(上接30版)

　　公司法定代表人:王世才 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:朱元林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:李成建

　　利潤及利潤分配表

　　2006年1-12月

　　編制單位: 安徽水利開發(fā)股份有限公司

　　單位:元 幣種:人民幣

　　公司法定代表人:王世才 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:朱元林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:李成建

　　現(xiàn)金流量表

　　2006年1-12月

　　編制單位: 安徽水利開發(fā)股份有限公司單位:元 幣種:人民幣

　　公司法定代表人:王世才 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:朱元林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:李成建

　　9.3 如果與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化，提供具體說明。

　　與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法未發(fā)生變化

　　9.4 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、更正金額、原因及其影響。

　　1、調(diào)增2005年其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備183.68萬元，鑒于2006年9月公司公告成立安徽金寨流波水力開發(fā)有限公司，本期以子公司列入合并范圍，并追溯調(diào)整2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)科目的當(dāng)期數(shù)。該會(huì)計(jì)差錯(cuò)的影響數(shù)為183.68萬元，其中：調(diào)增期初其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備183.68萬元，調(diào)減2005年度凈利潤183.68萬元，調(diào)減期初未分配利潤156.13萬元，調(diào)減期初盈余公積27.55萬元。 。

　　2、調(diào)增2005年的母公司的長期投資1，850.00萬元，公司2005年與控股股東安徽省水利建筑工程總公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將持有的蚌埠涂山抽水蓄能電站建設(shè)開發(fā)有限公司的1，850.00萬股權(quán)，以1，850.00萬元轉(zhuǎn)讓給安徽水利建筑工程總公司。由于相關(guān)程序未能如期履行完成，相關(guān)的工商登記未能變更，轉(zhuǎn)讓未能完成。本公司對(duì)該會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了更正，并追溯調(diào)整了2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)科目的當(dāng)期數(shù)，其中調(diào)增母公司的長期投資1，850.00萬元。由于該公司尚在籌建期，故對(duì)損益未產(chǎn)生影響。 。

　　9.5 如果與最近一期年度報(bào)告相比，合并范圍發(fā)生變化，提供具體說明

　　2006年公司下屬子公司蚌埠清越置業(yè)發(fā)展有限公司和蕪湖和順置業(yè)有限公司分別以640萬元和800萬元價(jià)格，收購安徽九華山沃爾特酒店有限公司、蕪湖沃爾特酒店有限公司的640萬股權(quán)和800萬股權(quán)，從而公司合并持有安徽九華山沃爾特酒店有限公司、蕪湖沃爾特酒店有限公司100.00%的股權(quán)。

　　本期出售的子公司為安徽瑞特新型材料有限公司、亳州晶泉水業(yè)有限公司。

　　9.6 新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益調(diào)節(jié)表

　　重要提示：

　　本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行財(cái)政部于2006年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），目前本公司正在評(píng)價(jià)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量所產(chǎn)生的影響，在對(duì)其進(jìn)行慎重考慮或參照財(cái)政部對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的進(jìn)一步講解后，本公司在編制2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)可能對(duì)編制“新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表”（以下簡稱“差異調(diào)節(jié)表”）時(shí)所采用相關(guān)會(huì)計(jì)政策或重要認(rèn)定進(jìn)行調(diào)整，從而可能導(dǎo)致差異調(diào)節(jié)表中列報(bào)的2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）與2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告中列報(bào)的相應(yīng)數(shù)據(jù)之間存在差異。

　　安徽水利開發(fā)股份有限公司

　　新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人： 王世才主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 朱元林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：李成建

　　安徽水利開發(fā)股份有限公司

　　新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表附注

　　一、編制目的

　　公司于2007年1 月1日起開始執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。為分析并披露執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況的影響，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月頒布了“關(guān)于做好與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露工作的通知”（證監(jiān)發(fā)[2006]136號(hào)，以下簡稱“通知”），要求公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和“通知”的有關(guān)規(guī)定，在2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告的“補(bǔ)充資料”部分以差異調(diào)節(jié)表的方式披露重大差異的調(diào)節(jié)過程。

　　二、編制基礎(chǔ)

　　差異調(diào)節(jié)表系公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和“通知”的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的自身特點(diǎn)和具體情況，以2006年度（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，并依據(jù)重要性原則編制。

　　對(duì)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)———首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調(diào)節(jié)表依據(jù)如下原則進(jìn)行編制：

　　1、子公司、合營企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條的規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，對(duì)于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權(quán)比例享有的凈資產(chǎn)份額的事項(xiàng)，公司根據(jù)其業(yè)務(wù)實(shí)際情況相應(yīng)調(diào)整留存收益或資本公積。

　　2、需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，公司按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整少數(shù)股東權(quán)益，并在差異調(diào)節(jié)表中單列項(xiàng)目反映。

　　三、主要項(xiàng)目附注

　　1、2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的金額取自公司按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 (以下簡稱“現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制的2006年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表。該報(bào)表業(yè)經(jīng)安徽華普會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并于2007年4月19日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告（華普審字[2007] 0483號(hào)）。該報(bào)表相關(guān)的編制基礎(chǔ)和主要會(huì)計(jì)政策參見本公司2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　2、長期股權(quán)投資差額

　　2．1同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資差額

　　根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本公司對(duì)子公司安徽水建房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、合肥沃爾特置業(yè)發(fā)展有限公司、蚌埠錦江大酒店有限公司、蕪湖和順置業(yè)有限責(zé)任公司的投資屬于同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的長期股權(quán)投資。2006 年12 月31 日該長期股權(quán)投資———股權(quán)投資差額借方余額合計(jì)為25，769，414.15元，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則———首次執(zhí)行企業(yè)跨及準(zhǔn)則》的規(guī)定，2007年1月1日全額沖銷股權(quán)投資差額25，769，414.15元，相應(yīng)調(diào)減母公司留存收益25，769，414.15元。

　　3、所得稅

　　公司按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定了公司的會(huì)計(jì)政策，據(jù)此計(jì)提了應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)———所得稅》的規(guī)定，公司所得稅的核算由應(yīng)付稅款法改變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，公司將資產(chǎn)賬面價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債，扣除歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的金額168，746.60 元，合計(jì)增加2007年1月1日留存收益9，234，472.79元。

　　4、少數(shù)股東權(quán)益

　　根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)———財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》規(guī)定，合并資產(chǎn)負(fù)債表中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在所有者權(quán)益類中單獨(dú)列示少數(shù)股東權(quán)益，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則合并報(bào)表中子公司少數(shù)股東權(quán)益51，158，312.92元，由于計(jì)提壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)歸屬于少數(shù)股東權(quán)益168，746.60元，新準(zhǔn)則少數(shù)股東權(quán)益51，327，059.52元。