北京雙鶴藥業股份有限公司、北京萬東醫療裝備股份有限公司收購報告書

　　(上接D18)

　　2. 短期投資

　　年末數年初數

　　投資金額 跌價準備賬面價值 投資金額 跌價準備賬面價值

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　股票投資59，320，40025，832，631 33，487，769 73，823，897 24，874，242 48，949，655

　　委托貸款(注1) 754，181，122-754，181，122 -- -

　　債券投資(注3) 1，092，294，194- 1，092，294，194-- -

　　其他投資--- 119，589，562 - 119，589，562

　　合計 1，905，795，716 25，832，631 1，879，963，085 193，413，459 24，874，242 168，539，217

　　注1： 委托貸款明細如下；

　　年末

　　受托人本金 應收利息 減值準備年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　招商銀行北京長安街支行 294，020，000- -294，020，000

　　招商銀行北京長安街支行(注2) 100，000，000 161，122 -100，161，122

　　招商銀行北京長安街支行 300，000，000 - -300，000，000

　　徐州市商業銀行河清支行60，000，000 - - 60，000，000

　　合計 754，020，000 161，122 -754，181，122

　　其中關聯方借款人見附注六38(d)。

　　注2：為公司子公司中潤國內貿易有限公司向徐州市投資總公司貸款，后者以其持有的徐州華興投資有限公司的49%的股權作質押。

　　注3：其中人民幣1，040，300，000元為華潤集團本年度購買的由JP摩根發行與總公司信貸風險掛鉤的債券，年利率為3個月期的HIBOR上浮0.98%，于2006年8月6日到期。

　　短期投資跌價準備變動如下：

　　外幣報表

　　年初數 本年增加折算差異年末數

　　人民幣元 人民幣元人民幣元 人民幣元

　　短期投資跌價準備

　　股票投資 24，874，242 1，522，522 (564，133)25，832，631

　　3. 應收賬款

　　應收賬款賬齡分析如下：

　　年末數年初數

　　金額 比例 壞賬準備賬面價值 金額 比例 壞賬準備 賬面價值

　　人民幣元 (%) 人民幣元人民幣元 人民幣元(%) 人民幣元 人民幣元

　　1年以內 6，162，082，431 94.19 533，861，989 5，628，220，442 4，707，117，665 94.86349，322，690 4，357，794，975

　　1至2年 267，605，093 4.09 79，621，988187，983，105143，704，453 2.90 59，450，177 4，254，276

　　2至3年 43，946，422 0.67 20，607，374 23，339，048 18，850，309 0.38 12，866，8195，983，490

　　3年以上 68，615，473 1.05 68，602，588 12，885 92，313，734 1.86 92，313，734 -

　　6，542，249，419100.00702，693，9395，839，555，480 4，961，986，161100.00 513，953，420 4，448，032，741

　　4. 其他應收款

　　其他應收款賬齡分析如下：

　　年末數年初數

　　金額 比例 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 壞賬準備 賬面價值

　　人民幣元(%) 人民幣元 人民幣元人民幣元 (%) 人民幣元 人民幣元

　　1年以內 8，561，117，811 93.90 657，527，269 7，903，590，542 6，013，852，176 88.59 650，525，945 5，363，326，231

　　1至2年192，133，169 2.11 7，876，776 184，256，393 420，459，3806.19 6，242，985 414，216，395

　　2至3年195，982，3552.15 6，663，521 189，318，834 174，601，8612.575，926，936 168，674，925

　　3年以上 168，199，438 1.84 124，966，586 43，232，852 179，679，552 2.65131，933，902 47，745，650

　　合計9，117，432，773 100.00 797，034，152 8，320，398，6216，788，592，969 100.00 794，629，768 5，993，963，201

　　5. 壞賬準備

　　壞賬準備的變動情況如下：

　　外幣報表

　　年初數 本年增加 本年轉回 本年轉銷數 折算差異 年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元人民幣元 人民幣元人民幣元

　　應收賬款 513，953，420 247，279，849 (9，635，783) (35，951，567) (12，951，980) 702，693，939

　　其他應收款 794，629，768221，297，566 (201，221，619)- (17，671，563) 797，034，152

　　合計 1，308，583，188 468，577，415 (210，857，402) (35，951，567) (30，623，543) 1，499，728，091

