繳納比例為營業(yè)收入的0.5%-5%

　　證券時報(bào)記者于揚(yáng)林根

　　本報(bào)訊為規(guī)范證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金工作，中國證監(jiān)會日前發(fā)布了《證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金實(shí)施辦法（試行）》。《辦法》規(guī)定，證券公司應(yīng)從2007年1月1日起，按照其營業(yè)收入的0.5%—5%計(jì)繳證券投資者保護(hù)基金。專業(yè)人士測算，2007年度證券公司繳納保護(hù)基金將近16億元。

　　根據(jù)《辦法》，保護(hù)基金根據(jù)“取之于市場、用之于市場”的原則籌集，所有境內(nèi)注冊的證券公司都要按其營業(yè)收入的0.5%%—5%的比例繳納。營業(yè)收入為券商利潤表中列報(bào)的營業(yè)收入。具體繳納比例由保護(hù)基金公司根據(jù)證監(jiān)會對證券公司的監(jiān)管分類來確定，實(shí)行差別繳納比例。該比例報(bào)證監(jiān)會批準(zhǔn)，并按年調(diào)整。

　　海通證券研究員謝鹽表示，由于各券商是根據(jù)監(jiān)管分類，按照差別比例來繳納保護(hù)基金的，風(fēng)險程度越高的券商理應(yīng)繳納的比例越高，反之則越低。因此，創(chuàng)新類券商繳費(fèi)比例應(yīng)該最低，規(guī)范類券商略高，這兩類之外的券商繳納比例最高。據(jù)了解，今年一季度我國券商營業(yè)收入超過190億元，其中券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的傭金收入就達(dá)172億元，也就是說，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)占營業(yè)收入絕大部分，因此，可以用各類券商的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入比重來表示各類券商營業(yè)收入比重情況。

　　按照上述思路測算，謝鹽認(rèn)為，由于一季度經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)處于前10位的券商（都是創(chuàng)新類券商）總計(jì)占市場份額45.97%，規(guī)范類券商大約占30％，其余券商只占約20％，以此推算全年，證券公司實(shí)際需要繳納的保護(hù)基金額很可能接近16億元。

　　根據(jù)《辦法》，保護(hù)基金公司要開立專用賬戶，負(fù)責(zé)收繳和管理保護(hù)基金。繳納方式采取當(dāng)年預(yù)繳、次年匯算清繳的方式，即證券公司全年分兩次預(yù)繳保護(hù)基金，每年7月15日之前將上半年應(yīng)繳納的保護(hù)基金劃入保護(hù)基金公司指定賬戶，次年1月15日之前補(bǔ)充繳納全年度應(yīng)繳納的保護(hù)基金。

　　《辦法》指出，證券公司應(yīng)按時、足額繳納保護(hù)基金。在監(jiān)管措施上，對于未足額、按時繳納保護(hù)基金的，保護(hù)基金公司將對其欠繳金額從滯納日起按每日萬分之三比例計(jì)收滯納金。對不及時繳納保護(hù)基金、欠繳金額較大、報(bào)送資料不真實(shí)完整的證券公司，保護(hù)基金公司還可公開拒繳或長期欠繳的券商名單，并報(bào)請中國證監(jiān)會進(jìn)行現(xiàn)場檢查或接受中國證監(jiān)會的委托進(jìn)行審計(jì)檢查，核實(shí)報(bào)表。此外，中國證監(jiān)會也可依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管政策，對違反《辦法》的證券公司采取監(jiān)管措施。