證監(jiān)會(huì)就上市公司信息披露管理辦法征求意見(jiàn)

　　19種情形將觸發(fā)臨時(shí)報(bào)告機(jī)制

　　陸媛

　　證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站昨晚公布《上市公司信息披露管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(下稱(chēng)《信披辦法》)，對(duì)于1993年以來(lái)發(fā)布的各項(xiàng)上市公司信批規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一和大幅度改進(jìn)，顯露了監(jiān)管部門(mén)對(duì)于提高上市公司信息披露質(zhì)量、增加上市公司透明度的決心。

　　由于此前發(fā)布的證券發(fā)行規(guī)定中對(duì)招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)已有規(guī)定，因此《信披辦法》對(duì)上市公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告做出的嚴(yán)格要求值得關(guān)注。為了使銀行、證券、保險(xiǎn)等特殊行業(yè)上市公司提高透明度，證監(jiān)會(huì)特別表示將可以對(duì)上述公司的信息披露作出特別規(guī)定。

　　從明年開(kāi)始，如果上市公司不及時(shí)披露定期報(bào)告或者財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，證監(jiān)會(huì)將立案稽查。《信披辦法》明確規(guī)定了上市公司年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告的編制完成和披露時(shí)間。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，證券交易所判斷認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)立案稽查。上市公司未按期披露年度報(bào)告和中期報(bào)告的，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即立案稽查，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》予以處理。年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式由證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

　　除了要求上市公司嚴(yán)格遵守定期報(bào)告的信披義務(wù)，《信披辦法》還對(duì)臨時(shí)報(bào)告作出了力求完備的規(guī)定。該辦法第三十條列出了19種可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，當(dāng)這些重大事件尚未被投資者得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

　　《信披辦法》多處提到了希望發(fā)揮大眾媒體的輿論監(jiān)督作用，要求董事會(huì)秘書(shū)必須關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證。《信披辦法》要求上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司股票及衍生品種的交易異常情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。當(dāng)股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司股票及衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)以書(shū)面方式問(wèn)詢(xún)，并就相關(guān)情況及時(shí)作出公告。

　　《信披辦法》要求上市公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露內(nèi)部管理制度，確定披露標(biāo)準(zhǔn)、流程、負(fù)責(zé)部門(mén)、保密措施、發(fā)布措施等流程，上市公司不得在路演、業(yè)績(jī)推介、媒體溝通會(huì)上違反信披義務(wù)透露重大信息。

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