吉林華潤生化股份有限公司

　　2006年度報告摘要

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　本年度報告摘要摘自年度報告全文，報告全文同時刊載于http://www.sse.com.cn。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀年度報告全文。

　　1.2公司董事會九名董事全部出席董事會議（董事岳國君先生委托董事胡永雷先生代為出席）。

　　1.3天職國際會計師事務所為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見的

審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。

　　1.4公司負責人董事長于旭波先生、主管會計工作負責人財務總監金榮鑫先生、會計機構負責人財務管理部經理祖蘭蘭女士聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

　　§2 公司基本情況簡介

　　2.1 基本情況簡介

　　2.2 聯系人和聯系方式

　　§3 會計數據和財務指標摘要

　　3.1 主要會計數據

　　單位:人民幣元

　　3.2 主要財務指標

　　單位: 人民幣元

　　扣除非經常性損益項目

　　√適用 □不適用

　　單位:人民幣元

　　3.3 國內外會計準則差異

　　□適用 √不適用

　　§4 股本變動及股東情況

　　4.1 股份變動情況表

　　單位:股

　　4.2 股東數量和持股情況

　　單位:股

　　4.3 控股股東及實際控制人情況介紹

　　4.3.1 控股股東及實際控制人變更情況

　　√適用□不適用

　　4.3.2 控股股東及實際控制人具體情況介紹

　　2005年11月公司現控股股東華潤（集團）有限公司與中糧生化簽署了《股份轉讓協議》，報告期內，股份轉讓的相關審批手續尚未辦理完畢；協議收購的結果將導致公司控股股東發生變化，最終控制人仍為國務院國有資產監督管理委員會：

　　1、現控股股東情況

　　華潤（集團）有限公司的前身華潤公司成立于1948年，1983年改組注冊為華潤(集團)有限公司，董事長陳新華，注冊地為香港灣仔港灣道26號華潤大廈，注冊資本90億港幣，主要經營業務為投資控股。

　　華潤（集團）有限公司自五十年代初起，就成為中國各進出口公司在港澳和東南亞地區總代理，是新中國開展對港澳和世界各國貿易的最早窗口；內地改革開放后，華潤(集團)有限公司實現了以代理為主向自營貿易的轉變、以貿易為主向多元化的轉變、商品經營向資產經營的轉變，本著做實、做強、做大、做持久的經營理念，在消費品的生產和銷售、房地產及相關行業、能源基礎設施等三大行業發展。

　　2、現實際控制人情況

　　華潤（集團）有限公司的最終控股股東———中國華潤總公司，成立于1986年，法定代表人陳新華，注冊地為北京建國門北大街8號華潤大廈，注冊資本96.6億元人民幣，主營業務為貿易與投資。現由國資委直接管理。

　　4.3.3 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖

　　§5 董事、監事和高級管理人員

　　5.1 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

　　§6 董事會報告

　　6.1 管理層討論與分析

　　（一）報告期公司經營情況回顧

　　1、總體經營情況

　　公司以玉米深加工為主業，分別持有玉米加工企業黃龍食品工業有限公司、華潤賽力事達玉米工業有限公司57.136%、49%的股權，公司年加工玉米95萬噸，生產玉米淀粉、糖、變性淀粉、玉米油、蛋白飼料等主副產品。

　　報告期內，公司生產經營運營狀況良好，主要產品玉米淀粉的產量與銷量創歷史最好水平，全年實現主營業務收入118，444.42萬元，比去年同期增加11.85%；主營業務成本97，637.44萬元，比去年同期增加15.11%；實現主營業務利潤20，806.98萬元，比去年同期減少1.21%；實現凈利潤802.03萬元，比去年同期增加262.96%。具體情況分析如下：

　　（1）公司主營業務利潤低于上年同期

　　本報告期，公司控股的玉米加工企業的產品售價及銷量比去年同期上漲，原料玉米的采購成本比去年同期上漲，綜合因素影響使本報告期公司的主營業務利潤比去年同期減少1.21%。