　　6. 預付賬款

　　預付賬款賬齡分析如下：

　　年末數年初數

　　人民幣元 % 人民幣元 %

　　1年以內 1，111，952，736 99.20 849，652，285 96.76

　　1至2年 8，732，4890.78 27，823，989 3.17

　　2至3年 232，5890.02 90，963 0.01

　　3年以上1，611 - 560，570 0.06

　　1，120，919，425100.00 878，127，807 100.00

　　7. 應收補貼款

　　應收補貼款為應收的增值稅出口退稅。

　　8. 存貨及跌價準備

　　年末數 年初數

　　年末數 跌價準備 凈額 年初數 跌價準備 凈額

　　人民幣元人民幣元 人民幣元 人民幣元人民幣元人民幣元

　　原材料 2，213，059，271 43，814，806 2，169，244，465 1，706，982，74421，481，349 1，685，501，395

　　在產品 641，008，142- 641，008，142 626，875，801 2，020，023 624，855，778

　　產成品 2，155，994，607 35，950，511 2，120，044，096 2，207，263，95020，292，067 2，186，971，883

　　庫存商品 2，462，780，669 554，2172，462，226，452 1，784，946，992 1，032，755 1，783，914，237

　　低值易耗品及包裝物1，229，055，268 -1，229，055，268 904，751，872 - 904，751，872

　　房地產開發成本 6，124，210，106 60，687，357 6，063，522，749 5，660，762，53262，052，4295，598，710，103

　　房地產開發產品 1，091，767，270 61，188，284 1，030，578，986 1，112，833，60662，564，6231，050，268，983

　　15，917，875，333 202，195，175 15，715，680，158 14，004，417，497 169，443，246 13，834，974，251

　　存貨跌價準備變動如下：

　　外幣報表

　　年初數 本年計提 本年轉銷數 折算差異 年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　原材料 21，481，349 26，431，306(3，368，794) (729，055) 43，814，806

　　在產品 2，020，023 -(1，997，804) (22，219) -

　　產成品 20，292，067 25，030，079 (8，744，109) (627，526) 35，950，511

　　庫存商品 1，032，755 -(478，538)- 554，217

　　低值易耗品及包裝物 - - - - -

　　房地產開發成本62，052，429 - - (1，365，072)60，687，357

　　房地產開發產品62，564，623 - - (1，376，339)61，188，284

　　169，443，24651，461，385(14，589，245) (4，120，211) 202，195，175

　　9. 建造合同

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　于資產負債表日的在建合同工程

　　作為流動資產記入存貨的已完工尚未結算款 78，255，11110，016，570

　　作為流動負債記入預收賬款的已結算尚未完工款 (103，261，029) (99，632，393)

　　(25，005，918) (89，615，823)

　　在建合同工程分析

　　累計發生成本 3，467，759，897 2，659，212，680

　　已確認毛利 231，261，823 183，084，367

　　減：已辦理結算款3，724，027，638 2，931，912，870

　　(25，005，918) (89，615，823)

　　應收賬款中尚未收到的工程進度款119，569，682 130，080，748

　　10.長期股權投資

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　對未納入合并范圍的子公司投資(a) 6，100，000237，013，555

　　對聯營企業投資(b)7，961，067，7369，363，853，113

　　其他股權投資(c)3，028，239，0731，920，852，215

　　合并價差(d) 3，259，597，2533，078，820，886

　　長期股權投資差額(d)389，529，630288，413，440

　　合計14，644，533，692 14，888，953，209

　　減：長期股權投資減值準備 180，591，596140，774，298

　　長期股權投資凈值 14，463，942，096 14，748，178，911

　　長期股權投資減值準備變動如下：

　　人民幣元

　　年初數140，774，298

　　本年計提 77，735，920

　　本年轉銷數(注)(37，918，622)

