

　　2005年度合并范圍比2004年度減少一家三級子公司—武漢生運生物技術有限責任公司，減少原因為該公司已關閉撤銷，根據國務院國有資產監督管理委員會評價函（2005）332號《關于中國生物技術集團2005年度決算報表合并范圍變更的復函》，按國資委要求追溯調整了合并會計報表相關項目年初數。

　　（四）根據國務院國有資產監督管理委員會國資改革(2005)650號《關于同意中國生物技術集團與中國醫療衛生器材進出口公司重組的通知》規定，中國醫療衛生器材進出口公司并入本公司成為全資子企業，相關手續正在辦理中。根據國務院國有資產監督管理委員會評價函（2005）332號文，中國醫療衛生器材進出口公司2005年報表不納入中國生物技術集團公司報表合并范圍。

　　（五）納入合并報表范圍內子公司及合營企業的特殊會計政策

　　1、北京所納入合并范圍之子公司—北京天壇生物制品股份有限公司按應收款項余額的8%計提壞賬準備，單項應收款項逾期3年以上，且有確鑿證據證明不能收回的應收款項全額計提壞賬準備。

　　2、中科器屬于商品流通企業，其主要經營商品的進出口銷售，其行業特性和經營特點與生物制品生產企業有較大區別，因此中科器對于1年以內應收款項按0.5%計提壞賬準備（賬齡超過1年的壞賬準備計提比例和本公司一致）。

　　因上述兩子公司的特殊會計政策對本公司影響金額很小，本公司在編制合并會計報表時未按本公司統一執行的壞賬估計政策對其進行調整。

　　(七)合并會計報表項目注釋

　　1、貨幣資金

　　（1）明細余額

　　（2）其他貨幣資金主要系質押履約保函保證金存款。

　　（3）截止2005年12月31日，長春所因經濟糾紛被長春市綠園區人民法院凍結銀行存款1，348，939.78元。

　　2、應收票據

　　（1）明細余額

　　（2）截至2005年12月31日止，本公司無用于質押的承兌匯票，三級子公司成都蓉生藥業有限責任公司已將4，428，502.52 元應收票據進行了貼現。

　　3、應收賬款

　　（1）明細余額

　　（2）采用個別認定法計提壞賬準備的應收賬款

　　4、其他應收款

　　（1）明細余額

　　（2）采用個別認定法計提壞賬準備的其他應收款

　　5、預付賬款

　　6、存貨

　　（1）期末余額

　　（2）截止2005年12月31日，本公司不存在用于債務擔保的存貨。

　　7、長期投資

　　（1）長期股權投資

　　注1、本公司對天津蓉生醫藥有限公司、成都蓉法有限公司、長生基因藥業股份有限公司、中國科招高技術有限公司、上海葛蘭素史克生物制品有限公司、深圳通海蘭生物工程公司、中衛醫藥保健器械有限公司等單位的投資比例雖超過20%，但本公司對這些單位無重大影響，故采用成本法核算；

　　注2、蘭州生物技術開發有限公司對青島蘭青公司出資2，000，000.00元投資，本期已收回；

　　注3、本期將持有的上海葛蘭素史克生物制品有限公司30%的股權以33，445，598.00元轉讓給葛蘭素史(中國)投資有限公司；

　　注4、本期將持有的葆嬰有限公司3.90%的股權以1，573，689.00元轉讓給葆嬰控股有限公司；

　　注5、本期將持有的深圳市點通數據有限公司12.73%的股權以協議價1，000，000.00元轉讓給深圳市恒元信息技術有限公司；

　　注6、根據天職孜信會計師事務所出具的天職京審字[2006]第081號審計報告，北京四通天壇生物技術有限公司截至2005年12月31日止的凈資產為-5，023，357.33元，2005年度實現凈利潤為-23，196，512.25元。本公司按照權益法確認了當期投資損失8，904，845.91元；

　　注7、武漢生運生物技術有限公司在2005年度已清理撤消，本期按國資委的要求對合并會計報表進行了追溯調整，詳見本附注十(三)合并范圍變化的說明。

　　（2）長期投資減值準備

　　8、固定資產

　　（1）固定資產原值

　　（2）累計折舊

　　（3）本期增加的固定資產中，由在建工程轉入67，385，927.27元；

　　（4）本期減少的固定資產中，出售、報廢的固定資產原值81，406，440.05元、凈值23，311，867.57 元；

　　（5）截止2005年12月31日，固定資產中用于抵押的固定資產原值229，378，008.97元，凈值180，048，076.98元；

　　（6）截止2005年12月31日，本公司已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值為51，827，644.03元；