　　（2）本報告期公司投資收益同比增加

　　①華潤賽力事達玉米工業有限公司同比大幅減虧

　　本報告期，該公司通過技術改造、優化產品結構、加強內部管理等措施，實現有限產能價值最大化，全年玉米研磨量達到并超過設計生產能力，經營成果達到歷史最好水平。報告期公司確認的投資收益為-46.12萬元，比上年同期減虧961.74萬元

　　②長春百事可樂飲料有限公司業績同比上升

　　長春百事可樂飲料有限公司實現凈利潤4154.43萬元，比上年同期增長8.55%，公司確認投資收益1156.52萬元，比上年同期增加93.85萬元。

　　③所持太平洋保險的股權轉讓獲得收益

　　報告期內，公司通過協議轉讓方式，處置了公司持有的100萬股太平洋保險公司股份，收回投資191萬元，獲得投資收益75萬元。

　　④報告期內公司收到吉林化纖股份有限公司分配的2005年度股利32萬元。

　　（3）對公司財務狀況及經營成果產生影響的重大事項

　　①公司涉訴的四糧庫貨款糾紛案，已于2005年度將涉案金額413萬元計入預計負債，本報告期預計應付利息及加倍支付遲延履行期間的債務利息計37.16萬元（詳細情況請參見本報告“第九部分———報告期內公司發生的訴訟仲裁事項”）。

　　②深圳倉儲股份權屬糾紛案的最終結果將會對公司的經營成果及財務狀況產生影響。（詳情參見本部分“四、董事會對會計師事務所非標意見的說明”）。

　　2、主營業務及其經營情況

　　公司主要從事食品加工、以玉米及其他農副產品為原料的深加工以及與加工業相配套的倉儲業、包裝業，相關行業的技術開發、信息咨詢等業務，公司核心業務是以玉米為原料的深加工業，報告期內公司年玉米加工能力為95萬噸。

　　（1）主要供應商、客戶情況

　　公司向前5名供應商合計采購金額18，557元，占年度采購總額的19.01%；公司向前5名客戶銷售額合計34，167萬元，占公司銷售總額的28.85%。

　　（2）報告期內，公司主營業務構成未發生變化。

　　3、資產構成變化

　　A、公司報告期末資產總額為120，330萬元，比年初減少7939萬元，降幅6.19%，主要是由于負債總額減少6780萬元、少數股東權益減少2051萬元和股東權益增加892萬元共同影響所致。

　　（1）負債總額減少主要是：

　　①公司短期借款本期增加797萬元，其中：公司本部增加短期借款5000萬元，公司控股公司華潤生化包裝有限公司增加短期借款197萬元，公司控股公司黃龍食品工業有限公司（簡稱黃龍公司）減少短期借款4400萬元；

　　②本期支付應付的原材料采購及應付玉米烘干、倉儲項目工程款減少應付賬款2397萬元；

　　③公司控股公司黃龍公司本期預收賬款減少1554萬元；

　　④公司控股公司黃龍公司因本期分派本年度現金股利，本期增加應付給少數股東的應付股利1799.56萬元；

　　⑤公司其他應付款本期減少4999萬元，主要是公司本部本期償還華潤股份有限公司的借款5000萬元。

　　（2）少數股東權益減少主要是公司控股公司黃龍公司本期分派2005年度股利2089.89萬元，相應減少少數股東權益，本期增加計提的企業發展基金及儲備基金相應增加少數股東權益38.29萬元。

　　B、本年度期間費用合計17703萬元，比上年同期增加795萬元，增幅4.7%。其中：營業費用10452萬元，同比增加471萬元，增幅4.72%，主要是運輸費用增加所致；管理費用5718萬元，同比增加439萬元，增幅9.26%，主要是本期計提壞賬準備所致；財務費用2073萬元，同比減少115萬元，減幅5.24%，主要是公司控股公司償還銀行借款影響所致。