　　年末數 180，591，596

　　注：為本年處置已計提減值準備長期股權投資轉銷金額。

　　(a) 未納入合并范圍的子公司的詳細情況如下

　　本年度

　　占公司 被投資

　　注冊資本 單位權益 年末 年末

　　被投資公司名稱 初始投資額 追加投資額的比例 增減額累計增減額 賬面余額 減值準備 賬面價值

　　人民幣元人民幣元 %人民幣元 人民幣元人民幣元 人民幣元人民幣元

　　深圳南洋貿易公司 (注1)5，600，000- 100 - - 5，600，000 (5，600，000) -

　　北京華夏企業有限公司 (注2)5，870，496 -51 -(5，870，496) ---

　　北京天利泰公司 (注3)500，000 - 100 - - 500，000(500，000) -

　　11，970，496 - - (5，870，496) 6，100，000(6，100，000) -

　　注1：詳見附注(五)注2。由于預計投資金額難以收回，故全額計提了長期投資減值準備。

　　注2：詳見附注(五)注1。

　　注3：北京天利泰公司為公司子公司北京康力克進出口有限公司的子公司，已進行清算，因此未將其納入合并范圍。由于預計投資金額難以收回，故全額計提了長期投資減值準備。

　　(b) 主要聯營公司的詳細情況如下

　　年末 年初

　　被投資公司名稱 賬面余額 賬面余額

　　人民幣元 人民幣元

　　公司直接持有聯營公司

　　云南云藥有限公司-220，650，544

　　衡水恒興發電有限責任公司 - 65，000，000

　　滄州華峰熱電有限公司 38，500，000 3，500，000

　　38，500，000 289，150，544

　　公司通過華潤集團直接和間接持有的聯營公司

　　上海華潤大東船務工程有限公司 205，926，345 159，727，727

　　無錫華晶上華半導體有限公司 300，485，454 316，320，979

　　北京華威大廈有限公司476，487，569 572，229，922

　　河北衡豐發電有限責任公司 325，190，723 333，218，065

　　浙江溫州特魯萊發電有限責任公司 550，954，329 592，629，704

　　廣東廣合有限公司 1，761，531，788 2，268，824，816

　　徐州華潤(電力)有限公司 709，719，688 428，762，358

　　大同機械企業有限公司 163，450，030 156，963，979

　　徐州維維食品飲料股份有限公司 - 359，073，437

　　河北福成五豐食品股份有限公司 120，456，084 121，219，419

　　吉林華潤生化股份有限公司220，408，934 217，928，108

　　華潤萬眾電話有限公司552，497，160559，474，326

　　大老山隧道控股有限公司 130，980，032 92，962，820

　　華能國際電力開發集團公司 - 1，273，507，840

　　其他聯營公司 767，546，061830，618，491

　　6，285，634，1978，283，461，991

　　公司通過其他子公司持有聯營公司

　　北京北方福瑞汽車銷售服務有限公司 1，433，595 1，682，128

　　華潤保險經紀有限公司 -2，089，118

　　山東東阿阿膠股份有限公司 354，272，513 -

　　355，706，1083，771，246

　　公司及華潤集團共同持有的聯營公司

　　萬科企業股份有限公司 1，281，227，431787，469，332

　　7，961，067，736 9，363，853，113

　　(c)其他股權投資的主要情況如下

　　年末數 年初數

　　被投資公司名稱 投資金額 減值準備賬面價值投資金額 減值準備賬面價值

　　人民幣元 人民幣元人民幣元人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　a.公司直接持有的其

　　他股權投資

　　中國聯合通信有限公司 558，953，574 - 558，953，574 558，953，574 - 558，953，574

　　三峽國際招標750，000 - 750，000 750，000 - 750，000

　　北京美洲俱樂部

　　有限公司 - -- 3，726，510- 3，726，510

　　華泰保險有限公司 120，096，411 - 120，096，411 120，096，411 - 120，096，411

　　華泰人壽保險有限公司 2，200，000 - 2，200，000 2，200，000- 2，200，000

　　東阿阿膠(德國)有限

　　責任公司5，055，305- 5，055，305 - --

　　687，055，290- 687，055，290 685，726，495 -685，726，495

　　b.華潤集團直接和間接

　　持有的其他股權投資

　　福建實達電腦集團

　　股份有限公司 76，982，200 (70，740，400) 6，241，80078，713，800 (21，274，000)57，439，800

　　北京敬遠房地產

　　開發有限公司 161，851，958 - 161，851，958 161，876，194 - 161，876，194

　　北京華南大廈有限公司204，705，337 - 204，705，337 156，997，238 - 156，997，238

　　Aviation Fuel Supply Co.， 59，775，911 - 59，775，911 59，185，929 - 59，185，929

　　香格里拉(亞洲)有限公司 146，139，219 - 146，139，219191，739，573 - 191，739，573

　　光亞有限公司 - - - 20，644，034 - 20，644，034

　　成都城市燃氣有限公司 659，782，262 -659，782，262 - --

　　無錫華潤燃氣有限公司 213，057，254- 213，057，254 - - -

　　其他長期股權投資 406，891，022 (103，751，196)303，139，826565，968，952 (113，400，298) 452，568，654

　　1，929，185，163 (174，491，596) 1，754，693，5671，235，125，720 (134，674，298) 1，100，451，422

　　c.其他子公司持有

　　的其他股權投資

　　張家港沙洲電力有限公司 200，000，000- 200，000，000 - - -

　　南京化學工業園熱電

　　有限公司 50，523，620-50，523，620 - - -

　　江蘇蘇源賈汪發電有限公司 47，415，000-47，415，000 - - -

　　徐州垞城電力有限公司 108，000，000- 108，000，000 - - -

　　江蘇闞山發電有限公司 6，000，000- 6，000，000- - -

　　山東靈芝藥業集團 60，000- 60，000- - -

　　411，998，620 -411，998，620 - - -

　　3，028，239，073 (174，491，596) 2，853，747，477 1，920，852，215 (134，674，298) 1，786，177，917

　　(d) 合并價差及長期股權投資差額

　　初始金額年初數本年增加(減少)額 攤銷期限 本年攤銷額年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 年 人民幣元 人民幣元

