一年重點治理 清欠基本收官

　　本報記者 侯捷寧

　　記者日前從監(jiān)管部門了解到，經(jīng)過一年的重點治理，上市公司清欠工作已取得階段性成果。截至2006年12月31日，只有17家上市公司沒有完成清欠。下一階段，監(jiān)管部門將把工作重點轉(zhuǎn)移到完善上市公司內(nèi)控制度和風險管理制度的建設(shè)上來，根據(jù)中國的國情，制定一套中國版的“薩班斯法案”，完善上市公司內(nèi)控機制的框架。

　　據(jù)了解，為了防止“前清后欠”問題的產(chǎn)生，從根源上杜絕非經(jīng)營性資金占用的發(fā)生，監(jiān)管部門正在醞釀通過一系列的法規(guī)政策，建立上市公司長效機制，完善上市公司內(nèi)控機制的框架。切實做到法制建設(shè)、誠信建設(shè)和制度建設(shè)三管齊下，依法及時查處侵占上市公司資金的違法行為，強化公司董事會和經(jīng)理層的問責機制，強化股東監(jiān)督、輿論監(jiān)督，不斷改善公司治理，提高經(jīng)營管理水平，增強誠信度和透明度，在提高上市公司質(zhì)量上下功夫。例如，通過民事手段來建立股東訴訟機制，能夠使占用問題在公司自治的范圍內(nèi)解決。加強對控股股東、董事、獨立董事等誠信守法意識的建立。據(jù)悉，即將出臺的《上市公司監(jiān)管條例》和《獨立董事監(jiān)管條例》都會有相關(guān)的內(nèi)容。此外，為了促進上市公司治理工作和給投資者提供更多、更適合的投資標桿，由上證所編制完的一套適合中國國情的上市公司治理評級指標體系也正在研究中。

　　根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的最新清欠數(shù)據(jù)顯示，截至2006年12月31日，共有380家上市公司完成清欠工作，清欠總額336億元；此外，還有19家上市公司已完成董事會或股東大會審議以資抵債、以股抵債議案的程序，預(yù)計將在近期完成清欠工作，涉及占用額合計54億元。

　　已完成和處于清欠程序中的公司共計399家，涉及占用總額390億元，分別較2005年底下降93%和84%。2006年底未能解決資金被違規(guī)占用問題的上市公司還有17家，涉及占用額92億元，其中，三九醫(yī)藥占用額達37億元，占未清欠額的40%。對這17家公司，中國證監(jiān)會已經(jīng)立案稽查，其中，10家上市公司的占款主要責任人已被采取司法措施，有的被拘留，有的被逮捕，大部分都因涉嫌挪用資金。記者了解到，監(jiān)管部門對這17家的態(tài)度是“嚴厲處置，一查到底”。

　　2005年10月19日，國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，明確提出控股股東和實際控制人務(wù)必在2006年底前償還所占用的上市公司資金。根據(jù)此文件的精神，中國證監(jiān)會將清理上市公司資金占用作為2006年提高上市公司質(zhì)量的一項重要工作，要求各上市公司從全局和戰(zhàn)略的高度充分認識解決控股股東侵占上市公司資金問題的重要性和緊迫性，采取各種措施，加快清欠進度，確保實現(xiàn)年內(nèi)完成清欠任務(wù)的目標。

　　2006年2月，證監(jiān)會副主席范福春在全國上市公司監(jiān)管工作會議上明確要求“年內(nèi)必須解決上市公司資金被占用問題”，對于拒不償還欠債的單位和主要負責人將予以嚴格的市場禁入或移送公安機關(guān)追究法律責任。5月，中國證監(jiān)會專門發(fā)布《關(guān)于進一步加快推進清欠工作的通知》，要求存在資金占用的上市公司董事會要把清欠工作作為當前重點工作，切實抓緊抓好，并及時向所在地證監(jiān)局、交易所報告清欠工作情況。6月，證監(jiān)會副主席范福春又在第一期上市公司董事長、總經(jīng)理培訓班上，用“破釜沉舟”表達了監(jiān)管部門打好“清欠”攻堅戰(zhàn)的決心。與此同時，滬深證券交易所從6月1日開始了每月一次的清欠情況通告。9月，溫家寶總理再次對清欠工作作出重要批示，要求各有關(guān)方面積極配合，抓緊解決清欠問題，進一步提高上市公司質(zhì)量。為落實總理批示，證監(jiān)會作出了“奮戰(zhàn)80天，堅決打勝清欠攻堅戰(zhàn)”的具體部署。

　　11月初，證監(jiān)會聯(lián)合公安部等七部委發(fā)布了《關(guān)于進一步做好清理大股東占用上市公司資金工作的通知》，對各相關(guān)部門在最后階段的清欠工作進行了明確分工，并決定對尚未完成清欠的上市公司采取立案稽查、查清主要責任人、督促落實最終清欠方案等三項措施。2006年12月，顧雛軍因挪用

科龍電器7.23億元資金，被開庭審理；�漇T天發(fā)的控股股東天發(fā)集團董事長龔家龍也因占用上市公司資金被公安機關(guān)立案偵查，并采取強制措施；S�漇T龍昌前任董事長因涉嫌挪用資金罪和侵占上市公司資金罪被批準逮捕；S滬科技前任董事長張杰被刑拘。這些案例表明，監(jiān)管部門對于追究資金占用方和相關(guān)責任人的法律責任決心堅定，毫不手軟。

　　可以看到，經(jīng)過一年多的奮戰(zhàn)，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，經(jīng)過證券監(jiān)管部門、各級政府、各有關(guān)部門的共同努力，解決上市公司資金被違規(guī)占用問題已經(jīng)取得了實質(zhì)性進展和階段性成果。原來在證券市場上很平常的占用現(xiàn)象已經(jīng)基本杜絕，相關(guān)人員也樹立了守法意識，上市公司這一證券市場的基石質(zhì)量得到夯實，經(jīng)濟秩序得到整頓。同時，清理上市公司資金占用不僅僅改善了部分上市公司的資產(chǎn)狀況，也是在中國

資本市場上進行了一場深刻的“誠信守法”教育。

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