　　C、本年度投資收益1179萬元，比上年同期增加839萬元，增幅247.02%。主要系本年度公司對參股公司長春百事可樂飲料有限公司權益法確認的投資收益同比增加94萬元；受合營公司賽力事達公司減虧影響，公司對該公司權益法確認的投資損失同比減少962萬元。

　　D、營業外收支凈額-176萬元，比上年同期減少支出563萬元。主要是上年度母公司根據（2005）長民三初字第37號判決書預計或有損失391萬元；公司控股公司黃龍公司發生處置固定資產損失同比減少194萬元。

　　4、現金流量分析

　　現金及現金等價物凈增加額為1078萬元，比上年同期增加6349萬元，主要原因是：

　　（1）經營活動產生的現金流量凈額4680萬元，比上年同期減少11108萬元，降幅70.36%。

　　①收到的其他與經營活動有關的現金647萬元，比上年同期減少4710萬元，降幅87.92%。主要是上年度公司本部收到華潤股份有限公司借款5000萬元。

　　②支付給職工的現金4831萬元，比上年同期增加389萬元，增幅8.75%。

　　③支付各項稅費7235萬元，比上年同期增加466萬元，增幅6.89%。主要是公司控股公司黃龍公司繳納的企業所得稅同比增加。

　　④支付的其他與經營活動有關的現金13805萬元，比上年同期增加4707萬元，增幅51.74%.主要是公司本部當期償還華潤股份有限公司借款5000萬元。

　　（2）投資活動產生的現金流量凈額-645萬元，比上年同期增加現金流入737萬元，主要原因是：

　　①投資活動現金流入1158萬元，比上年同期減少2348萬元，降幅66.97%。主要是本年度出售太平洋保險公司股權收現金191萬元，上年度出售交通銀行股權收現金1272萬元，同比減少1081萬元；本年度收到的現金股利同比減少1200萬元。

　　②投資活動現金流出1803萬元比年同期減少3085萬元，降幅63.11%。主要是本年度購建固定資產支付現金1803萬元比上年同期減少2015萬元；上年度支付購買賽力事達49%股權尾款1000萬元。

　　（3）籌資活動產生的現金流量凈額-2933萬元，比上年同期增16721萬元，增幅85.08%，主要是公司本年度增加銀行借款797萬元，上年度公司償還銀行借款14950萬元；本年度收到財政撥入國債基建專項基金300萬元；支付股利及利息現金流出4030萬元，比上年同期減少674萬元。

　　5、主要控股公司及參股公司的經營情況

　　（1）主要控股公司的經營情況及業績

　　公司控股57.136％的黃龍食品工業有限公司是公司玉米深加工的龍頭企業，注冊資本5405.33萬美元，年加工玉米65萬噸，主要業務是生產以玉米為原料的多層次深加工產品，以副產品等有機質為原料的農用有機—無機復合肥系列產品，以及生產玉米加工成套、包裝用品及其設備；生產的產品有玉米淀粉、玉米蛋白飼料、玉米麩質飼料、玉米油、玉米粕、淀粉糖漿等，是國內大型的玉米深加工企業之一。

　　2006年該公司完成主營業務收入1，153，215，569.62元，比去年同期增加12.37%，實現主營業務利潤200，088，892.37元，比去年同期下降1.07%，實現利潤總額60，749，574.97元，比去年同期下降11.80%，實現凈利潤 44，662，910.89元，比去年同期下降15.15%。本報告期，對公司凈利潤貢獻24，497，856.74元， 比去年同期下降15.21%。

　　（2）投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上的參股公司的經營情況及業績

　　公司參股29.3033%的長春百事可樂飲料有限公司是中外合資企業，主要從事生產、銷售百事公司的產品、中國牌號的飲料、其它碳酸和非碳酸飲料，年生產飲料1800萬標箱，其主要產品有百事可樂、美年達、七喜等品牌的飲料。該企業注冊資本2000萬美元，其中本公司占29.3033%，國際三鵬長春有限公司占8.1967%，北京中飲工貿有限公司占5%，百事（中國）投資有限公司占57.5%。

