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洛陽玻璃股份有限公司http://www.sina.com.cn 2007年04月26日 05:43 中國證券報
（上接第C062版） 資產負債表 于2006年12月31日 ■ 合并利潤及利潤分配表 截至2006年12月31日止年度 ■ 利潤及利潤分配表 截至2006年12月31日止年度 ■ 合并現金流量表 截至2006年12月31日止年度 ■ 合并現金流量表補充說明 截至2006年12月31日止年度 ■ ■ 現金流量表 截至2006年12月31日止年度 ■ 現金流量表補充說明 截至2006年12月31日止年度 ■ 9．3 與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化提供具體說明。 □適用 √不適用 9．4 重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響。 □適用 √不適用 9．5 與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化，提供具體說明。 □適用 √不適用 9．6 新舊會計準則股東權益差異調整表 廣東恒信德律會計師事務所有限公司 恒德贛審字［2007］第154 號 關于洛陽玻璃股份有限公司新舊會計準則 股東權益差異調節表的審閱報告 洛陽玻璃股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的洛陽玻璃股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2006年12月31日及2007年1月1日新舊會計準則合并股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）。按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知》（證監發［2006］136號）（以下簡稱“《通知》”）的有關規定以及差異調節表附注2所述的編制基礎編制差異調節表是貴公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據《通知》的有關規定，我們參照《中國注冊會計師審閱準則第 2101 號－財務報表審閱》的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表在重大方面沒有按照《企業會計準則第 38號－首次執行企業會計準則》和《通知》的有關規定以及差異調節表附注2所述的編制基礎編制。 此外，我們提醒差異調節表的使用者關注，如后附差異調節表中重要提示所述：差異調節表中所列報的2007年1月1日合并股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中所列報的相應數據之間可能存在差異。 廣東恒信德律會計師事務所中國注冊會計師：李文治 有限公司 中國注冊會計師：王艷全 中國·珠海 二零零七年四月二十五日 重要提示： 本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會計準則”）開始執行新會計準則，目前本公司正在評價執行新會計準則對本集團合并財務狀況、合并經營成果和合并現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制新舊會計準則合并股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的2007年1月1日合并股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。 洛陽玻璃股份有限公司 2006年12月31日及2007年1月1日 新舊會計準則合并股東權益差異調節表 （金額單位：人民幣千元） ■ 經審核按國際財務報告準則編制的財務報表 綜合利潤表 截至二零零六年十二月三十一日止年度 （以人民幣列示 ） ■ 綜合資產負債表 于二零零六年十二月三十一日 （以人民幣列示 ） ■ 綜合資產負債表 （續） 于二零零六年十二月三十一日 （以人民幣列示） ■ 財務報表注釋 （以人民幣列示） 1營業額 營業額是扣除增值稅及附加和商業折扣后，銷售予顧客的貨品的銷售金額。 