霞客環保連續三年關聯交易未及時披露受譴責，若兩年內連續兩次被譴責將面臨退市風險

　　□本報記者 黃金滔

　　鑒于霞客環保連續三年發生關聯交易未及時履行必要的決策程序和信息披露義務，深圳證券交易所今日對該公司及公司董事長兼總經理陳建忠予以公開譴責。這是自中小企業板繼江蘇瓊花之后第二家遭深交所公開譴責的上市公司。

　　霞客環保也是自去年11月份深交所出臺《中小企業板股票暫停上市、終止上市特別規定》以來，首家遭公開譴責的中小板上市公司。根據這一特別規定，如果中小板上市公司24個月內被深交所兩次公開譴責，該公司股票將戴上*ST，面臨退市的風險。

　　深交所有關負責人強調，近三年來，深交所中小企業板堅定不移地堅持貫徹“從嚴監管”、打造“誠信之板”，始終把強化監管，保護投資者利益放在首位，并積極創新監管方式。

　　三年關聯交易未及時披露

　　深交所公告稱，經查明，2004至2006年間，霞客環保與江陰市新南洋紡織科技有限公司發生原材料采購和委托加工的關聯交易，金額分別達到7247萬元、12258萬元和4562萬元，分別占上一年未經審計凈資產的82%、52%和18%，均未及時履行必要的決策程序和信息披露義務。

　　2006年9月，該公司向深交所提交的書面說明中，明確否認與江陰市新南洋紡織科技有限公司存在關聯關系，未如實答復深交所的問詢。在對霞客環保2006年年報審核過程中，深交所再次關注到這一問題。今年3月30日，霞客環保發布補充公告，最終承認新南洋公司的原法定代表人朱涵曉是該公司董事長陳建忠先生的妻兄，構成了關聯關系，并對上述關聯交易進行了補充披露。霞客環保還預計，2007年將向新南洋公司采購有色聚酯纖維總額不超過1800萬元。鑒于上述行為嚴重違反了深交所《股票上市規則》相關規定，深交所決定對霞客環保給予公開譴責處分，并對公司董事長兼總經理陳建忠給予公開譴責處分，并記入中小企業板上市公司誠信檔案。

　　此外，深交所昨日還就霞客環保原第二大股東的股權轉讓問題，對劉邦成、上海前智投資有限公司及其控股股東楊朝暉予以通報批評。據悉，2005年8月，劉邦成與上海前智簽署協議，購買后者持有的江陰市伊馬機電有限公司60%的股權，由于當時江陰伊馬持有霞客環保17.14%的股份，該股權轉讓行為導致劉邦成在上市公司中擁有權益的股份已經超過5%，上海前智及楊朝暉在上市公司中所擁有權益的股份減少超過5%，但相關公司及當事人均未按《上市公司收購管理辦法》的規定及時向深交所報告并公告。

　　中小企業板今年監管四大落點

　　深交所這位負責人表示，中小企業板今年的監管重心將落在：防范虛假披露、內幕交易、操縱股價及幫助公司完善公司治理結構等四個方面：

　　在防范虛假披露方面，深交所將圍繞年報、季報工作密切關注上市公司在新會計準則執行過程中的異常情況，以及會計報表中顯示的異常變化。

　　在內幕交易方面，深交所將加大信息披露的透明度。在制度建設上，深交所將在出臺《董事、監事及高管人員買賣持有本公司股份細則》。以后董事、監事及高管人員買賣本公司股份的情況將清楚地在網上公布。上述人員的配偶及未成年子女買賣股份的行為，將納入公眾監管的范圍，從而盡可能杜絕內幕交易等行為的發生。

　　在操縱股價方面，深交所內部將建立股價異動的快速反應機制并采取相應的措施，打擊操縱股價的行為。

　　在完善公司治理結構，深交所擬在適當時機推出《中小企業板上市公司內部審計工作指引》，以期進一步加強公司內部監督工作。

　　此外，深交所今年將實施網上實時信息披露制度，以盡可能提高信息披露的效率和公平性。深交所將在《上市規則》的基礎上將推出一系列針對中小板上市公司的信息披露指引，包括近期深交所完善了《重大經營環境發生變化時的信息披露指引》。

　　針對中小企業板2年前上市的50家公司沒有續聘保薦人的現象，深交所擬采取彈性保薦人制度，即要求在日常運作中出現重大違規的上市公司重新聘請保薦人，以加強其外部監督、督促其規范運作。

　　深交所擬在中小企業板實施分類監管，出臺《中小企業板上市公司分類監管管理辦法》，對規范水平不同的上市公司采取不同的監管辦法，旨在鼓勵規范運作的上市公司，打擊運作不規范的公司。

　　為了加強市場誠信評價工作，深交所還初步設計出一套上市公司誠信評價體系，引導和推動社會上中立第三方利用這套體系對上市公司整體誠信水平給出評價，從而加強投資者在此方面的教育，推進上市公司誠信運作的意識。