　　2006年該公司完成主營業務收入445，461，029.84元，比去年同期下降5.72%，實現主營業務利潤110，198，997.20元，比去年同期下降11.68%，實現利潤總額45，587，349.87元，比去年同期增長11.48%，實現凈利潤41，544，329.50元，比去年同期增長8.55%。本報告期，公司按持股比例確認投資收益11，565，166.53元，比去年同期增長14.56%。

　　（二）公司未來的發展

　　玉米作為全球三大糧食作物之一，因其豐富的產出和可利用價值以及可再生資源優勢而被世界譽為“黃金”產業。我國是世界的玉米生產大國，吉林省又是全國的玉米生產大省，玉米等農副產品的加工是吉林省重要的支柱產業之一。在激烈的市場競爭中，全國的淀粉工業正向原料產地集中，向規模化、集團化、深加工方向發展，并正在改變過去以生產玉米淀粉為主要目的，轉向追求縱深發展，延長產品鏈、向精加工、深加工發展，追求更高的附加值。

　　總體上看，國內淀粉和淀粉深加工的發展形勢比較好，伴隨著國民經濟的快速發展，淀粉加工業也有較快的發展速度，人民生活水平的提高，增加了淀粉深加工產品的需求，玉米等淀粉原料的價格下降，更有利于淀粉工業的發展。國內淀粉行業未來的發展，面臨著產品結構的調整，精深加工產品將為企業帶來更多的利潤空間和發展空間；原料結構的調整如高油玉米、高淀粉玉米、蠟質玉米等，將提高淀粉企業產品的附加值。隨著玉米深加工行業的不斷發展，玉米資源變得越來越緊張，在未來3-5年的時間里，企業的競爭已不僅僅是產品的競爭，更是原料的競爭。

　　公司地處全國玉米的主產區之一—吉林省，借助得天獨厚的玉米原料優勢，歷經十余年的發展，已經形成95萬噸的玉米加工規模，公司玉米加工產品在國內及國際市場占有一定的份額及影響力，擁有一批較強的技術、研發人員。目前，公司擁有兩個大型的玉米加工企業，一是設立在吉林省公主嶺市的年加工玉米65萬噸的黃龍食品工業有限公司，公司控股57.136%，香港廣南（集團）有限公司持股40%，該企業以玉米淀粉、淀粉糖漿、蛋白飼料為主要產品；二是設立在吉林省松原市的年加工玉米30萬噸的華潤賽力事達玉米工業有限公司，公司持股49%，美國嘉吉公司控股51%，該企業以玉米淀粉、葡萄糖漿、結晶糖、麥芽糊精、噴霧干燥產品、變性淀粉等為主要產品，目前噴干產品的擴能及新增玉米加工30萬噸擴能改造項目正在實施中。

　　根據公司現有狀況，中糧集團作為華潤生化的實際控制人，在未來玉米深加工產品的發展規劃上，將充分考慮華潤生化及各玉米加工單元的現狀，規劃各單元的玉米加工產品主線，通過擴大自身玉米加工規模及增加下游深加工產品，整合資源，優化資產結構，構建核心競爭力，逐步提高融資能力，實現企業盈利能力的提升。

　　6.1.1 執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況

　　√適用□不適用

　　A、關于2007 年1 月1 日新會計準則首次執行日現行會計準則股東權益的差異分析

　　根據財政部2006年2月15日發布的財會[2006]3號《關于印發（企業會計準則第1號———存貨）等38項具體準則的通知》的規定，公司應于2007年1月1日起執行新企業會計準則。公司目前依據財政部新會計準則規定已經辯別認定的2007年1月1日首次執行日現行會計準則與新會計準則差異情況如下：