　　合并價差4，586，002，974 3，078，820，886 650，368，292 10 469，591，925 3，259，597，253

　　股權投資差額674，175，569 288，413，440 146，774，308 10 45，658，118 389，529，630

　　合計 5，260，178，543 3，367，234，326 797，142，600515，250，043 3，649，126，883

　　11. 長期債權投資

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　債券投資304，807，400 304，807，400

　　減：長期債權投資減值準備 - -

　　長期債券投資凈值 304，807，400 304，807，400

　　長期債權投資的詳細情況如下：

　　2005年12月31日累計應收

　　債券種類 面值 年利率初始投資成本期限本年利息或已收利息

　　人民幣元 % 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　可轉換公司債券 304，807，400 1.0304，807，400 2004年9月24日至2009年9月24日 3，048，075 3，810，093

　　注： 年末余額為公司持有的萬科企業股份有限公司可轉換債券。該可轉換債券自2005年3月24日起可轉換為該公司流通A股，于2005年12月31日，公司未行使其轉股權。

　　12. 固定資產及累計折舊及減值準備

　　房屋建筑物 機器設備 電子設備、器具及家具運輸設備 油罐、油庫 油輪裝修費 合計

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　原值

　　年初數 28，123，522，333 20，027，327，637 2，001，936，859 870，981，014561，224，6661，491，453，1261，945，275，103 55，021，720，738

　　因合并范圍變更而增加 63，701，782 47，253，450 225，113 1，979，924- - 286，000113，446，269

　　因購買子公司而增加 1，413，985，8312，086，651，62915，290，210 134，416，615--69，300，920 3，719，645，205

　　因處置子公司而減少 (715，740，713) (137，498，927) (26，614，956)(3，909，162) -- (23，486，675) (907，250，433)

　　本年其他轉入(注) 757，100，204- - - - -- 757，100，204

　　本年購置 1，920，757，468 1，767，419，201 1，958，498 133，139，246 - 27，620，260 553，606，200 4，404，500，873

　　本年在建工程轉入3，492，141，288 8，172，466，58350，678，74010，403，901 - 84，191，560 104，165，886 11，914，047，958

　　本年減少額 (401，963，479) (233，365，990) (30，161，783) (27，795，419) - (180，655，752)(158，272，139) (1，032，214，562)

　　外幣報表折算差異 (684，487，442) (79，825，385) (51，436，903) (12，547，716) (12，346，204) (31，605，340) (1，666，589) (873，915，579)

　　年末余額 33，969，017，272 31，650，428，198 1，961，875，778 1，106，668，403 548，878，462 1，391，003，8542，489，208，706 73，117，080，673

　　折舊

　　年初數 4，900，458，272 6，379，686，931 918，290，059507，165，061194，318，327 686，070，544843，549，204 14，429，538，398

　　因合并范圍變更而增加8，155，53515，215，868 115，912690，116- --24，177，431

　　因購買子公司而增加138，131，730 222，017，754 9，567，254 13，437，893- - 13，767，761396，922，392

　　因處置子公司而減少(77，856，840)(126，357，645) (26，383，022) (3，335，504)- - (19，501，700) (253，434，711)

　　本年計提額 1，049，185，195 1，807，190，12892，778，237 63，953，406 22，104，633 86，590，120363，776，8513，485，578，570

　　本年減少額 (77，352，025)(176，699，053) (20，046，585) (26，254，273) - (4，087，020) (136，602，562) (441，041，518)

　　外幣報表折算差異 (76，698，892) 9，449，432 (23，134，453) (8，622，267) (4，274，747) (16，797，729) 737，742 (119，340，914)

　　年末數 5，864，022，975 8，130，503，415 951，187，402 547，034，432212，148，213 751，775，915 1，065，727，296 17，522，399，648

　　減值準備

　　年初數 1，129，602，654 473，424，066 7，513，178 7，026，691 - - - 1，617，566，589

　　本年增加71，349，92238，358，024 886，729 53，517- -12，454，085123，102，277

　　本年轉回數 (45，808，777) - - -- - - (45，808，777)

　　因合并范圍變更而增加 4，613，563- - -- - - 4，613，563

　　外幣報表折算差異 (25，133，837) (10，841，312) (174，509) (155，173) - -(138，510) (36，443，341)

　　年末數 1，134，623，525 500，940，778 8，225，398 6，925，035 - -12，315，575 1，663，030，311

　　凈值

　　年初數22，093，461，407 13，174，216，640 1，076，133，622 356，789，262 366，906，339 805，382，582 1，101，725，899 38，974，615，751

　　年末數26，970，370，772 23，018，984，005 1，002，462，978 552，708，936 336，730，249 639，227，939 1，411，165，835 53，931，650，714

