□周興維

　　古今中外，都有人走私販毒偷漏稅款變造貨幣，牟取不義之財非法之利，然后把不干凈的臟錢即“黑錢”洗干凈，變成“白錢”。黑錢變白錢的過程就是“洗錢”。成都俚語“洗白”今義大抵不過“讓你輸個精光”或“賠了夫人又折兵”，而其史義卻與中國最早的紙幣“交子”相關。這交子誕生在蜀中，巨商大賈為安全見而交割于子夜，是謂交子。不法商賈利用交割于子夜的方式把黑錢變成白錢，即為“洗白”。這種“子夜洗錢”的方式至今不絕，特別是在那些需要大把花銷現金的地方，如洗浴場、夜總會等處。當然，隨著經濟和金融技術的發展，現代社會中“子夜洗錢”的數額、方式和手段也日益了得。

　　據央行《2005中國反洗錢報告》，中國反洗錢監測分析中心2005年共移交可疑交易線索533份，涉及人民幣793.51億元；另據某財經大學課題組調查推算，2005年全國的洗錢規模為7223億元左右，實業經營是洗白黑錢的主要方式。

　　大量黑錢從何而來？一言以蔽之：地下經濟。所謂地下經濟，或曰隱蔽型經濟，就是未被納入或未能納入國家工商、稅收、統計、質監等管理的經濟，一切非正規經營、地下經營、非法經營，都屬地下經濟范疇。地下經濟是黑錢滋生的根源，黑錢規模取決于地下經濟規模。

　　正常情況下，居民部門的收支關系是基本平衡的；如果支出明顯大于收入，則可以判定居民部門存在一定規模的地下經濟。通俗地講，所謂“灰色收入”“不明來源收入”，其實都是地下經濟或隱蔽型經濟收入。某財經大學課題組調查的27個省份2005年城鄉居民收入合計89672億元，其消費、投資、儲蓄合計104634億元，資金運用大于資金來源14962億元；以此推算大陸31個省區市地下經濟的收入在17198億元左右。這實際上就是說2005年

中國經濟中的居民部門存在一個規模龐大的地下經濟，更直截了當地說，按42％的儲蓄率計算，2005年至少有7223億元黑錢被洗白了。

　　地下經濟收入轉化為合法收入，經常借助現金交易。現金投放異動，根源在大額的提現和儲蓄。各類服務公司、酒店、超市、洗浴場、夜總會等，但凡集中花銷現金的經營場所，都是洗錢的好去處。這些場所的共同點是：現金流充裕，成本可大可小無法查證，有獨立賬號可以提現。無論黑錢還是公款，通過支票付賬，然后提現，一進一出，支票就變成了現金，最后流進個人腰包。這類經營場所大多會配合洗錢，反正“山上打獵，見者有份”：錢一過賬，客戶滿意，回扣不菲———甚至普通工薪勞動者有時也在自覺不自覺地小洗一把：以支付一定比例的現金為條件，換來向供職單位開據的各類報賬發票。

　　

證券期貨市場洗錢的手段也多種多樣。比如，利用與當地金融機構的關系向異地獨立子公司開出并無真實交易的匯票進行易地貼現，再將貼現資金投入期貨市場，利用“分倉”手段洗錢：從甲分倉交易席位賬戶拋出，甲賬戶虧損；從乙分倉席位賬戶買入，乙賬戶贏利。至此，以貼現形式騙取的銀行資金通過期貨交易就轉化成了合法資金。不言而喻，這里的甲分倉賬戶的虧損實際上已經成了銀行壞賬。

　　“長險短做”“團險個做”也是侵吞國資、化公為私的洗錢手段。所謂“長險短做”，就是投保者一次繳清保費購買高額長期壽險，保險合同成立后不久即行退保，按保單現值拿回資金。保險公司視與退保人的協議，或將退保金注入退保人指定賬戶，或直接現金退保；若同時購買多份保單，則一次性可洗白大量黑錢。所謂“團險個做”，就是投保者以單位團體名義用支票購買保單，將巨額資金暗自分散到員工名下，然后以“現金退�！钡姆绞较村X。多數情況下，普通員工對單位集體購買的長險和團險并不知情，很多時候錢就直接進了“內部人”或高管的腰包。

　　概括起來，中國目前最主要的洗錢活動，大體上有三類：（1）以權謀私貪污公款、侵吞國資；（2）內外勾結竊取大額金融資產，并轉移海外；（3）走私販私，開辦各類地下實業。至于洗錢的途徑，也主要有三條：一是合法的金融機構；二是非法的地下錢莊；三是迂回的海外投資。

　　但是，不管洗錢活動的方式、手段和規模如何，所有洗錢活動都有一個共同的基本特征：利用制度缺陷、法律漏洞，以官商合謀、權錢交易為紐帶，通過高端市場（相對各類消費品、中間品或投資品市場這類普通商品市場，高端市場即為貨幣市場、外匯市場、證券市場、產權市場、期貨市場等）的運作，謀占、侵吞、掠奪公眾及國家和社會財富。很難設想，如果不是某些機構與地方聯手，“

不良資產”何以如此輕易剝離？如果不是某些“紅頂商人”具有政治經濟同一的雙重身份，“資本運作”何以如此得心應手？如果不是某些權貴力挺，“經營城市”何以甚囂塵上？

　　大量的黑錢需要洗錢這個行業。但與其他大多數國家產生的黑錢主要來自偷稅漏稅（例如在法國，每年因偷稅漏稅而損失400多億歐元，約占其GDP的2.3％）不同的是，目前在中國產生的大量黑錢的大部分都是對公眾財富的“合法掠奪”，所以在中國的洗錢方式和手段也與國外極為不同。在這里，政治因素是不可回避的，反映在經濟上，就是社會財富隨權勢分化的問題。所以反洗錢，必須從政治角度深化經濟改革。簡單地說，就是需要通過政治制度法律制度的改革，變地下黑色經濟為公開白色經濟，變政府政治經濟為社會公共經濟，從而減少黑錢，進而減少洗錢。

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