　　1、長期股權投資差額

　　根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條的規定，本公司2007年1月1日將其他采用權益法核算的長期股權投資中存在的對子公司的股權投資貸方差額616，711.04元，予以沖銷，調整留存收益，并以沖銷貸方差額后的長期股權投資賬面余額作為首次執行日的認定成本；即2007年1月1日將股權投資借方差額6，841，148.53元并入長期股權投資的賬面余額作為首次執行日的長期股權投資成本。

　　2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產

　　根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第十四條的規定，本公司2007年1月1日將對吉林化纖股份有限公司的長期股權投資劃為可供出售金融資產，并將其賬面價值與公允價值的差額-6，116，762.69元，調整資本公積。

　　3、所得稅

　　根據《企業會計準則第38號-首次執行會計準則》第十二條的有關規定，本公司2007年1月1日將因資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，確認遞延所得稅資產賬面價值為4，519，256.59元，并相應調增了2007年1月1日留存收益4，519，256.59元，其中歸屬于本公司部分2，660，241.27元調增了所有者權益科目，歸屬于少數股東部分1，859，015.32元調增了少數股東權益。

　　4、少數股東權益

　　根據《企業會計準則第38號-首次執行會計準則》和《企業會計準則第33號-合并財務報表會計準則》的有關規定，現行會計制度下單獨列示的少數股東權益，應當在合并資產負債表中所有者權益項目下以少數股東權益項目列示。因此，本公司2007年1月1日將少數股東權益175，007，702.85 元（其中:按舊準則計算的少數股東權益173，148，687.53元，執行新準則調增的少數股東權益1，859，015.32元）列示于股東權益中。

　　B、執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況

　　（1）存貨

　　根據《企業會計準則第1號———存貨》的規定，公司將能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態不確認為固定資產的材料———包裝物，由采用的分次攤銷法進行攤銷變更為五五攤銷法進行攤銷，此項政策變化將影響利潤。

　　（2）長期股權投資

　　根據《企業會計準則第2號———長期股權投資》的規定，公司將現行會計政策下對控股子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整。此項政策變化只對母公司的會計報表產生影響，對合并會計報表不產生影響。

　　（3）借款費用

　　根據《企業會計準則第17號———借款費用》的規定，在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款利息應予資本化。此項政策變化將會增加公司資本化的范圍，增加公司的利潤和股東權益。

　　（4）所得稅

　　根據《企業會計準則第18號———所得稅》的規定，公司將現行會計政策下所得稅的會計處理方法應付稅款法變更為資產負債表債務法。此項政策變化將會影響公司的當期所得稅費用，從而影響公司的利潤和股東權益。

　　（5）可供出售金融資產

　　根據《企業會計準則第22號———金融工具確認和計量》的規定，公司初始確認金融資產，應當按照公允價值計量，此項政策變化將會影響公司的股東權益。

　　（6）合并財務報表

　　根據《企業會計準則第33號———合并財務報表》的規定，公司將現行會計政策下合并財務報表中的少數股東權益單獨列示，變更為在合并資產負債表股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。此項政策變化將會影響公司的股東權益。

　　（7）應付職工薪酬（職工福利）

　　根據《企業會計準則第38號———首次執行企業會計準則》的規定，2006年12月31日職工福利費余額，應當全部轉入應付職工薪酬（職工福利）。首次執行日后第一個會計期間，按照《企業會計準則第9號———職工薪酬》規定，根據企業實際情況確認應付職工薪酬（職工福利），該項金額與原轉入的應付職工薪酬（職工福利）之間的差額調整管理費用。此項政策變化將會影響公司的管理費用。

　　（8）上述的差異事項和影響事項，公司可能因財政部對新會計準則的進一步講解而進行調整。

　　6.2 主營業務分行業、產品情況表

　　單位:人民幣元

　　6.3 主營業務分地區情況單位:人民幣元

　　（下轉62版）

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