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（上接C012版）http://www.sina.com.cn 2007年04月21日 05:54 中國證券報
9．1 審計意見 財務報告 □未經審計 √審計 審計意見 √標準無保留意見□非標意見 審計意見全文 中國·北京 2007年4月18日 9．2 披露比較式合并及母公司的資產負債表、利潤表及利潤分配表和現金流量表 資產負債表 2006年12月31日 編制單位： 西安海星現代科技股份有限公司單位： 元 幣種：人民幣 應付債券 長期應付款 專項應付款 其他長期負債 長期負債合計 0 160，000，000．00 0 0 遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 756，717，675．82 1，256，921，093．65 502，388，597．02 610，674，342．54 少數股東權益（合并報表填列） 29，319，772．82 27，777，212．70 0 0 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 259，688，000．00 217，800，000．00 259，688，000．00 217，800，000．00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 259，688，000．00 217，800，000．00 259，688，000．00 217，800，000．00 資本公積 197，330，863．17 239，092，028．36 197，330，863．17 239，092，028．36 盈余公積 30，148，942．83 28，274，458．63 21，372，378．55 21，210，283．14 其中：法定公益金 0 9，424，819．54 0 7，070，094．38 減：未確認投資損失（合并報表填列） 0 15，528，693．10 0 0 未分配利潤 67，180，250．67 61，903，443．36 63，970，463．01 62，511，604．36 擬分配現金股利 外幣報表折算差額（合并報表填列） 股東權益合計 554，348，056．67 531，541，237．25 542，361，704．73 540，613，915．86 負債和股東權益總計 1，340，385，505．31 1，816，239，543．60 1，044，750，301．75 1，151，288，258．40 項目 合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數 流動資產： 貨幣資金 49，384，557．02 148，510，465．88 14，889，436．18 22，518，918．65 短期投資 560，000．00 390，141．92 0 0 應收票據 0 0 0 0 應收股利 182，372．56 432，372．56 632，128．99 0 應收利息 0 0 0 0 應收賬款 88，347，422．59 112，804，850．69 50，005，539．24 58，610，004．69 其他應收款 74，933，354．13 110，002，375．42 136，538，532．53 167，432，246．24 預付賬款 175，534，545．64 178，180，728．36 20，000，149．36 24，297，327．05 應收補貼款 0 0 0 0 存貨 496，903，064．60 615，324，082．66 58，021，877．89 42，273，985．76 待攤費用 3，152，823．19 8，187，137．43 2，216，055．44 18，376．47 一年內到期的長期債權投資 0 0 0 0 其他流動資產 0 0 0 0 流動資產合計 888，998，139．73 1，173，832，154．92 282，303，719．63 315，150，858．86 長期投資： 長期股權投資 250，139，483．42 255，991，852．50 563，925，850．33 630，964，394．92 長期債權投資 長期投資合計 250，139，483．42 255，991，852．50 563，925，850．33 630，964，394．92 其中：合并價差（貸差以“－”號表示，合并報表填列） 5，892，077．36 12，343，499．71 0 0 其中：股權投資差額（貸差以“－”號表示，合并報表填列） 固定資產： 固定資產原價 246，550，854．94 448，448，726．46 240，735，586．38 241，198，910．74 減：累計折舊 46，059，316．08 65，571，857．37 42，154，602．54 35，909，412．34 固定資產凈值 200，491，538．86 382，876，869．09 198，580，983．84 205，289，498．40 減：固定資產減值準備 305，500．00 305，500．00 305，500．00 305，500．00 固定資產凈額 200，186，038．86 382，571，369．09 198，275，483．84 204，983，998．40 工程物資 在建工程 0 325，000．00 0 0 固定資產清理 固定資產合計 200，186，038．86 382，896，369．09 198，275，483．84 204，983，998．40 無形資產及其他資產： 無形資產 794，195．35 2，183，900．82 520．00 3，640．00 長期待攤費用 267，647．95 1，335，266．27 244，727．95 185，366．22 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 1，061，843．