2其它營業收入 資產 注釋 2006年 （人民幣千元） 2005年 （人民幣千元） 流動資產 貨幣資金 5 220，040 202，163 短期投資 6 354，600 230，000 應收票據 7 65，351 94，618 應收利息 8 － 應收賬款 9 9，914 15，270 其它應收款 10 50，636 294，615 預付賬款 11 275 2，572 存貨 12 146，032 149，620 待攤費用 13 69 21，032 流動資產合計 846，917 1，009，890 長期投資 長期股權投資 14 216，168 363，738 長期投資合計 216，168 363，738 固定資產 固定資產原價 878，516 860，459 減：累計折舊 （500，955） （504，765） 固定資產凈值 377，561 355，694 減：固定資產減值準備 （11，020） － 固定資產凈額 15 366，541 355，694 工程物資 16 1，248 在建工程 17 73 7，334 固定資產合計 366，614 364，276 無形資產及其它資產 無形資產 18 109，719 115，190 長期其它應收款 10 50，000 35，655 無形資產及其它資產合計 159，719 150，845 資產總計 1，589，418 1，888，749 負債和股東權益 注釋 流動負債 短期借款 19 766，980 661，500 應付票據 20 98，690 33，300 應付賬款 21 212，707 91，716 預收賬款 21 50，868 99，935 應付福利費 6，012 3，751 應交稅金 4（ｃ） 5，775 1，764 其它應交款 22 313 50 其它應付款 21 79，440 26，312 預提費用 23 2，233 4，169 預計負債 24 2，503 一年內到期的長期借款 25 532 8，475 流動負債合計 1，226，053 930，972 長期負債 長期借款 25 6，697 6，698 長期負債合計 6，697 6，698 負債合計 1，232，750 937，670 股東權益 股本 26 500，018 700，000 資本公積 27 914，179 994，655 盈余公積 28 51，366 213，495 累計虧損 （1，108，895） （957，071） 股東權益合計 356，668 951，079 負債和股東權益總計 1，589，418 1，888，749 項 目 注釋 2006年 （人民幣千元） 2005年 （人民幣千元） 主營業務收入 29 1，195，989 1，031，859 減：主營業務成本 30 （1，315，416） （937，379） 主營業務稅金及附加 31 （796） （2，883） 主營業務（虧損）／利潤 （120，223） 91，597 加：其它業務利潤 32 22，634 19，481 減：營業費用 （48，915） （36，725） 管理費用 （167，211） （55，773） 財務費用 33 （51，373） （44，308） 營業（虧損）／利潤 （365，088） （25，728） 加：投資收益 34 （34，262） 17，055 補貼收入 35 100 13，483 營業外收入 36 11，667 1，638 減：營業外支出 37 （25，943） （2，961） 利潤（虧損）總額 （413，526） 3，487 減：所得稅 4（ｂ）／38 （1，950） 少數股東損益 56，565 3，415 未確認投資損失 39，479 凈利潤（虧損） （317，482） 4，952 加：年初累計虧損 （968，937） （973，656） 加：盈余公積彌補虧損 28 162，130 加：年初計提盈余公積轉回 2，156 減：提取法定盈余公積 （233） 年末累計虧損 （1，122，133） （968，937） 項 目 注釋 2006年 （人民幣千元） 2005年 （人民幣千元） 主營業務收入 29 532，968 629，413 減：主營業務成本 30 （599，261） （591，304） 主營業務稅金及附加 31 （385） （857） 主營業務（虧損）／利潤 （66，678） 37，252 加：其它業務利潤 32 27，475 19，885 減：營業費用 （24，986） （25，713） 管理費用 （78，450） （36，813） 財務費用 33 （23，548） （32，971） 營業（虧損）／利潤 （166，187） （38，360） 加：投資收益 34 （134，613） 33，155 補貼收入 35 10，000 營業外收入 36 575 319 減：營業外支出 37 （13，729） （182） 利潤（虧損）總額 （313，954） 4，932 減：所得稅 4（ｂ）／38 凈利潤（虧損） （313，954） 4，932 加：年初累計虧損 （957，071） （962，003） 加：盈余公積彌補虧損 28 162，130 年末累計虧損 （1，108，895） （957，071） 項 目 合并現金流量表 補充說明 2006年 （人民幣千元） 經營活動產生的現金流量： 銷售商品和提供勞務收到的現金 908，945 收到的稅費返還 11，773 收到的其它與經營活動有關的現金 239，254 現金流入小計 1，159，972 購買商品和接受勞務支付的現金 （653，004） 支付給職工以及為職工支付的現金 （73，311） 支付的各項稅費 （21，195） 支付的其它與經營活動有關的現金 （420，011） 現金流出小計 （1，167，521） 經營活動產生的現金流量凈額 （ⅰ） （7，549） 投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 64，500 出售子公司所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 3，690 處置固定資產所收到的現金 1，098 收到的其它與投資活動有關的現金 24，806 現金流入小計 94，094 購建固定資產、無形資產和其它長期資產 所支付的現金 （61，799） 投資所支付的現金 （8，200） 支付的其它與投資活動有關的現金 （29，990） 現金流出小計 （99，989） 投資活動產生的現金流量凈額 （5，895）） 籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 13，775 借款所收到的現金 1，128，926 收到的其它與籌資活動的現金 31 現金流入小計 1，142，732 償還債務所支付的現金 （1，161，188） 償付利息所支付的現金 （59，135） 支付的其它與籌資活動有關的現金 （1，974） 現金流出小計 （1，222，297） 籌資活動產生的現金流量凈額 （79，565） 匯率變動對現金的影響 （306） 現金凈減少額 （ⅱ） 93，315 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 營業額 1 1，195，193 1，028，976 銷售成本 （1，332，852 ） （946，387 ） （毛虧）／毛利 （137，659 ） 82，589 其他業務收入 2 422，421 119，698 其他業務支出 （32，865 ） （3，179 ） 銷售費用 （48，915 ） （36，725 ） 管理費用 （146，689 ） （92，238 ） 營業利潤 56，293 70，145 淨財務成本 （51，373 ） （43，708 ） 投資（虧損）／收益 （9，403 ） 2，906 應佔聯營公司淨虧損 （38，419 ） （20，751 ） 稅前業務（虧損）／利潤 3 （42，902 ） 8，592 所得稅費用 4 － （1，950 ） 本年（虧損）／利潤 （42，902 ） 6，642 以下人士應佔： 本公司股東應佔利潤 12，991 9，664 少數股東應佔虧損 （55，893 ） （3，022 ） 本年（虧損）／利潤 5 （42，902 ） 6，642 每股基本盈利（人民幣：元） 6 0．02 0．01 項 目 2006年 （人民幣千元） （ｉ） 將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 凈利潤 （317，482） 加：少數股東損益調整 （56，565） 未確認投資損失 （39，479） 計提的資產減值準備 25，156 固定資產折舊 115，401 無形資產攤銷 6，029 長期待攤費用攤銷 18，689 待攤費用減少 22，884 預提費用增加 5，466 處置固定資產的損失（收益） （7，133） 財務費用 51，373 投資損失 34，262 存貨的減少（增加） （87，141） 經營性應收項目的減少 227，065 經營性應付項目的增加（減少） （3，807） 其它 （2，267） 經營活動產生的現金流量凈額 （7，549） 項 目 合并現金流量表 補充說明 2006年 （人民幣千元） 經營活動產生的現金流量： 銷售商品和提供勞務收到的現金 528，363 收到的稅費返還 9，773 收到的其它與經營活動有關的現金 173，399 現金流入小計 711，535 購買商品和接受勞務支付的現金 （362，571） 支付給職工以及為職工支付的現金 （30，473） 支付的各項稅費 （9，590） 支付的其它與經營活動有關的現金 （283，479） 現金流出小計 （686，113） 經營活動產生的現金流量凈額 （ⅰ） 25，422 投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 223，532 取得投資收益所收到的現金 23，475 處置固定資產所收到的現金 1，075 收到的其它與投資活動有關的現金 28，000 現金流入小計 276，082 購建固定資產、無形資產和其它長期資產 所支付的現金 （980） 投資所支付的現金 （364，632） 支付的其它與投資活動有關的現金 （28，000） 現金流出小計 （393，612） 投資活動產生的現金流量凈額 （117，530） 籌資活動產生的現金流量： 借款所收到的現金 932，380 現金流入小計 932，380 償還債務所支付的現金 （865，556） 償付利息所支付的現金 （43，505） 現金流出小計 （909，061） 