　　其他事項

　　年末已抵押之資產凈值 2，801，725，340 9，717，259，768 103，743，494- -81，775，983- 12，704，504，585

　　年末經營租賃租出資產凈值 12，460，138，085 - - - - -- 12，460，138，085

　　2005年末融資租入之

　　資產原值 - - - - - 52，426，751 - 52，426，751

　　累計折舊 - - - - - 42，359，768 - 42，359，768

　　減值準備 - - - - - -- -

　　資產凈值 - - - - - 10，066，983 - 10，066，983

　　注： 本年其他轉入為公司下屬房地產開發子公司將其出售房產轉為自用房產。

　　13.在建工程

　　因購買子 因出售子 本年 本年從 本年完工外幣報表

　　年初數 公司而增加公司而減少 增加數 無形資產轉入 轉出數 本年報廢 折算差異 年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元人民幣元人民幣元 人民幣元人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　建筑工程 10，604，159，522 1，780，886，593 (1，517，229) 11，467，938，011 98，704，370(11，162，331，081) (21，504，907) (240，906，934) 12，525，428，345

　　技術改造851，675，464 3，478，475 (208，477)796，118，073 - (751，716，877)(487，562) (19，260，329)879，598，767

　　合計 11，455，834，986 1，784，365，068 (1，725，706) 12，264，056，084 98，704，370(11，914，047，958) (21，992，469)(260，167，263) 13，405，027，112

　　減：減值準備(6，768，184)(6，619，293)

　　在建工程凈值 11，449，066，802 13，398，407，819

　　年末已抵押之

　　在建工程凈值

　　注： 本年資本化利息金額為人民幣242，515，456元，資本化率為5.17%。

　　在建工程減值準備變動如下：

　　人民幣元

　　年初數 6，768，184

　　本年計提數 -

　　外幣報表折算差異 (148，891)

　　年末數 6，619，293

　　14. 無形資產

　　工業產權

　　土地使用權 及專有技術 商標使用權 采礦權 合計

　　人民幣元人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　原值

　　年初數118，867，926 35，043，288 584，736，39425，927，687764，575，295

　　因合并范圍變更而增加 16，033，230 29，384，944 - - 45，418，174

　　因購買子公司而增加 - 111，234 2，041，932 - 2，153，166

　　本年增加 - 1，427，392 7，046，587 30，512，20838，986，187

　　本年減少額 - - -- -

　　本年轉入在建工程 (117，560，456) - -- (117，560，456)

　　外幣報表折算差異 (1，307，469) (784，935) (12，964，511) (909，722) (15，966，637)

　　年末數16，033，231 65，181，923 580，860，402 55，530，173 717，605，729

　　累計攤銷

　　年初數19，065，797 9，764，458 152，373，609 2，330，567 183，534，431

　　因合并范圍變更而增加 295，365 - - - 295，365

　　本年攤銷額 344，765 3，562，124 40，429，201 812，144 45，148，234

　　本年減少額 - - - - -

　　本年轉入在建工程 (18，856，086) - - - (18，856，086)

　　外幣報表折算差異 (209，711)(253，394)(3，801，659) (60，302) (4，325，066)

　　年末數 640，130 13，073，188 189，001，1513，082，409 205，796，878

　　減值準備

　　年初余額 - - 1，947，635 - 1，947，635

　　本年增加 - - - --

　　本年轉回數-- - --

　　外幣報表折算差異- -(42，844) - (42，844)

　　年末余額 - - 1，904，791 - 1，904，791

　　年初凈值 99，802，129 25，278，830430，415，150 23，597，120 579，093，229

　　年末凈值 15，393，101 52，108，735389，954，460 52，447，764 509，904，060

　　15. 其他長期資產

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　出租開發產品582，440，606 491，762，926

　　16. 短期借款

　　借款類別 年末數年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　擔保銀行借款(注1) 370，000，000 1，045，310，755

　　抵押銀行借款(注2) 739，045，464 1，123，920，312

　　信用銀行借款 7，657，133，343 5，806，717，865

　　質押借款(注3) 45，000，000 -

　　8，811，178，807 7，975，948，932

　　注1：年末短期擔保銀行借款由公司下屬公司的少數股東提供擔保。

　　注2：短期抵押借款以凈值為人民幣1，936，299，904元的固定資產。

　　注3：短期質押借款以人民幣45，000，000元的定期存單作為質押。

　　17. 應交稅金

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　企業所得稅196，306，684 125，430，801

　　增值稅 128，418，27775，624，339

　　營業稅 57，857，24624，617，806

　　消費稅 34，059，216 127，141，934

　　其他 22，967，361 1，716，545

　　合計 439，608，784 354，531，425

　　18.長期借款

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　抵押借款(注1)4，109，723，875 1，384，093，886