30 3，519，167．09 245，247．95 189，006．22 遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計 1，340，385，505．31 1，816，239，543．60 1，044，750，301．75 1，151，288，258．40 負債及股東權益： 流動負債： 短期借款 270，396，259．46 424，024，259．46 260，396，259．46 328，724，259．46 應付票據 0 78，197，600．00 0 0 應付賬款 66，223，086．90 192，941，241．62 30，925，071．40 29，454，048．53 預收賬款 29，416，242．90 69，650，158．06 13，911，034．88 18，591，471．75 應付工資 128，354．37 －86，692．86 0 0 應付福利費 2，582，812．36 7，725，950．75 532，077．88 227，596．87 應付股利 1，471，146．75 1，125，225．03 1，087，199．95 1，087，199．95 應交稅金 23，211，634．93 13，974，083．15 3，945，240．16 4，425，669．22 其他應交款 781，556．60 858，873．09 505，405．18 475，521．73 其他應付款 232，413，251．69 305，464，270．35 191，086，308．11 227，366，971．53 預提費用 93，329．86 3，046，125．00 0 321，603．50 預計負債 一年內到期的長期負債 130，000，000．00 其他流動負債 流動負債合計 756，717，675．82 1，096，921，093．65 502，388，597．02 610，674，342．54 長期負債： 長期借款 0 160，000，000．00 0 0 公司法定代表人：榮海 主管會計工作負責人：雷波 會計機構負責人：吳玉忠 利潤及利潤分配表 2006年1－12月 編制單位： 西安海星現代科技股份有限公司單位：元 幣種：人民幣 項目 合并 母公司 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數 一、主營業務收入 634，474，705．95 1，016，808，105．16 242，048，358．93 216，087，773．57 減：主營業務成本 534，832，578．17 834，393，054．61 206，530，585．87 178，478，908．52 主營業務稅金及附加 9，295，193．56 11，495，342．40 1，132，244．42 1，743，925．79 二、主營業務利潤（虧損以“－”號填列） 90，346，934．22 170，919，708．15 34，385，528．64 35，864，939．26 加：其他業務利潤（虧損以“－”號填列） 246，784．54 3，182，149．55 －105，348．00 796，390．03 減： 營業費用 19，441，496．94 98，009，075．41 6，113，598．67 3，958，708．41 管理費用 27，337，129．28 34，725，293．78 14，773，741．08 8，998，500．89 財務費用 22，096，392．75 29，904，000．54 22，270，839．85 22，735，810．77 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 21，718，699．79 11，463，487．97 －8，877，998．96 968，309．22 加：投資收益（損失以“－”號填列） －958，926．58 －3，812，402．12 10，462，180．16 8，584，244．01 補貼收入 88，793．70 1，275，682．57 75，000．00 0 營業外收入 173，901．19 462，429．53 165，162．56 53，002．53 減：營業外支出 2，522，133．78 664，388．08 135，815．16 60，222．75 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 18，500，334．32 8，724，809．87 1，688，528．60 9，545，333．01 減：所得稅 9，878，294．68 7，439，622．87 67，574．54 264，286．68 減：少數股東損益（合并報表填列） 1，470，748．13 －256，694．63 0 0 加：未確認投資損失（合并報表填列） 0 9，633，864．47 0 0 五、凈利潤（虧損以“－”號填列） 7，151，291．51 11，175，746．10 1，620，954．06 9，281，046．33 加：年初未分配利潤 61，903，443．36 52，119，854．22 62，511，604．36 54，622，714．99 其他轉入 0 0 0 0 六、可供分配的利潤 69，054，734．87 63，295，600．32 64，132，558．42 63，903，761．32 減：提取法定盈余公積 1，874，484．20 928，104．64 162，095．41 928，104．64 提取法定公益金 0 464，052．32 0 464，052．32 提取職工獎勵及福利基金（合并報表填列） 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配的利潤 67，180，250．67 61，903，443．36 63，970，463．01 62，511，604．36 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤（未彌補虧損以“－”號填列） 67，180，250．