上海錦江國際旅游股份有限公司

　　2007年第一季度報告

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　1.2 公司全體董事出席董事會會議。

　　1.3 公司第一季度財務報告未經審計。

　　1.4 公司負責人宋超麒，主管會計工作負責人王均行及會計機構負責人（會計主管人員）鄭紅聲明：保證本季度報告中財務報告的真實、完整。

　　§2 公司基本情況簡介

　　2.1 主要會計數據及財務指標

　　幣種:人民幣

　　2.2 報告期末股東總數及前十名流通股股東持股表(未完成

　　單位：股

　　§3 重要事項

　　3.1 公司主要會計報表項目、財務指標大幅度變動的情況及原因

　　√適用□不適用

　　一、公司報告期與上年度期末相比增減變動幅度超過30％的資產負債表項目及主要原因

　　其他應收款增加：主要原因是旅游業務量同比增加，導致業務周轉金增加所致。

　　二、公司報告期與上年同期相比增減變動幅度超過30％的利潤表項目及主要原因

　　1、主營業務稅金及附加增加：主要原因是公司對外出租的辦公樓按新會計準則要求，從2007年1月1日起調為投資性房地產科目核算而相應增加所致。

　　2、投資收益減少：主要原因是上年同期收到上海豫園商城股份有限公司紅利87.21萬元所致。

　　3、所得稅費用增加：主要原因是子公司-上海旅行社有限公司和上海國之旅國際貨運代理有限公司的所得稅免稅優惠政策至2006年12月31日結束，自2007年1月1日起納稅所致。

　　3.2 重大事項進展情況及其影響和解決方案的分析說明

　　□適用√不適用

　　3.3 公司、股東及實際控制人承諾事項履行情況

　　□適用√不適用

　　3.4 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

　　□適用√不適用

　　3.5 本次季報資產負債表中的2007年期初股東權益與“新舊會計準則股東權益差異調節表”中的2007年期初股東權益存在差異的原因說明：

　　□適用√不適用

　　上海錦江國際旅游股份有限公司

　　法定代表人：宋超麒

　　2007年4月28日

　　證券代碼：900929 股票簡稱：錦旅B股 編號：臨2006-008

　　上海錦江國際旅游股份有限公司董事會

　　臨時會議（通訊表決）決議公告

　　公司董事會于2007年4月26日召開臨時會議（通訊表決），應參加董事8人，實際參加8人。會議審議通過以下事項:

　　一、公司2007年第一季度報告（全文和正文）；

　　二、公司會計政策、會計估計變更的議案：

　　執行新會計準則后，公司有關會計政策、會計估計的變更對公司經營成果以及財務狀況的影響：

　　1、長期股權投資的影響

　　根據《企業會計準則第2號-長期股權投資》的規定，公司將現行會計政策下對子公司權益法核算變更為成本法核算，因此子公司的損益不再直接并入母公司報表內，母公司的資產也不再隨子公司規模的擴張而增加。母公司財務報表的利潤將受到影響，但在編制合并財務報表時對子分司按權益法核算，不影響公司的合并財務報表利潤。

　　企業對于同一控制下企業合并產生的長期股權投資中，尚未攤銷完畢的股權投資差額作全額沖銷。截止至2006年12月31日，公司原收購上海錦旅的股權投資借差余額310萬元，浙江錦旅股權投資借差余額53萬元。在2007年1月1日，本公司沖銷符合規定的股權投資借差351萬元，并調減留存收益。

　　2、投資性房地產的影響

　　根據《企業會計準則第3號-投資性房地產》的規定，為了賺取租金或資產增值的房產，不作為企業的固定資產，作為投資性房地產，由于房產公允價的獲取較難且有諸多的不確定因素，從穩健的原則考慮，本公司按成本模式核算。

　　3、金融資產的影響

　　根據《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》的規定，公司持有的上市公司股權、債券投資計入“可供出售的金融資產”。公司持有的“可供出售的金融資產”，在股份流通后以公允價值計價。公允價以會計期月末該股票在證券市場的收盤價為依據，公允價與帳面價的差額將計入股東權益；處置可供出售的金融資產時，將取得的價款與該金融資產的帳面價之間的差額，計入投資損益，同時將原計入股東權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。公允價值的變動將影響公司資產及股東權益的變化。

　　4、所得稅的影響

　　根據《企業會計準則第18號-所得說》的規定，公司將現行會計政策下的應付稅款法變更為資產負債表債務法。對于因資產、負債賬面價值與計稅基礎不同形成的可抵扣暫時性差異或應納稅暫時性差異，公司按新會計準則的要求確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，此項會計政策變更將影響公司當期所得稅費用，從而影響公司利潤和股東權益。

　　5、少數股東權益的影響。

　　根據《企業會計準則第33號-企業合并》的規定，公司將現行會計政策下合并財務報表中少數股東權益單獨列示，按新會計準則的要求變更為在資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示，此項變化將影響公司股東權益的列示。

　　上海錦江國際旅游股份有限公司董事會

　　2007年4月28日