籌資活動產生的現金流量凈額 23，319 匯率變動對現金的影響 （306） 現金凈減少額 （ⅱ） 69，095 （ｉｉ）現金凈減少情況： 現金的年末余額 58，414 減：現金的年初余額 （151，729） 現金凈減少額 93，315 項 目 2006年 （人民幣千元） （ｉ） 將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 凈利潤 （313，954） 加：計提的資產減值準備 4，879 固定資產折舊 41，628 無形資產攤銷 3，612 長期待攤費用攤銷 4，372 待攤費用減少 14，853 預提費用增加（減少） （1，937） 處置固定資產的損失 2，087 財務費用 23，548 投資收益 134，612 存貨的減少（增加） （20，549） 經營性應收項目的減少 147，701 經營性應付項目的增加（減少） （15，561） 其它 131 經營活動產生的現金流量凈額 25，422 （ｉｉ）現金凈減少情況： 現金的年末余額 43，195 減：現金的年初余額 （112，290） 現金凈減少額 69，095 附注 金 額 2006年12月31日合并股東權益（現行會計準則） 3（1） 313，660 調整： 所得稅 3（2） － 少數股東權益 3（3） 58，657 2007年1月1日合并股東權益（新會計準則） 4 372，317 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 本年度之準備 － 1，950 由於本集團於本年度並無賺取任何應課中國所得稅收入，故此並無提取任何中國所得稅準備。 本集團根據中國有關所得稅稅務法規按應課稅所得的33％（二零零五年：33％）法定稅率計算中國所得稅準備。 由於本集團並沒有海外業務，所以沒有為海外所得稅作出準備。 按適用稅率計算的所得稅與實際稅務支出的調節如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 稅前業務（虧損）／利潤 （ 42，902） 8，592 按所得稅稅率33％（二零零五年：33％）計算之預計 中國所得稅稅金 （ 14，158） 2，835 不可扣稅支出 有待客戶提供資料 1，996 免稅收入 有待客戶提供資料 （ 850） 使用以前未有確認之稅損 有待客戶提供資料 （ 6，346） 未確認為遞延所得稅資產之稅務虧損 有待客戶提供資料 4，315 實際稅務支出 － 1，950 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 物業、廠房及設備 1，174，616 959，352 在建工程 5，550 265，271 無形資產 15，219 16，633 預付租賃 41，798 79，285 於聯營公司權益 111，887 154，919 其他投資 32，000 32，297 其他應收款 － 26，441 非銀行金融機構存款 50，000 35，654 非流動資產合計 1，431，070 1，569，852 流動資產 其他應收款 61，576 315，851 存貨 291，019 275，663 應收賬款及應收票據 7 68，075 88，086 可收回所得稅 2，249 2，243 銀行及非銀行金融機構存款 214，545 118，947 現金及現金等價物 58，414 144，655 流動資產合計 695，878 945，445 流動負債 應付賬款及應付票據 8 569，137 251，259 預提費用及其他應付款 260，786 329，736 銀行及其他借款 930，423 895，107 流動負債合計 1，760，346 1，476，102 淨流動負債 （1，064，468 ） （530，657 ） 總資產減流動負債 366，602 1，039，195 二零零六年 二零零五年 附註 人民幣千元 人民幣千元 非流動負債 銀行及其他借款 60，027 86，698 長期應付款 － 2，927 遞延收入 5，077 5，538 非流動負債合計 65，104 95，163 淨資產 301，498 944，032 股東權益 股本 500，018 700，000 股本溢價 540，028 969，988 儲備 （45，873 ） 119，921 累計虧損 （750，265 ） （927，543 ） 本公司股東應佔權益 243，908 862，366 少數股東應佔權益 57，590 81，666 301，498 944，032 中國 亞洲 美洲 大洋洲 其他 合計 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 營業額 1，096，400 916，613 41，131 75，871 17，640 10，918 11，896 13，761 28，126 11，813 1，195，193 1，028，976 分部營業（虧損）／利潤 －321，754 