　　信用借款 27，135，342，429 18，923，025，392

　　質押借款(注2)740，778，316 5，405，230

　　擔保借款(注3)1，547，902，370 5，822，482，124

　　合計 33，533，746，990 26，135，006，632

　　減：一年內到期償還的長期借款 7，379，674，358 5，831，649，009

　　一年后償還的長期借款 26，154，072，632 20，303，357，623

　　注1：年末抵押借款的抵押物為凈值為人民幣10，768，204，680元的固定資產。

　　注2：年末質押借款的質押物為人民幣141，057，398元的定期存單和徐州華鑫發電有限公司的所擁有的發電機組20%的收費權益。

　　注3：年末擔保借款由公司下屬公司的少數股東提供擔保。

　　19. 應付債券

　　年末 累計溢/

　　債券名稱 面值總額發行日期 債券期限應付利息總額折價金額年末數年初數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元人民幣元

　　可轉換債券(注1) 1，855，641，685 2001年5月31日 五年 364，514，560-2，220，156，245 2，190，808，885

　　可轉換債券(注2) 59，313，745 2005年1月13日 五年 -- 59，313，745 -

　　合計 1，914，955，430 364，514，560- 2，279，469，990 2，190，808，885

　　減：一年內到期的

　　應付債券 2，220，156，245 -

　　一年后到期的

　　應付債券 59，313，745 2，190，808，885

　　注1：該債券由華潤創業有限公司發行，可于2001年7月11日至2006年5月17日(包括首尾兩日)按每股作價港幣15元轉換成華潤創業有限公司股份。倘若截止2006年5月31日之前未發生贖回、轉換或購買及注銷，華潤創業有限公司將按其本金的121.78%贖回。如果于贖回通知日前五個交易日之內結束的連續三十個交易日期間的每一天，華潤創業有限公司股份在香港聯交所的收市價均最少達有效兌換價130%或可轉換債券本金最少已有90%被轉換或購買及注銷，則華潤創業有限公司可于2004年6月1日或之后隨時全部贖回。本年度無可轉換債券被轉換為華潤創業有限公司的股份。

　　注2：該債券為無抵押零息可轉換債券，由華潤水泥財務有限公司發行，可由2005年1月13日起至2010年1月14日(首尾兩天包括在內)止期間，按每股作價港幣2元，轉換為華潤水泥財務有限公司股份。倘若股份贖回或兌換通知發出當日前三十個交易日之平均收市價為最少為兌換價之150%或當時已經發行或尚未贖回之所有債券本金總額少于30，000，000港元，則華潤水泥財務有限公司可于到期日或之前任何時間發出通知贖回債券。本年度無可轉換債券被轉換為華潤水泥財務有限公司的股份。

　　20. 長期應付款

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　應付融資租賃款(注1) 3，581，7536，686，344

　　應付企業借款(注2) 3，241，714，558109，608，061

　　其他 2，571，425 51，954，937

　　3，247，867，736 168，249，342

　　注1：

　　期限 年末數 年初數

　　人民幣元人民幣元

　　融資租賃款 5年 10，963，722 14，930，359

　　減：一年內到期融資租賃款 7，381，9698，244，015

　　一年后償還的融資租賃款 3，581，7536，686，344

　　應付融資租賃款還款期限如下：

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　資產負債表日后第1年 7，381，969 8，244，015

　　資產負債表日后第2年 2，949，251 3，015，590

　　資產負債表日后第3年 1，830，854 3，015，590

　　以后年度 - 2，840，004

　　最低租賃付款額合計12，162，074 17，115，199

　　減：未確認融資費用1，198，352 2，184，840

　　應付融資租賃款 10，963，722 14，930，359

　　注2：主要包括公司向華潤總公司借入資金人民幣3，000，000，000元，借款期限為10年，年利率為5.09%(見附注(六)38(d))。

　　借款種類 年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　應付企業借款 3，318，996，364 109，608，061

　　減：一年內到期應付企業借款利息 77，281，806-

　　一年后償還的應付企業借款 3，241，714，558 109，608，061

　　21. 股本

　　年末及年初數

　　人民幣元 %

　　中國華潤 16，464，463，526 99.984212

　　中國中化集團公司 650，000 0.003947

　　中國五礦集團公司 650，000 0.003947

　　中國糧油食品(集團)有限公司 650，000 0.003947

　　中國華能集團公司 650，000 0.003947

　　合計 16，467，063，526 100.000000

　　以上各方投入的資本已經德勤華永會計師事務所有限公司德師京驗報字(03)第015號驗資報告驗證，上述股本全部為境內法人持有。

　　22. 資本公積

　　年初數 本年增加 本年減少 年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　資本溢價 8，933，408，576 - -8，933，408，576