67 61，903，443．36 63，970，463．01 62，511，604．36 補充資料： 1．出售、處置部門或被投資單位所得收益 0 553，978．80 0 －22，371．86 2．自然災害發生的損失 3．會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4．會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5．債務重組損失 6．其他 公司法定代表人：榮海 主管會計工作負責人：雷波 會計機構負責人：吳玉忠 現金流量表 2006年1－12月 編制單位： 西安海星現代科技股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目 合并數 母公司數 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 685，016，063．50 266，842，787．42 收到的稅費返還 75，000．00 75，000．00 收到的其他與經營活動有關的現金 121，456，112．74 70，083，570．42 經營活動現金流入小計 806，547，176．24 337，001，357．84 購買商品、接受勞務支付的現金 634，736，334．77 253，056，269．40 支付給職工以及為職工支付的現金 15，593，874．16 6，804，597．26 支付的各項稅費 14，776，920．18 4，842，284．33 支付的其他與經營活動有關的現金 184，160，174．03 39，267，008．16 經營活動現金流出小計 849，267，303．14 303，970，159．15 經營活動產生的現金流量凈額 －42，720，126．90 33，031，198．69 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 29，806，914．21 91，727，991．40 其中：出售子公司收到的現金 －9，354，032．14 0 取得投資收益所收到的現金 0 0 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 11，200．00 8，000．00 收到的其他與投資活動有關的現金 0 0 投資活動現金流入小計 29，818，114．21 91，735，991．40 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 721，523．21 288，258．66 投資所支付的現金 39，810，000．00 39，810，000．00 支付的其他與投資活動有關的現金 0 0 投資活動現金流出小計 40，531，523．21 40，098，258．66 投資活動產生的現金流量凈額 －10，713，409．00 51，637，732．74 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 0 0 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 0 0 借款所收到的現金 309，350，000．00 174，350，000．00 收到的其他與籌資活動有關的現金 138，107，115．68 1，140，000．00 籌資活動現金流入小計 447，457，115．68 175，490，000．00 償還債務所支付的現金 409，678，000．00 242，678，000．00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 49，133，888．64 23，970，413．90 其中：支付少數股東的股利 0 0 支付的其他與籌資活動有關的現金 34，337，600．00 1，140，000．00 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 籌資活動現金流出小計 493，149，488．64 267，788，413．90 籌資活動產生的現金流量凈額 －45，692，372．96 －92，298，413．90 四、匯率變動對現金的影響 0 0 五、現金及現金等價物凈增加額 －99，125，908．86 －7，629，482．47 補充材料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 7，151，291．51 1，620，954．06 加：少數股東損益（虧損以“－”號填列） 1，470，748．13 0 減：未確認的投資損失 0 0 加：計提的資產減值準備 6，264，926．18 4，199，110．41 固定資產折舊 7，562，163．13 6，744，642．83 無形資產攤銷 118，486．55 3，120．00 長期待攤費用攤銷 143，841．27 121，272．27 待攤費用減少（減：增加） －2，494，457．69 －2，197，678．97 預提費用增加（減：減少） －1，225，513．02 －321，603．50 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） －47，586．21 －66，031．56 固定資產報廢損失 0 0 財務費用 24，216，226．72 24，096，625．42 投資損失（減：收益） －958，926．58 －10，462，180．16 遞延稅款貸項（減：借項） 0 0 存貨的減少（減：增加） －53，015，684．98 －18，539，075．62 經營性應收項目的減少（減：增加） －47，515，059．18 32，834，093．89 經營性應付項目的增加（減：減少） 15，609，417．27 －5，002，050．38 其他（預計負債的增加） 0 0 經營活動產生的現金流量凈額 －42，720，126．