36，164 －661 6，549 －284 942 －191 1，188 －452 1，020 －323，342 45，863 未分配的 營業利潤 379，635 24，282 營業利潤 56，293 70，145 淨財務成本 －51，373 －43，708 投資（虧損）／收益 －9，403 2，906 應佔聯營公司 淨虧損 －38，419 －20，751 所得稅費用 － －1，950 本年（虧損）／利潤 －42，902 6，642 （ｃ） 員工成本： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 工資及薪金＃ （ 64，023） （ 50，133） 界定供款計劃供款 ＃ （ 22，371） （ 15，939） （ 86，394） （ 66，072） （ｄ） 其他： 存貨成本（附註22） ＃ （ 1，332，852） （ 946，387） 折舊 ＃ （ 116，233） （ 84，169） 減值虧損 — 應收賬款 （ 1，262） （ 771） — 其他應收款 （ 49，345） （ 34） — 其他可供出售的非上市證券投資 （ 14，058） （ 686） — 物業、廠房及設備 （ 12，531） － 處置物業、廠房及設備淨虧損 （ 1，414） － 核數師酬金 — 本年度 （ 2，150） （ 3，800） — 前年度少提 （ 2，639） － 研究及開發費用＃ （ 144） － 無形資產攤銷 （ 1，414） （ 372） 預付租賃攤銷 （ 2，652） （ 1，853） 處置預付租貨淨虧損 （ 862） － 增加於子公司投資之商譽撇銷 （ 6，922） － 保險賠償 － （ 2，000） 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 稅務虧損 有待客戶提供資料 255，000 預付租賃 有待客戶提供資料 27，113 282，113 由於不能肯定本集團是否可以在可見未來動用此等稅損，因此，並沒有確認遞延稅項資產。該稅務虧損代表可供結轉用以抵銷未來應課稅盈利之未動用稅務虧損所帶來之最大效益，結轉年限由初次出現虧損之年度起計最長可達五年。上述稅務虧損將於二零零六年至二零一零年間到期，當中人民幣 元（二零零五年：人民幣64，760，000元）有待相關稅務機構確認。 本集團 本公司 二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年 千元 千元 千元 千元 美元 1，159 1，104 1，159 1，104 ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ ＝＝＝＝ 按中國會計準則及制度和按《國際財務報告準則》編制的本集團的年度財務報告之間的重大差異 （1） 中國會計準則及制度和《國際財務報告準則》之重大差異對本集團淨（虧損）／利潤的影響分析如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則及制度編制的股東應佔（虧損）／利潤 （317，482） 4，952 差異： － 土地使用權重估值攤銷 2，098 2，098 － 債務豁免 1，767 4，336 － 開辦費 2，088 （2，088） － 財政專項撥款 365 366 － 不同會計準則下處理不合併子公司入賬的差異 5，160 － － 不同會計準則下處理贖回債務產生之入賬的差異 19，500 － － 不同會計準則下處理合併子公司之入賬的差異 （6，922） － 子公司未確認投資損失 （39，479） － － 壞賬準備回撥 347，574 － － 拆遷補償 1，126 － － 不同會計準則下處理周轉使用的包裝物方法的差異 10，757 － － 可供出售之非上市證券投資減值虧損 （13，561） － 按《國際財務報告準則》編制的本公司股東應佔利潤 12，991 9，664 （2） 按中國會計準則及制度和按《國際財務報告準則》編制的年度財務報表內本集團股東權益的差異如下： 二零零六年 二零零五年 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則及制度編制的股東權益 313，660 951，079 差異： － 土地使用權重估值攤銷 （80，150） （82，248） － 開辦費 － （2，088） － 財政專項撥款 （4，012） （4，377） － 不同會計準則下處理不合併子公司入賬的差異 3，653 － － 不同會計準則下處理周轉使用的包裝物方法的差異 10，757 － 按《國際財務報告準則》編制的本公司股東應佔權益 243，908 862，366 新浪聲明：本版文章內容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
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