　　股權投資準備 1，668，633，004 168，076，345 (注1) 11，437，130 (注2) 1，825，272，219

　　其他資本公積 2，536，818，066 329，760，136 (注3) - 2，866，578，202

　　13，138，859，646497，836，481 11，437，130 13，625，258，997

　　注1：本年股權投資準備增加主要因被投資公司資本公積增加所導致。其中，被投資公司增資擴股影響金額為人民幣100，721，590元，政府撥款影響金額為人民幣459，000元，債務重組影響金額人民幣34，453，821元及投資時產生的股權投資貸項差額為人民幣32，441，934元。

　　注2：本年減少為處置子公司而將股權投資準備轉入到其他資本公積中。

　　注3：本年增加額中因債務豁免及確實無法支付的應付賬款而產生的其他資本公積為人民幣318，323，006元，其余為因處置子公司而從股權投資準備轉入的其他資本公積。

　　23. 盈余公積

　　法定盈余公積 法定公益金 合計

　　人民幣元 人民幣元人民幣元

　　年初數 447，846，09057，464，641 505，310，731

　　本年計提 286，078，167 109，215，834 395，294，001

　　年末數 733，924，257 166，680，475 900，604，732

　　根據財企[2006]67號文"財政部關于《公司法》施行后有關企業財務問題的通知"，自2006年1月1日起不再計提法定公益金，并將法定公益金轉作盈余公積管理使用。

　　24. 未分配利潤

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元人民幣元

　　年初未分配利潤 2，634，181，130 715，445，971

　　加：本年凈利潤 4，710，293，072 2，127，866，560

　　可供分配利潤 7，344，474，202 2，843，312，531

　　減：提取法定盈余公積 (注)286，078，167 153，945，871

　　提取法定公益金 (注)109，215，83455，185，530

　　年末未分配利潤 6，949，180，201 2，634，181，130

　　注： 公司本年度根據公司法第177條及公司章程之規定計提2004年度法定盈余公積金及法定公益金，法定盈余公積金按公司2004年度凈利潤之10%提取，法定公益金按公司2004年度凈利潤之5%提取。上述分配已經股東大會核準。

　　公司在合并報表時，按公司在子公司本年提取法定盈余公積，法定公益金中所擁有的份額補提法定盈余公積及法定公益金。

　　25. 主營業務收入

　　本年累計數上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　產品及商品銷售收入 75，424，113，033 61，905，138，480

　　建造合同工程收入587，220，928 761，347，864

　　租賃收入 1，446，168，149953，065，382

　　提供勞務收入1，933，605，7423，117，865，917

　　其他26，835，579 55，154，435

　　79，417，943，431 66，792，572，078

　　26. 主營業務成本

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　商品銷售成本 62，367，425，208 51，635，299，031

　　建造合同工程成本 455，369，566708，029，458

　　租賃成本 615，359，259 588，273，475

　　勞務服務成本 1，769，085，584 1，078，549，712

　　其他9，946，390 5，676，623

　　65，217，186，007 54，015，828，299

　　27. 主營業務稅金及附加

　　稅種本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　營業稅 155，418，29932，523，054

　　消費稅 704，418，342 807，551，930

　　其他 11，500，948 1，945，523

　　871，337，589 842，020，507

　　28. 財務費用

　　本年累計數上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　利息支出1，607，439，544 752，797，282

　　減：利息收入 494，057，631 190，301，059

　　匯兌損失(收益) (181，811，838)(6，786，159)

　　其他 53，860，93353，270，689

　　合計 985，431，008 608，980，753

　　29. 投資收益

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　股票投資收益298，587，01931，280，472

　　債券利息 3，048，075 762，019

　　按權益法確認聯營公司本年收益 1，842，228，039 2，127，312，441

　　按成本法核算的被投資單位分派利潤 170，729，510 53，530，072

　　長期股權投資差額攤銷 (515，250，043) (297，026，833)

　　處置長期股權投資收益 1，948，574，221 36，666，010

　　短期投資減值準備 (1，522，522) (4，667，346)

　　長期投資減值準備(77，735，920) (35，710，947)

　　委托貸款利息 11，586，681-

　　3，680，245，060 1，912，145，888

　　30. 補貼收入

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　財政補貼 245，081，916 109，572，487

　　增值稅返還61，182，21624，722，329

　　其他 11，710，86412，485，791

　　317，974，996 146，780，607

　　31. 營業外收入

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　處置固定資產收益 912，610，091 91，738，665