　　（7）截止2005年12月31日，本公司暫時閑置的固定資產原值為17，646，779.37元；

　　（8）本期增加的累計折舊中，本期計提的折舊費用為175，165，450.06元。

　　9、在建工程

　　（1）期末余額

　　注： 本公司以5.76%作為確定利息資本化金額的資本化率；

　　（2）截止2005年12月31日，本公司在建工程未發生減值情況，不需計提在建工程減值準備。

　　10、無形資產

　　注1、本年轉出土地使用權230，881.26元，系北京所將土地使用權轉讓給北京天壇生物制品股份有限公司，計入固定資產；

　　注2、截止2005年12月31日，本公司無用于抵押和擔保的土地使用權；

　　注3、截止2005年12月31日，本公司未發生無形資產減值情況，不需計提無形資產減值準備。

　　11、長期待攤費用

　　12、其他長期資產

　　注：特種儲備物資是本公司為國家儲備的專項生物制品，相應收到的特種儲備資金計入其他長期負債。

　　13、短期借款

　　（1）期末余額

　　（2）上述借款中截止2005年12月31日，子公司長春所已到期未償還的短期借款103，760，000.00元；

　　（3）期末抵押借款系用本公司固定資產抵押，詳見本附注固定資產的說明；

　　（4）上述保證借款主要系本公司為子公司提供擔保的借款，詳見本附注或有事項的說明。

　　14、應付賬款

　　（1）期末余額

　　（2）三年以上應付賬款中應付北京環太生物技術有限公司貨款25，027，114.16元，其余主要為未結清尾款。

　　15、預收賬款

　　（1）期末余額

　　（2）一年以上預收賬款主要為逐期結轉的預收貨款和客戶多付尚未退還的貨款。

　　16、應交稅金

　　17、其他應付款

　　（1）期末余額

　　（2）三年以上其他應付款主要為應付職工住房款等。

　　18、一年內到期的長期負債

　　截止2005年12月31日，一年內到期的長期負債均為長期借款，具體情況如下：

　　注1、上述抵押借款系子公司長春所用固定資產抵押所貸款項；

　　注2、上述保證借款40，000，000.00元，其中：本公司為子公司成都所提供擔保借款10，000，000.00元， 本公司和成都所為三級子公司成都蓉生藥業有限公司提供擔保借款30，000，000.00元；

　　注3、上述一年內到期的長期借款中無逾期借款。

　　19、長期借款

　　（1）期末余額

　　注1、上述抵押借款的抵押物情況見本附注固定資產的注釋；

　　注2、上述保證借款系本公司為子公司提供的擔保借款，詳見或有負債的注釋；

　　注3、截止2005年12月31日，長期借款中無逾期借款。

　　20、長期應付款

　　經成都高新產業技術開發區財政稅務局成高財發【1997】064號文、成都高新產業技術開發區財政局成高財發【1999】123號文批復同意，由財政根據成都蓉生繳納增值稅和企業所得稅的一定比例安排支出，扶持公司發展。根據成都高新技術產業開發區財政局成高財發【2001】029號文，成都蓉生將這部分款項列示在本科目反映。

　　21、專項應付款

　　22、實收資本

　　23、資本公積

　　注1、資本公積上年末審定數為796，626，914.92元，本年年初審定數為791，326，914.92元，差額5，300，000.00元，詳見本附注四、（三）重大會計差錯的說明。

　　注2、股權投資準備本年增加1，153，328.60元，系長春所子公司長春博德生物技術有限責任公司用專有技術對外投資形成資本公積增加1，766，200.00元，本公司按持股比例65.3%相應增加所致。

　　注3、撥款轉入本年增加12，960，450.30元，具體明細如下：

　　（1）北京所本期增加3，734，687.29元，其中：

　　A、三級子公司北京天壇生制品股份有限公司根據2005年11月3日高新技術成果轉化中心《關于撥付2005年度北京市支持高新技術產業發展財政專項資金的通知》，收到的高新技術產業專項撥款2，357，700.00元，本公司按持股比例確認 1，564，569.72 元；

　　B、本期北京所P3實驗室結題轉入1，000，000.00元；

　　C、北京市朝陽區管莊街道辦事處撥入北京所的文明小區建設工程款完工轉入1，000，000.00元；

　　D、北京所結轉國家863計劃抗SARS馬血清項目結題轉增123，117.57元；

　　E、北京所禽流感研究課題結題轉入47，000.00元；

　　(2)上海所本年收到上海市經濟發展委員會專項扶持基金384，000.00元，增加資本公積384，000.00元；

　　(3)中科器本期增加8，841，763.01元，系根據國有資產監督管理委員會國

　　資評價（2005）668號《關于中國生物技術集團公司2004年度財務決算的批復》，將中科器本部在執行科委技術引進合同時形成的累計盈余8，841，763.01元，轉入資本公積所致。

　　注4、本期其他資本公積合計增加7，341，816.65元，具體明細如下：

　　A、北京所根據中國生物集團公司中生資管字［2005］55號文件批復，將中丹培訓中心的凈資產3，847，191.52元轉入資本公積；

　　B、成都所子公司成都蓉生藥業有限公司不需支付的往來款等轉增資本公積，本公司按持股比例確認增加資本公積362，038.14元；

　　C、成都所本年以3，890，638.34 價格受讓成都中欣藥業公司持有的成都蓉生藥業有限責任公司2.03%股權，產生股權投資貸方差額960，584.49元；

　　D、上海所本年將以專有技術協議作價投資成立上海賽倫生物技術有限公司，增加資本公積2，150，000.00元；

　　E、中科器不需支付的往來款轉增資本公積22，002.50元。

　　24、盈余公積

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