90 33，031，198．69 2．不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 0 0 一年內到期的可轉換公司債券 0 0 融資租入固定資產 0 0 3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 49，384，557．02 14，889，436．18 減：現金的期初余額 148，510，465．88 22，518，918．65 加：現金等價物的期末余額 0 0 減：現金等價物的期初余額 0 0 現金及現金等價物凈增加額 －99，125，908．86 －7，629，482．47 公司法定代表人：榮海 主管會計工作負責人：雷波 會計機構負責人：吳玉忠 9．3 如果與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化，提供具體說明。 與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法未發生變化 9．4 重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響。 本報告期無重大會計差錯更正 9．5 如果與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化，提供具體說明 ⑴本公司出資450萬元，與西安海星萬山計算機軟件有限公司共同設立西安榮信物業管理有限公司，合計占該公司注冊資本的100％，故合并報表范圍增加了對西安榮信物業管理有限公司的合并。 ⑵出售子公司股權 根據2005年11月22日股東會決議和股權轉讓協議，公司將持有的陜西海星連鎖超級市場有限公司95％的股權（其子公司陜西海星便利島連鎖超市有限責任公司、陜西海星食品有限責任公司、銅川海星星光百貨有限責任公司和渭南海星現代商城有限責任公司一并轉讓），漢中海星星光百貨有限公司60％的股權以及陜西海星物流配送有限責任公司75％的股權轉讓給，故本期合并報表范圍減少了上述3家子公司的合并。 ①出售子公司對2006年12月31日財務狀況的影響以及對前期相關的金額的影響，具體情況如下： 項 目 陜西海星連鎖超級市場有限公司 漢中海星星光百貨有限公司 陜西海星物流配送有限責任公司 期初數 出售日數 期初數 出售日數 期初數 出售日數 流動資產 324，533，482．15 324，533，482．15 18，769，021．91 18，769，021．91 10，533，109．23 10，533，109．23 長期投資 14，223，065．65 14，223，065．65 固定資產 34，102，015．96 34，102，015．96 87，981，676．06 87，981，676．06 53，870，234．17 53，870，234．17 無形資產 2，403，129．97 2，403，129．97 其他資產 資產總計 375，261，693．73 375，261，693．73 106，750，697．97 106，750，697．97 64，403，343．40 64，403，343．40 流動負債 347，135，367．19 347，135，367．19 89，048，396．06 89，048，396．06 35，834，763．91 35，834，763．91 長期負債 負債合計 347，135，367．19 347，135，367．19 89，048，396．06 89，048，396．06 35，834，763．91 35，834，763．91 少數股東權益 －3，109，744．90 －3，109，744．90 所有者權益合計 31，236，071．44 31，236，071．44 17，702，301．91 17，702，301．91 28，568，579．49 28，568，579．49 ②出售子公司對2006年度經營成果的影響 項 目 陜西海星連鎖超級市場有限公司 漢中海星星光百貨有限公司 陜西海星物流配送有限責任公司 自報告期初 至出售日止 2005年度 自報告期初 至出售日止 2005年度 自報告期初 至出售日止 2005年度 主營業務收入 334，226，056．29 68，135，494．02 868，030．94 主營業務利潤 75，459，757．71 10，247，003．72 235，324．84 利潤總額 －9，971，827．04 －759，507．68 －1，098，452．38 所 得 稅 131，592．50 少數股東本期損益 －2，086，984．23 凈 利 潤 －8，016，435．31 －759，507．68 －1，098，452．38 由于股權交割日為2006年1月5日，故相關資產、負債和所有者權益均以2006年年初數作為交割日數字。 9．6 新舊會計準則股東權益差異調節表 重要提示 本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的2007年1月1日股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。 股東權益調節表 單位：元 幣種：人民幣 項目 注釋 項目名稱 金額 2006年12月31日股東權益（現行會計準則） 554，348，056．67 1 長期股權投資差額 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得稅 13 其他 14 少數股東權益 29，319，772．82 2007年1月1日股東權益（新會計準則） 583，667，829．49 公司法定代表人：榮海主管會計工作負責人：雷波 會計機構負責人：吳玉忠 董事長：榮 海 西安海星現代科技股份有限公司董事會 2007年4月18日 新浪聲明：本版文章內容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
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