　　其他 2，914，5581，941，406

　　合計 915，524，649 93，680，071

　　32. 營業外支出

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　處置固定資產損失1，351，712148，843

　　固定資產減值準備 77，293，500 10，475，286

　　在建工程減值準備 - 6，768，184

　　其他 2，380，504517，771

　　合計81，025，716 17，910，084

　　33. 所得稅

　　本年累計數 上年累計數

　　人民幣元 人民幣元

　　應計所得稅 (注) 667，952，923 544，436，195

　　注： 子公司應納所得稅額系按其所在地有關的規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出的應納稅所得額以及各子公司所適用稅率計算得出。

　　公司的應納稅所得額為負數，故無需繳納所得稅。

　　34. 出售子公司

　　公司及下屬子公司本年度出售華潤澳門酒店控股有限公司、CRE Building (BVI) Limited、東莞華潤石油

化工有限公司、五豐食品(中國)有限公司和華遠公司等，股權出售款共計人民幣1，121，158，530元，其中以現金收取人民幣1，111，858，850元，以非現金資產收取人民幣9，299，680元。

　　被出售子公司于出售日的財務狀況：

　　出售日

　　人民幣元

　　流動資產 61，889，720

　　固定資產及在建工程 655，541，428

　　資產合計717，431，148

　　流動負債(14，661，563)

　　負債合計(14，661，563)

　　少數股東權益 (42，365，614)

　　公司所享有的凈資產份額 660，403，971

　　股權投資差額 -

　　出售子公司收益460，754，559

　　總計1，121，158，530

　　出售子公司的對價：

　　現金 1，111，858，850

　　其他 9，299，680

　　1，121，158，530

　　出售子公司產生的凈現金流入：

　　以現金償付的對價 1，111，858，850

　　減：被出售子公司的銀行存款和現金 41，036，609

　　1，070，822，241

　　35. 購買子公司

　　公司及下屬子公司本年度購買徐州華興投資有限公司、徐州華鑫發電有限公司、南京華潤熱電有限公司、華潤保險經紀有限公司、江蘇錫鋼集團有限公司、北京美洲俱樂部有限公司、江門市新會經能石油有限公司和臺州市華建管道燃料有限公司等股權購買款共計人民幣1，791，193，767元，其中以現金清償人民幣1，655，274，421，以非現金資產清償人民幣135，919，346元。

　　被購買子公司于購買日的財務狀況：

　　購買日

　　人民幣元

　　流動資產 1，883，810，788

　　長期投資 439，338，612

　　固定資產及在建工程 5，107，087，881

　　無形資產2，153，166

　　長期待攤費用 19，971，773

　　資產合計 7，452，362，220

　　流動負債(3，158，200，257)

　　長期借款(1，802，092，483)

　　其他長期負債 (271，281，344)

　　負債合計(5，231，574，084)

　　少數股東權益 (921，110，274)

　　公司所享有的凈資產份額 1，299，677，862

　　長期股權投資差額借差523，957，839

　　資本公積(股權投資差額貸差) (32，441，934)

　　合計 1，791，193，767

　　購買對價：

　　現金 1，655，274，421

　　其他 135，919，346

　　1，791，193，767

　　購買子公司產生的凈現金流出：

　　現金對價 1，655，274，421

　　減：被購入子公司的銀行存款和現金 1，083，096，653

　　572，177，768

　　36. 現金及現金等價物分析

　　年末數 年初數

　　人民幣元 人民幣元

　　銀行存款及現金余額20，438，304，737 15，617，373，122

　　減：用于抵押擔保存款485，423，737 158，336，467

　　現金余額 19，952，881，000 15，459，036，655

　　37. 母公司會計報表附注

　　(1) 短期投資

　　年末數年初數

　　人民幣元人民幣元

　　委托貸款(注) 562，020，000 -

　　減：短期投資跌價準備 - -

　　短期投資凈額562，020，000 -

　　注： 借款人為公司的聯營公司、合并子公司、華潤集團的聯營公司及無關聯公司，一年內到期的委托貸款如下：

　　受托人本金 本年應收利息 減值準備 年末數

　　人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

　　招商銀行北京長安街支行562，020，000 -- 562，020，000

　　(2)長期股權投資

　　年末數 年初數

　　人民幣元人民幣元

　　對納入合并范圍的子公司投資 (a) 38，569，538，312 33，076，737，899

　　對未納入合并報表的子公司投資 (a)5，000，000 235，913，555

　　對聯營企業投資 (a)1，069，165，6551，498，816，731

　　其他股權投資 (b)681，999，985685，726，495

　　長期股權投資差額 (c)175，758，147387，542，388

　　合計 40，501，462，099 35，884，737，068

　　減：長期股權投資減值準備 (5，000，000) (5，000，000)

　　長期股權投資凈值40，496，462，099 35，879，737，068

　　長期股權投資減值準備變動如下：

　　人民幣元

　　年初數5，000，000

　　本年計提 -

　　年末數5，000，000

　　(a) 子公司和聯營公司詳細資料如下

　　(下轉D20)

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